Возврат налога при продаже квартиры в 2019 году

Содержание страницы:

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Что такое имущественный вычет за продажу квартиры, и кто имеет право его получить?

Претендовать на применение вычета могут лишь граждане, ежемесячно платящие налог на доход, то есть право получения вычета при продаже жилья есть у каждого российского (официально работающего) гражданина, за которого ежемесячно работодателем отчисляется 13%-й налог с его заработной платы.

Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам. Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Указанный налоговый вычет применим только к объектам недвижимости.

Вычет при реализации недвижимости подразумевает следующие варианты:

  • полное освобождение продавца от уплаты налога;
  • налог рассчитывается с части полученного дохода;
  • налог подлежит оплате с полной суммы, вырученной продавцом.

Рассмотрим подробнее каждый из вариантов.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Возврат средств в случае продажи квартиры является имущественным налоговым вычетом.

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. То есть облагаемую налогом сумму в подобном случае возможно снизить на сумму, полученную от реализации квартиры, в результате она будет = 0.

Пример: Вы продаете жилье, которое находилось в собственности более 3 лет за 4 000 000 руб. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В итоге облагаемая налогом база будет равна 0 (4 000 000 – 4 000 000 = 0).

Следовательно, продавать жилье выгоднее после 3-летнего периода владения.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.п. 2 п.1 статьи 220 НК можно воспользоваться правом на снижение суммы полученной прибыли на сумму затрат, связанных с его покупкой.

Пример: В 2010 г. куплена квартира, стоимостью в 2 000 000., а в 2012 г. она продана за 2 500 000 руб. В подобном случае будет применяться не вычет — 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения. В этой ситуации размер налога равен (2 500 000 – 2 000 000) умноженное на 13% = 65 000, что на 130 тысяч меньше суммы налога, подлежащего оплате в случае применения вычета — 1 000 000 рублей.

Исчисление 3-летнего срока

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:

Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать. Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. 4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок.

Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году.

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  • договор покупки-продажи;
  • паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
  • либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Имущественный вычет пенсионерам

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Изменения в 2018 году

ФЗ № 382 от 29 ноября 2014 г. «О внесении поправок в части 1,2 НК» увеличил срок владения объектом для освобождения от оплаты налога 13% с трех до пяти лет, а облагаемая налогом сумма сделки не может быть менее 70% от стоимости жилья за вычетом затрат на его покупку, тем самым определен минимальный предел налоговой базы, до этого ее ограничивала только указанная в договоре покупки-продажи цена. Пример расчета смотрите ниже.

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Есть ряд исключений:

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с 01.01.2016 г. на следующие случаи:

  1. Если жилье приватизировано.
  2. Если жилье находится в собственности в соответствии с договором пожизненной ренты.
  3. Если оно получено в наследство или в дар от близкого родственника либо члена семьи налогоплательщика.

В других случаях, начиная с 2016 г, применяется 5-летний срок владения имуществом. В 2018 году никаких нововведений и изменений в законодательстве по оформлению данного вида НВ не предусмотрено.

Как изменились условия обложения налогом с 2016 г. на практике?

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в 2014 г. продал квартиру, чья стоимость составляет 6 миллионов руб., приобретенную в 2012 г. за 5 миллионов. Период владения жильем — 2 года.

При заявлении в налоговой декларации вычета, расчёт налога будет осуществляться таким образом:

Облагаемая налогом сумма прибыли: 6 000 000 – 1 000 000 = 5 000 000 рублей.

НДФЛ = (6 000 000 – 1 000 000) умноженное на 13% = 650 000 рублей.

В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:

НДФЛ = (6 000 000 – 5 000 000) умноженное на 13% = 130 000 рублей.

В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения (а не через два, как указано в примере), он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До 2016 года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января 2016 г. можно подождать 5 лет или приобрести квартиру и продать ее через 12 месяцев и прописать в договоре 5 000 000 руб. (для рассмотренного выше примера), что равно расходам на покупку – это освободит от уплаты налога, при условии, что 5 000 000 – это не менее 70% кадастровой цены недвижимости.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

  • понижающий коэффициент;
  • минимальный срок владения имуществом.

Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Необходимо отметить, что для пенсионеров закон о налоге с продажи жилья с 2016 года остался таким же, как и для других физлиц, т.е. никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Как не платить налог с продажи недвижимости?

При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли.

Цель нововведений

Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества — это единственная находящая в собственности недвижимость. Но возникли трудности с трактовкой понятия «единственное жилье, оформленное в собственность».

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Цель введения Закона N 382 — снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости.

Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

С 2019 года в налоговом кодексе много изменений. Будем постепенно рассказывать о самых важных, которые повлияют на ваши бюджеты, права и решения. Сегодня речь о нерезидентах и их налогах.

Со следующего года нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Это значит, они сэкономят 30% от дохода. Как всегда, есть нюансы, но это хорошая новость.

Сейчас ты резидент,
а завтра оп — и нет!

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Необязательно не быть в России 183 дня подряд. Можно месяц жить в России, а месяц — за границей, потом снова в России и снова за границей. Важно именно количество дней.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.

И резидентам об этом тоже лучше знать. Потому что сегодня вы резидент, а завтра — кто знает.

Если у нерезидента есть имущество в России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов ставка 13%, а для нерезидентов 30%. То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России. А потом уехал в долгую командировку или стал много путешествовать, и его налог вырос в три раза. Эти ставки действуют и сейчас.

