+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Возврат вычета на ребенка через налоговую если имущественный вычет

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос - могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка? До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными и порой противоречивыми письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ. С 1 января года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители усыновители, приемные родители, опекуны, попечители при приобретении имущества в собственность своих подопечных детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты п. Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет на детей - Сколько денег можно получить за 1 ребенка ? Стандартный налоговый вычет

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

В этом материале — третья часть ответов лектора на вопросы, заданные слушателями в ходе лекции о предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ, перечислении НДФЛ в бюджет и возврате налога. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи НК РФ стандартные вычеты на ребенка предоставляются за каждый месяц налогового периода, начиная с месяца рождения ребенка.

Для получения вычета по месту работы сотруднику следует подать заявление и документы, подтверждающие право на вычеты. Если вычеты в течение налогового периода не предоставлены по месту работы, то по его окончании вычеты предоставляются только налоговой инспекцией после подачи налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ п.

При определении очередности детей учитываются все дети супругов, включая и детей, на которых вычеты уже не предоставляются. В этой ситуации у сотрудника все дети учитываются при подсчете очередности по рождению. Если на первого ребенка право на получение вычета утрачено, то вычеты предоставляются ежемесячно на второго и третьего ребенка в сумме: на второго по рублей; на третьего по рублей. Если же в отношении первого ребенка право на вычеты не утрачено, то ежемесячные вычеты составляют: на первого и второго по рублей, а на третьего по рублей.

Кто из двойняшек является по рождению вторым или третьим решают сами родители, о чем они указывают в заявлении на получение вычетов. Согласно статье НК РФ стандартные налоговые вычеты на детей могут предоставляться налогоплательщику только к доходам по одному месту работы по его личному выбору.

Для получения вычета к доходам по выбранному им месту работнику необходимо подать заявление и документы, подтверждающие право на вычеты копии паспорта, свидетельств о рождении детей, о заключении брака и пр.

Доходы, полученные по другому месту работы, при предоставлении вычетов не учитываются. Для получения вычетов определяется ежемесячно сумма дохода, полученная по основному месту работы.

Причем доход определяется нарастающим итогом с начала налогового периода. Если в каком-то месяце года доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит рублей, то с этого месяца вычеты не предоставляются. Поскольку вычеты предоставляются к доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, то доходы налогоплательщика, облагаемые по месту работы по иным налоговым ставкам, не учитываются.

При определении предельной величины дохода в рублей учитываются все полученные налогоплательщиком доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов.

Доходы, в отношении которых установлена нормативная необлагаемая величина, учитываются только в сумме, превышающей норматив. Так, если налогоплательщик получил материальную помощь в сумме 5 рублей, которая не облагается налогом в размере 4 рублей п. Сотруднице в ноябре года в организации предоставлен стандартный налоговый вычет на ребенка за 11 месяцев года. С января по октябрь года она находилась в отпуске по уходу за ребенком.

Правильно ли предоставлены вычеты? В данной ситуации сотрудница имеет право на получение стандартных налоговых вычетов на ребенка за январь-декабрь года при условии, что ее доход за год, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, установленной пунктом 1 статьи Налогового кодекса РФ, не превышает рублей. Вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая и те месяцы, в течение которых сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком.

Вычеты предоставляются к доходам, полученным за каждый месяц налогового периода и учитываемым нарастающим итогом, поскольку исчисление налога согласно пункту 3 статьи Налогового кодекса РФ осуществляется нарастающим итогом с начала налогового периода.

В том случае, когда у работника доход, исчисленный с начала налогового периода нарастающим итогом, в каком-то месяце налогового периода превысит рублей, то с этого месяца стандартные налоговые вычеты ему не предоставляются.

Предположим, в августе года работник находился в отпуске без сохранения заработной платы. За январь-июль года работник получил доход в сумме рублей. В августе месяце работник не работал и поэтому за этот месяц заработок не получал. В декабре месяце работник болел.

Пособие по временной нетрудоспособности за декабрь месяц он получил в году. За сентябрь-ноябрь года работник получил заработок в сумме рублей - ежемесячно по 30 рублей. Работник имеет малолетнего ребенка. Его супруга не работает, так как находится в отпуске по уходу за ребенком. Стандартные налоговые вычеты на обеспечение ребенка работнику предоставляются в сумме 1 рублей. В такой ситуации работнику вычеты предоставляются к доходам, полученным за период с января по октябрь года за 10 месяцев включая август месяц.

Сумма вычетов составляет рублей. Сумма дохода и сумма вычетов ежемесячно определяется нарастающим итогом. Нарастающим итогом исчисляется и сумма налога. За указанный период у работника общий заработок составил рублей, сумма предоставленных вычетов составляет 14 рублей. Исчислен и удержан налог в сумме 25 рублей. Начиная с доходов ноября года, вычеты не предоставляются, поскольку по итогам ноября года заработок работника с начала года составил рублей.

В декабре месяце работник болел и не получал заработок за этот месяц. Пособие по временной нетрудоспособности им получено в году и поэтому учитывается при расчете налоговой базы за год. Вычеты за этот месяц работнику также не предоставляются. Даже в случае получения заработка за год в сумме, не превышающей рублей, вычеты за декабрь года работнику не предоставляются, в связи с отсутствием доходов за этот месяц, учитываемых при определении налоговой базы за год.

В этой ситуации следует учитывать, что при прекращении выплат дохода работнику и не возобновлении выплат до конца года стандартный налоговый вычет на ребенка не предоставляется, начиная с месяца прекращения выплат. Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются налогоплательщикам по месту их работы в соответствии с положениями статьи Налогового кодекса РФ на основании заявлений и документов, подтверждающих право на вычеты.

Однако конкретного перечня документов, подтверждающих право на вычеты, в данной статье не приведено. Какие документы необходимо представить для получения вычета во многом зависит от конкретной ситуации.

Например, если ребенок родился у родителей, состоящих в зарегистрированном браке, то для получения вычета на ребенка каждому из родителей необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на вычеты. К таким документам относятся копии свидетельства о заключении брака, о рождении ребенка, а если ребенку более восемнадцать лет, то справку из учебного заведения, где обучается ребенок.

Для получения вычетов документы представляются налогоплательщиком при устройстве на работу и уточняются в случае изменении обстоятельств, по которым ранее предоставлялись вычеты. Если срок действия документов, подтверждающих статус ребенка, истек, то родителям ребенка необходимо обновить такие документы. Сотрудник по месту работы в году отказался от получения стандартных налоговых вычетов на троих детей в пользу супруги. В году супруга находится в отпуске по уходу за ребенком.

Нужна ли справка с работы супруги о том, что она не пользуется вычетами на детей? Если супруга работника в году по месту ее