Как было раньше

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Что изменится с 2019 года

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2019 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2018 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2019 года он может не платить вообще ничего.

Другие статьи:  Налог на 121 л с

Сколько лет нерезиденту нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог при продаже?

Сроки владения не изменились. С 2019 года для всех, кто продает имущество в России, они считаются так, как в таблице ниже. Если продать имущество после этого срока, налоговой базы вообще нет и декларацию подавать не нужно.

Продали квартиру? Какие ждут изменения в 2019 году

Жизнь не стоит на месте и налоговики постоянно изобретают что-то новенькое, вот и в налоговый вычет при продаже квартиры 2019 добавились изменения. Чем же нам всем придется пожертвовать, а, может, наоборот, приобрести?

Давайте подробно разбираться в следующих вопросах:

  • положен или нет налоговый вычет при продаже квартиры после 2015 года;
  • какие есть особенности уплаты подоходного налога с реализации имущества;
  • кому можно воспользоваться налоговой льготой и сколько раз;
  • какие документы потребуются для отчета;
  • изменения, которые вступают в силу в 2019 году.

Об этом и многом другом речь пойдет в данной статье.

Очень часто при продаже имущества мы забываем о том, что с полученного дохода нужно уплатить налог и потом искренне удивляемся пришедшим из налоговой уведомлениям с начисленными суммами штрафа и пени.

В каких случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности. Ответ на эти и другие вопросы читайте ниже.

Продажа собственности

Реализация любого имущества предполагает обязанность гражданина уведомить контролирующие органы, в частности, налоговую инспекцию, о полученном доходе и при определенных условиях, уплатить с нее налог.

В 2015 году и ранее НДФЛ с суммы прибыли, полученной от продажи любого имущества, должен быть уплачен в случае, если данное имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

Это следует учитывать при продаже. Ведь лучше подождать некоторое время и остаться в плюсе на довольно приличную сумму.

Пример. Если гражданин Плюшкин владел квартирой 2,5 года, то он обязан уплатить налог с продажи, а если 3 и более лет, то ничего он государству не должен.

Напомним, что налог с полученного дохода составляет 13% и, например, при продаже квартиры за 5млн. руб. государству вы будете должны 650 000 руб. Довольно много, но в данном случае государство решило пойти налогоплательщику на небольшую уступку и дало право уменьшить налог на определенную сумму, а в ряде случае и вовсе освободило его от этой обязанности.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Вычет при продаже недвижимости

Нужно не забывать, что при продаже любого имущества можно уменьшить полученный доход двумя способами:

  • либо на сумму налогового вычета;
  • либо на сумму расходов, понесенных при покупке данного имущества.

Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным. Он равен:

  • Миллион рублей при реализации жилой недвижимости и земельных участков;
  • 250 тыс. руб. при продаже другого имущества (нежилых помещений, автомобилей и т.д.)

Кстати, про то, как выгоднее продавать машины, обязательно прочитайте статью: « 3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить? ».

Разберем на примере.

Пример. Степашкин владеет однокомнатной квартирой, которую он купил год назад за 1,9 млн. руб. Продал он ее за 3,700 тыс. руб. Соответственно налог, который он должен государству равен 481 000 руб. (это 13% от суммы продажи). И вот тут самое время вспомнить про полагающиеся налоговые вычеты. Рассмотрим 2 возможных варианта:

1. Он может уменьшить 3 700 000 руб. на вычет в размере одного миллиона рублей и тогда НДФЛ составит 351 000 руб. = (3,7 млн. — 1 млн.) * 13%

2. Но если у него есть документы, подтверждающие покупку, он сможет уменьшить базу на 1,9 млн. руб. (начальная стоимость покупки квартиры). И тогда налог составит 234 000 руб. = (3 700 000 – 1,9 млн.) * 13%

Можете сами выбирать, с какой суммой Вам будет приятней расстаться. 😉

А вот чтобы полностью освободиться от обязанности платить налог можно при двух условиях:

  • Срок владения реализуемым имуществом составляет более 3-х лет (а с 2016 года — более 5 лет);
  • Прибыль от продажи жилой недвижимости составляет менее 1 млн. руб. и иного имущества – 250 тыс. руб.

Особенности заявления вычета при продаже квартиры в общей совместной или долевой собственности

Если вы продаете совместное имущество, то тут есть несколько нюансов относительно распределения долей вычета. Возникает закономерный вопрос: льготу можно применять к каждой доли, то есть для каждого собственника, или же ее можно использовать для всего объекта в целом.

При продаже квартиры по одному договору купли-продажи

Если квартира находится в общей совместной собственности супругов (то есть при ее покупке доли каждого из супругов установлены не были) и продается по одному договору купли-продажи, то вычет распределяется по договоренности между супругами и общая сумма вычета равна миллиону рублей.

Пример. Супруги Брошкины решили продать квартиру, которую купили в браке и которой владели 2 года. Собственность – общая совместная. При ее продаже (для того, чтобы получить льготу), они должны написать заявление о распределении вычета, например, Брошкин Сергей – 100%, Брошкина Мария – 0%.

При реализации недвижимости с определенными долями

Если в документе собственности указано долевое участие, то в этом случае вычет распределяется согласно доли каждого из супругов.

И только, если квартира продается по разным договорам купли-продажи, то у каждого из супругов возникает право на вычет в миллион рублей.

Пример. Супруги Брошкины решили продать свою квартиру двум разным покупателям. Один договор заключен на Марию, второй на Сергея. Соответственно общая сумма вычета у супругов составит 2 млн. руб.

Но в целом такие ситуации бывают довольно редко, так как квартиры чаще реализуются по одному договору. И поэтому максимальный вычет может быть только 1 млн.р., который делится на всех собственников.

Сколько раз можно заявить вычет

Вычет при продаже — многократный. Его можно использовать каждый год. И это приятное условие. 🙂

Но тут есть небольшое ограничение. Если в течение года продается несколько объектов, то вычет считается в целом по всем объектам. То есть если вы продадите 3 квартиры в 2018 году, то полученный доход можно будет уменьшить в целом только на 1 миллион, а не на 3 млн. как хотелось бы.

Не платить, а получить деньги

Скажете, это фантастика? А вот и нет! Есть еще дополнительные хитрости, которые могут не только снизить подоходный налог при продаже недвижимости до 0 руб., но также позволят получить на руки дополнительные денежные средства.

Если в течение одного календарного кода Вы сумели и продать, и купить новое жилье, то в этом случае обязательно ознакомьтесь со статьей: « Продажа и покупка квартиры в один год. Оформляем взаимозачет ». Вам понравится! 🙂

Когда нужна сдача декларации

Сдать налоговую декларацию при продаже недвижимости вы обязаны даже, если сумма налога к уплате равна нулю. Но это применимо лишь тогда, когда квартира была в собственности менее 3-х лет.

Сдать ее можно в электронной или бумажной форме, самому, через своего представителя или по почте.

Если у Вас возникают трудности с заполнением или у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях налогообложения, смело оставляйте заявку на нашем сайте . Специалисты в короткие сроки подберут для Вас максимально выгодный вариант заполнения 3-НДФЛ.

Порядок получения вычета

Для того, чтобы отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества, необходимо подготовить пакет документов и выполнить следующие шаги:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие продажу квартиры, сделать их копии;
  3. Если вычет заявляется по расходам, то необходимо собрать документы, подтверждающие покупку данной недвижимости и сделать их ксерокопии;
  4. Сдать декларацию и документы в налоговую по месту прописки (до 30.04);
  5. Уплатить налог в бюджет при необходимости, это нужно сделать до 15 июля;
  6. При подаче документов в Инспекцию стоит захватить с собой оригиналы, так инспектор может запросить их для сверки.

Бланк для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС России.

Вы также можете воспользоваться специальными онлайн-сервисами , которые значительно облегчают процесс заполнения этой непростой справки.

Но если Вы цените свое время и деньги, предлагаем заказать заполнение формы 3-НДФЛ на нашем сайте. Наша профессиональная работа — и через несколько часов у Вас уже готова отчетность. Цена — сказочная, результат — реальный!

Не забывайте, что все документы нужно сдать в налоговую ингспекцию не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи имущества. А если необходимо заплатить налог, то для этого срок установлен — до 15 июля того же года, когда сдается декларация 3-НДФЛ.

Пример. Плюшкин В.А. продал квартиру в 2018 году, и она находилась в его собственности менее 3-х лет. Теперь ему необходимо отчитаться о продаже и заплатить подоходный налог. Он должен сдать документы в налоговую в период с 1 января 2019 года до 30 апреля 2019 года. А налог уплатить до 15 июля 2019 года.

Изменения 2016 года

Но из этого правила есть исключения. Так, срок в 3 года сохраняется, если:

  • Продаваемая квартира получена в дар от близких родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  • Недвижимость была куплена до 2016 года.

Новые правила относятся к объектам недвижимости, которые будут продаваться, начиная с 2016 года!

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Нужно ли будет платить налог от продажи квартиры в 2019 году, если она приватизирована в 2016 году?

После расселения аварийного жилья дали квартиру (кадастровая стоимость 1 600 000 р.), которая по договору приватизации перешла к нам в собственность в апреле 2016 года. Собственниками являемся я и мой несовершеннолетний ребенок. Планирую продать эту квартиру и купить новую. Подскажите, как на выплату налогов будет влиять долевая собственность? И верно ли, что если я продам квартиру в 2019 году, то налог от продажи не нужно будет платить?

Ответы юристов (1)

Долевая собственность влияет таким образом, что с полученного дохода от продажи доли платиться НДФЛ.

Если приватизированная квартира в собственности 3 и более года, то НДФЛ не платится (ст. 217, 217.1 НК РФ).

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Когда платить налог, если была цепочка продаж и покупок?

– Теща прожила 30 лет в квартире; ее по расселению ветхого фонда по договору мены переселили в другую квартиру. Она прожила в ней один год, продала и деньги вложила в строительство по долевому участию. Регистрация права на недвижимость будет, по-видимому, в 2019 году. Налог за продажу ей придется платить в 2019 году, а возврат оформлять в 2020-м? И еще: ей 76 лет, она давно не работающий пенсионер. На нее распространяется право на возврат?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В связи с тем, что право собственности на недвижимость подлежит государственной регистрации, то срок владения квартирой, как правило, начинает исчисляться от момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество.

Так как квартира принадлежала теще менее предельного срока владения (менее пяти лет для недвижимости, право собственности на которую возникло после 01.01.2016 г.), то при продаже в 2018 году теще необходимо отчитаться в налоговый орган о полученных доходах до 30 апреля 2019 года. В случае, когда возникает налогооблагаемый доход от продажи, также необходимо заплатить налог до 15 июля 2019 года.

Согласно налоговому законодательству, физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Такое право у налогоплательщика возникает с момента подписания с застройщиком акта приема-передачи – в случае приобретения квартиры по договору долевого участия в строительстве.

Если акт с застройщиком будет подписан в 2018 году (право на вычет возникает в этом же году), то в декларации за 2018 год теща, помимо дохода от продажи квартиры, имеет право заявить налоговый вычет на покупку, уменьшив таким образом налоговую базу от продажи квартиры.

При этом имущественный вычет при покупке можно применить, даже если нет других доходов в этом году, кроме продажи квартиры, так как имущественный вычет применяется ко всей совокупности полученных в течение налогового периода (календарного года) доходов физического лица, облагаемых налогом по ставке 13%. Доход от продажи квартиры не является исключением.

Другие статьи:  Заявление банковских реквизитов

Если акт с застройщиком будет подписан в 2019 году, то право на налоговый имущественный вычет возникает только с 2019 года. Таким образом, теще необходимо будет в 2019 году подать декларацию о продаже квартиры за 2018 год и уплатить налог. Так как право на налоговый вычет в данном случае возникает только с 2019 года, то произвести возврат налога она сможет только в 2020 году и только в сумме уплаченного за 2018 год НДФЛ от продажи квартиры.

В связи с тем, что она является пенсионером, налоговое законодательство дает ей право вернуть НДФЛ за три предыдущих года, предшествующих приобретению квартиры (подписанию акта с застройщиком). А так как, кроме дохода от продажи квартиры, иных доходов, облагаемых по ставке 13%, у нее нет, то вернуть она сможет, как указано выше, только сумму НДФЛ, уплаченную за продажу квартиры.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Если теща продала квартиру в этом году, то налоговую декларацию надо подать до 30 апреля следующего года. Заплатить налог придется в размере 13% от дохода. Ваша теща может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры в размере 1 млн рублей. То есть если она, к примеру, продала квартиру за 1,5 млн, то налог нужно заплатить с 500 тысяч рублей (1,5 млн – 1 млн).

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

При реализации квартиры, которая перешла по договору мены, в доходной части можно учесть рыночную стоимость снесенной квартиры. А налог нужно будет платить с разницы, указанной в договоре, если такая возникнет. Рассчитывать можно только на вычет, учтенный при договоре мены.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Продав квартиру, принадлежащую ей по праву собственности менее трех лет, в том числе доставшуюся ей по договору мены, Ваша теща будет обязана задекларировать свой доход от продажи недвижимого имущества, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

При этом она будет иметь право на получение фиксированного налогового вычета, составляющего 1 млн рублей, на сумму которого подлежит уменьшению налогооблагаемая база. Если стоимость реализованной квартиры будет меньше 1 млн рублей, Ваша теща освобождается от обязанности по оплате налога, что не снимает с нее обязанности по декларированию доходов. Кроме того, если в этом же календарном году она приобретет в собственность другую квартиру и оформит на нее соответствующее право собственности, то сумму, потраченную на ее приобретение, также можно вычесть из размера дохода, полученного от реализации предыдущей квартиры.

В части получения иных имущественных налоговых вычетов, связанных с приобретением жилья и последующим уменьшением налогооблагаемой базы, применяемых к работающим гражданам, Ваша теща будет лишена такой возможности. Поскольку она, как неработающая пенсионерка, с пенсии НДФЛ в размере 13% не уплачивает.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Ответ:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна Откроется в новой вкладке.»>альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже).

В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь).

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

  1. продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
  2. налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  3. покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

А если вторая (купленная) квартира была приобретена с использованием Откроется в новой вкладке.»>ипотечного кредита, то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб.).

Подробнее обо всех типах Откроется в новой вкладке.»>налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении вычетов.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам.

А если продажа и покупка квартиры произошли в разные годы (в разные налоговые периоды)? Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

Живые примеры расчетов по уплате и возврату налогов при продаже и покупке квартир – см. ниже в опубликованных комментариях.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

ЕЩЕ КОЕ-ЧТО
ИЗ «СЕКРЕТОВ РИЭЛТОРА»:

Здравствуйте! Продала квартиру, которая была в собственности менее 3 лет. Возникло несколько вопросов.
Подскажите, пожалуйста, налоговый вычет за нее имею право получать по-прежнему и в последующие годы несмотря на продажу? Как подавать в этом случае декларацию за 2018г., сразу в одной и на продажу, и на налоговой вычет?

Здравствуйте! У нас в методичке есть отдельная статья — «Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?». Там подробный ответ на ваш вопрос. Можете найти эту статью через поиск по сайту или по тегу «Налоги и вычеты».

Здравствуйте!
Получила в наследство квартиру на двоих с родственником (в равных долях). В данный момент оформляются документы по продаже. Стоимость квартиры — 2160 тыс. руб. (по 1080 руб. каждому). Я планирую приобрести квартиру в ближайшее время, но возможно до конца 2018 года не успею. Получается в следующем году я подаю декларацию и уплачиваю налог в размере 75400 руб. (за себя). Верно? Смогу ли я вернуть эти деньги (уплаченный налог с продажи квартиры) в дальнейшем, когда куплю другую квартиру и оформлю возврат 13% НДФЛ? Как вообще происходит расчёт? Мне выгоднее успеть купить квартиру до конца года (остаётся 2 месяца) или же я ничего не потеряю если куплю ее в следующем году?

Вы ничего не потеряете, если купите другую квартиру в следующем году (т.е. в другом налоговом периоде) после продажи вашей квартиры. Ваше право на налоговый вычет со всех своих доходов (возврат НДФЛ) никуда не денется. Заплатите налог в 2019 г. с дохода от продажи квартиры, полученного в 2018 году. А в 2020 году сможете получить налоговый вычет (вернуть до 260 000 руб. из уплаченного ранее НДФЛ) с покупки новой квартиры в 2019 году.
Более того, сумму своего налога с продажи квартиры вы можете еще уменьшить. Читайте в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости», см. там подзаголовок «Налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в совместной или долевой собственности».

Добрый день!
Имеется квартира, менее 3 лет в собственности, полученная на основании приватизации. Один собственник. Работающий, официальный доход по месту работы 10 000 руб.
Предположим в январе 2019 года собственник продает эту квартиру за 2 500 000 руб. С учетом налогового вычета (1 млн) собственник должен уплатить налог 195 000 руб. В феврале 2019-го (в том же налоговом периоде) происходит покупка квартиры в новостройке за 2 300 000 руб. Собственник по идее имеет право на возврат НДФЛ за покупку квартиры в размере 260 000 руб. Но получит он 195 000 руб + 15 600 руб (размер налога за прошедший налоговый период) то есть 210 000 руб.
Вопрос следующий: Когда нужно будет платить налог? В 2020 году? Уплата налога и получение вычета — это разные процессы? Взаимозачетов быть не может? То есть сначала нужно изыскать сумму 195 000 руб в начале 2020 года, а уже потом ждать поступления вычета?

Да, Илья, вы все правильно посчитали. Налог с продажи квартиры в 2019 году нужно будет заплатить в следующем, т.е. в 2020 году (за предыдущий налоговый период). Уплата налога с продажи одной квартиры и получение налогового вычета за покупку другой — формально это разные процессы. Именно поэтому местная налоговая может отказать во взаимозачете суммы вычета в составе суммы уплаты налога. И тогда действительно придется сначала уплатить налог с продажи жилья, а потом уже возвращать его обратно в виде вычета (возврата НДФЛ). Законодательного нарушения тут нет, это чисто технический момент взимания и учета налоговых платежей. Поэтому и решать его приходится «на техническом уровне» в местной налоговой. Могут и взаимозачет оформить.

Добрый вечер. Купил в 2017 году квартиру за 2250000. Если я сейчас продам квартиру и в договоре и расписке укажу такую же сумму, как я понял никаких налогов платить не надо. А как быть с налоговым вычетом? Часть его я уже получил, могу я его получать дальше до суммы 260000.

Да, можете. Право на этот тип вычета возникает в момент покупки жилья, и не зависит от его дальнейшей судьбы. То есть право на получение налогового вычета за покупку квартиры у вас остается, даже если вы эту квартиру продадите, подарите или поменяете, не дожидаясь окончания возврата НДФЛ (до полной выплаты суммы вычета).

Добрый день!
Моя мать у отца выкупила 1/4 квартиры в 2017 году за 2 млн., итого она обладатель (половины) 1/2 квартиры. Может ли она мне продать свою 1/2 квартиры за 4 млн. и при этом не платить налог (ведь по факту она продает 1/4 за те же 2 млн рублей)? Сразу же она планирует покупку квартиры за 6500000 (совместно с сыном).
Как избежать налогов? Или сократить их до минимума?

Здравствуйте! Ваша мать может переоформить на вас свою 1/2 долю квартиры договором дарения (см. в Глоссарии — «Сделка дарения квартиры»). Тогда налог ей не грозит.

Добрый день, спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста, а если она не мне будет продавать, а моему супругу? Т.е. меня интересует, если она купила долю в квартире за 2 млн и продает её за те же 2 млн., то она не платит налог? Ведь дохода нет?… Доля менее трех лет в собственности.

При продаже доли она сможет применить налоговый вычет в размере понесенных расходов, тогда налог сведется к нулю. Подробнее об этом типе вычета (с примерами), см. в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Получила квартиру по наследству, владею меньше 3-х лет, получается верно ли я поняла: если продать эту квартиру и купить в этом же году другую, можно вернуть налог уплаченный с продажи унаследованной квартиры. Продаю допустим за 2 млн, налог составит 260 тыс., уплачиваю их, до конца года покупаю жилье за 3 млн, пишу заявление в налоговой. В следующем году налоговая может мне обратно перечислить уплаченую сумму в 260 тыс. одномоментно. Вычет только с продажи квартиры, официально не работаю. Верно ли я понимаю, что в моем случае ндфл можно вернуть из денег, полученных за квартиру наследственную?

Другие статьи:  Приказ о направлении на обучение сотрудника

Здравствуйте! Можно и так, как вы описали. А можно по-другому. При продаже унаследованной квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, вы можете применить налоговый вычет 1 млн. руб. Тогда уплатить налог с продажи нужно будет 130 тыс. руб. (вместо 260 тыс.). А возврат НДФЛ за покупку другой квартиры, вы получите только в размере уплаченного подоходного налога с полученного дохода от продажи первой квартиры (т.к. вы не работаете и другого дохода не имеете). Из максимально возможных к возмещению 260 тыс. руб., вы сможете вернуть только те же 130 тыс. руб. НДФЛ, которые выплатили в бюджет ранее.
Если вы продали квартиру именно за 2 млн. руб., то результат будет одинаковый в обоих случаях. Но если вы продали квартиру, допустим, за 3 млн. руб., то второй вариант применить выгоднее.

Добрый день! Я и мой брат получили в этом году в наследство квартиру. Если мы продаем ее в этом году за 7 000 000 (3 500 000 каждому), и я в этом году покупаю в ипотеку апартаменты за 4 500 000 (первоначальный взнос 3 000 000). Покупка апартаментов по статусу приравнена к квартире? налоги в каком размере я должен буду уплатить?

Здравствуйте! Подробные инструкции по самостоятельному расчету налогов и налоговых вычетов (с примерами) для разных случаев покупки и продажи квартир, можно найти через поиск по сайту — по тегу «Налоги и налоговые вычеты». Там все разложено по полочкам, но мозг, конечно, напрячь придется.
Что касается вычета для апартаментов, в нашей методичке тоже есть ответ на этот вопрос — см. по тегу «Апартаменты».

Добрый день. Скажите пожалуйста, при продаже свежеприватизированной квартиры и последующей покупке с доплатой другой квартиры можно ли, продав квартиру тремя долями и купив другую тоже тремя долями рассчитывать на три налоговых вычета при продаже и три при покупке? спасибо

Если коротко — то да, можно. При продаже квартиры в долях налоговые вычеты распределяются между совладельцами пропорционально размеру их долей. А при покупке квартиры в долях, вернуть налог НДФЛ (получить вычет до 2-х млн.руб.) может каждый собственник по отдельности на себя.
Подробно это все описано у нас в большой статье Глоссария — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (см. в Карте Глоссария).

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а то уже запуталась.
Квартира в собственности с 2017 г (на основании договора дарения).
В 2018 г продаю ее за 2,66 млн. (2,66 будет в ДКП, кадастровая стоимость 3,8 млн. т.к. 2,66=70% от кадастровой). И покупаю в этом же году квартиру или за 2,8 млн. или за 2,4 млн. руб.
Нужно ли мне платить налог? или я могу сделать взаимовычет? (как читала что продажа кв. это тоже доход). И если по первому варианту 2660000-1000000=1660000*13=215800 (налог для уплаты) его и «списать» как взаимовычет? или вообще он будет равен 0, если новое жилье будет стоить 2,8 млн.руб? (больше проданной?)
А взаимовычет делать если покупать жилье меньшей стоимостью (за 2,4 млн.)?
Подскажите пожалуйста

Здравствуйте, Кристина! Если продаешь одну квартиру, покупаешь другую, то прямого взаимозачета доходов и расходов здесь нет. То есть нельзя сумму покупки вычесть из суммы продажи, и уменьшить таким образом свою налогооблагаемую базу. «Списать» налог за продажу квартиры за счет покупки другой — тоже не получится. Но можно уменьшить налогооблагаемую базу, если в одном налоговом периоде применить сразу два доступных налоговых вычета. Об этом подробно рассказано в статье.
.
В вашем случае можно уменьшить размер налога с продажи квартиры до нуля, применив сразу два налоговых вычета — 1 млн. руб. («стандартный») и 2 млн. руб. (за покупку другой квартиры, любой из двух, т.к. обе стоят больше 2 млн.).
В итоге ваш расклад такой: 2 660 000 руб. — 1 000 000 руб. — 2 000 000 руб. = -340 000 руб.
Знак «минус» означает, что у вас еще остается неиспользованным налоговый вычет за покупку в размере 340 тыс.руб. То есть вы можете еще вернуть себе НДФЛ (например, с зарплаты) в размере: 340 000 х 13% = 44 200 руб.

Добрый день.Подскажите пожалуйста, купили квартиру в 2015 году по ипотеке за 4 млн.руб. в совместную собственность с мужем, хотим продать ее в этом году за 8 млн. и купить в этом же году другую квартиру. Мы работаем в организации «ООО». Я так понимаю 8 — 4 = 4 млн. руб. — с этой суммы мы должны уплатить налог 13%. Но так как мы будем покупать в этом году квартиру, то можем воспользоваться вычетом при покупке по 2 млн.руб. Ни я ни супруг, ранее вычетом не пользовались. Итого 4 — 4 = 0, налог с продажи равен нулю. Верно ли я сделала расчет?
И чтобы воспользоваться вычетом по 2 млн. за покупку, нужно ли новую квартиру оформить опять в совместную собственность — или это не важно?

Да, Марина, вы правильно понимаете. При продаже квартиры вы можете применить налоговый вычет в размере понесенных расходов на покупку этой квартиры (8 млн. — 4 млн.). Налог будет исчисляться с остатка.
А вот по поводу возврата налога за покупку квартиры, вам, возможно, выгоднее будет вернуть НДФЛ не за будущую квартиру, а за ту, которую вы покупали раньше в ипотеку. В этом случае вы сможете вернуть не только 13% с потраченных на покупку квартиры денег (максимум 2 млн.руб. на каждого), но и 13% с тех денег, что ушли на выплату процентов по кредиту (максимум 3 млн.руб.).
.
При совместной собственности вы можете перераспределять вычеты между супругами по своему усмотрению, при долевой — каждый получает налоговый вычет соразмерно своей доле.
Подробнее обо всем этом — см. в большой статье Глоссария «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (откройте Карту Глоссария наверху и найдите там эту статью).

Добрый день! Подскажите, пожалуйста: купила квартиру в 2013 году и возмещаю каждый год НДФЛ. В этом году буду продавать квартиру по наследству (другую), как это отразиться на моем возмещении? И как подавать декларацию за 2018 год нужно будет? и могу ли воспользоваться вычетом в 1 млн рублей?

Здравствуйте! Если в 2018 году вы продадите квартиру, то весной 2019-го надо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и уплатить налог с продажи. Но вы можете применить налоговый вычет (уменьшить свою налогооблагаемую базу). Вычет может быть в 1 млн. руб. или в размере полной стоимости жилья (в зависимости от срока владения проданной недвижимостью). Подробнее обо всех типах налоговых вычетов в сделках купли-продажи квартир — см. в Глоссарии по ссылке, приведенной в конце статьи.
Дополнительно вы можете в 2019 году возместить НДФЛ (от покупки квартиры), применив очередное возмещение уже к доходу (точнее, к уплаченному с него налогу), полученному от продажи квартиры в 2018 году. Принцип такого действия описан в статье выше.

Здравствуйте. Если я продала квартиру и купила две квартиры это считается альтернативой? И какой налог придётся заплатить.

Да, конечно, это тоже альтернатива. Налог с продажи квартиры и возврат НДФЛ с покупки считаются точно так же, как описано в статье. Только нужно учитывать, что за покупку двух квартир суммарный налоговый вычет (возврат НДФЛ) все равно дается в пределах 2 млн. руб. (как и за покупку одной).

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продали квартиру за 5 миллионов, которая была куплена в 2015 году в строящемся доме с оформлением ипотеки, в 2017 году оформлена собственность и продана с покупкой более дорогой квартиры. Ни каких вычетов еще не оформляли. Скажите, что мы сейчас должны, какой налог с проданной квартиры необходимо заплатить и можно ли его как то уменьшить.

Добрый день! Уплата налога с продажи недвижимости — это обязанность, а получение вычетов за покупку — это ваше право. То есть вы обязаны уплатить налог со сделки продажи квартиры, но имеете право применить налоговые вычеты как к продаже, так и к покупке жилья. Вычет с продажи (например, в размере понесенных расходов), и вычет (возврат НДФЛ) за покупку и за выплаченные проценты по ипотеке.
Подробнее о том, как все это происходит (с расчетами и примерами) рассказано в отдельной статье Глоссария. Ссылка на нее дана в статье выше.

Добрый день, скажите пожалуйста, в 17 году я продала двухкомнатную квартиру за 5 млн рублей, одна из комнат была в собственности более трех лет, а вторая комната менее трех лет, и сразу же купила другую квартиру за 4 млн рублей, должна ли я оплатить налог за продажу квартиры или комнаты, которая была в собственности менее трех лет, и могу ли я расчитывать на возврат 13% с покупки другой квартиры? Спасибо.

Добрый день! Налог с продажи вы платите только за то недвижимое имущество, которое было у вас в собственности менее трех лет (или менее пяти лет, если оно было куплено). Т.е. в данном случае — с продажи комнаты. Но и здесь можно применить налоговый вычет в 1 млн. руб.
Права на возврат налога 13% за покупку квартиры вас никто не лишал (надеюсь). Идите в налоговую, пишите заявление на возврат НДФЛ и получайте вычет.

Добрый день. Подскажите пожалуйста. В этом году я продаю долю в собственности меньше 3 лет за 1300000 и сразу же покупаю квартиру за 3500000. Я получается тогда плачу налог два раза по 13%? И с покупки и с продажи?

С покупки квартиры никакой налог вы не платите, по определению (т.к. вы не получаете дохода, а наоборот, тратите деньги). С продажи доли квартиры за 1,3 млн.руб. вы должны заплатить налог НДФЛ-13%, но можете его свести к нулю за счет применения налогового вычета (2 млн.руб.) за последующую покупку квартиры в том же налоговом периоде. Именно этот случай (даже с примером) описан в статье выше. Читайте внимательнее.

Здравствуйте! У нас такая ситуация. Бабушка на пенсии, не работает. Ей принадлежит по договору купли-продажи квартира с 2016 года, купленная за 2 070 000 руб. Сейчас хочет продать квартиру за 1 900 000 и купить другую за 1 200 000 руб. С какой суммы придётся платить налог, если никакими вычетами при покупке и продаже квартир ранее не пользовались? Кадастровая стоимость квартиры 1 970 000.

Здравствуйте! Налога с продажи квартиры здесь можно вообще избежать, т.к. эта квартира была ранее куплена за большую сумму (2 070 000 руб.), и теперь продается за меньшую (1 900 000 руб.). Здесь можно применить налоговый вычет «в размере понесенных расходов» (т.е. = 1,9 млн.р. — 2,07 млн.р.). Итоговая отрицательная величина означает, что налогооблагаемой базы здесь не возникает, и НДФЛ с продажи квартиры платить не придется.
.
А последующая покупка другой квартиры (за 1 200 000 руб.) даст Покупателю право на еще одну налоговую льготу — вычет (возврат НДФЛ) на всю сумму этой покупки. Сможет ли этим вычетом воспользоваться неработающий пенсионер — см. выше в статье по ссылке на эту тему (про пенсионеров).
Как выгоднее использовать налоговые вычеты (в т.ч. на кого их лучше оформлять, и как их можно перераспределять) — см. тоже в статье по ссылке «Подробно о налогах и налоговых вычетах в сделках купли-продажи квартир».

Здравствуйте! Если я получаю квартиру от Министерства обороны РФ и планирую ее продать, чтобы купить затем другую квартиру в другом месте с доплатой, то какой налог здесь возникает? Если получение квартиры и ее продажа происходят в одном отчетном периоде, то буду ли я освобождён от уплаты налога?

Здравствуйте! Если вы покупаете квартиру, а потом ее же продаете за ту же сумму, то вы освобождаетесь от уплаты налога (т.е. применяете налоговый вычет в размере понесенных расходов). Независимо, в одном отчетном периоде или в разных. Если же вы жилье не покупаете, а получаете «бесплатно» по ордеру (или другому документу от Минобороны), то после приватизации и продажи такой квартиры вам нужно будет уплатить налог в общем порядке.
Подробнее об уплате налога при продаже см. Глосссарий — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В 2015 году была приобретена и оформлена в собственность квартира, стоимостью 991 480 руб. В 2017 году квартира продана за 1 490 000 руб. Поскольку квартира находилась в собственности менее 3-х лет, необходимо заплатить налог (1 490 000 — 1 000 000)*13% = 63 700 руб.
Налоговый вычет по приобретению этой квартиры не заявлялся, но планируется заявиться за 2015, 2016, 2017 года соответственно. Возможно ли зачесть суммы к возмещению (за 2015-2017 года) в счет уплаты налога с продажи этой квартиры? Или это на усмотрение местного налогового органа? Нужно ли писать заявление о зачете при подаче декларации?

Здравствуйте! По логике закона право на налоговый вычет за приобретенное жилье вы можете применять ко ВСЕМ своим доходам за указанные периоды. То есть если вы, например, в 2018 году напишете заявление на вычет за покупку квартиры (вычет из доходов за 2015-16-17 гг.), то в «доходы за 2017 год» можно отнести не только вашу зарплату, но и деньги, полученные за продажу квартиры, а значит вычет может применяться и к этой сумме. То есть теоретически зачет возможен. Такова логика.
Но у фискалов в местной налоговой логика может быть своя (в России это бывает…).

Добрый вечер! Квартира передана по наследству, в собственности менее трех лет, продается и покупается новая квартира, но дешевле в один налоговый период. Как расcчитать налог, возможен ли взаимозачет? Собственник официально не работает.

Здравствуйте! Странный вопрос… Вся статья выше посвящена ответу на него. Прямого взаимозачета здесь не происходит, но в одном налоговом периоде можно использовать сразу два налоговых вычета одновременно. Как рассчитывается налог и налоговый вычет при продаже и последующей покупке квартиры — рассказано в статье. Если собственник официально не работает (и не платит НДФЛ, соответственно), то и возвращать ему будет нечего. То есть налоговый вычет за покупку для него равен нулю.

Правила купли-продажи квартир

Официальный информационный партнер
Правовая система «ГАРАНТ»

Проект «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»

Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры

Гражданин Д. Гоцман, поддавшись настойчивым уговорам жены, решил-таки, наконец, улучшить свои жилищные условия, и продал свою захудалую квартирку за 4 000 000 руб. Добавив деньги тестя, он купил в том же году квартиру поприличнее – за 6 000 000 руб.

И перед ним встал меркантильный вопрос: как бы так поменьше отстегнуть государству, но чтобы его при этом не обидеть?

С продажи квартиры Гоцман получил доход (4 млн. руб.), а значит, с него надо заплатить налог. Но размер этого налога можно уменьшить, применив к нему «стандартный» налоговый вычет в 1 млн. руб. (уменьшив на эту сумму налогооблагаемую базу). Гоцман так и сделал.

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. = 3 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 3 млн. руб. х 13% = 390 000 руб.

Посчитав, что такой подарок государству будет выглядеть неприлично большим, Гоцман решил еще уменьшить свою налогооблагаемую базу. Ведь за покупку другой квартиры ему тоже полагается налоговый вычет (2 млн. руб. максимум), который уменьшает все его доходы, облагаемые налогом НДФЛ-13%.

Такими доходами являются не только зарплата Гоцмана, но и полученные им за проданную квартиру деньги. А значит, эту сумму, подлежащую налогообложению, можно еще уменьшить и на второй вычет:

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= 1 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.

Вот эту сумму уже можно, скрепя сердце, отдать государству в виде налога с дохода, полученного от продажи квартиры.

А если бы Гоцман продал свою старую квартиру не за 4 млн. руб., а за 2 млн., то применив те же два вычета, он получил бы отрицательную величину:

Сумма, облагаемая налогом: 2 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= – 1 млн. руб.

Это означает, что в этом случае Гоцман не только ничего не должен государству (налог = 0), но и наоборот, государство дает ему возможность уменьшить свои будущие налогооблагаемые доходы (зарплату, например) еще на 1 млн. руб. То есть Гоцман смог бы здесь еще и вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.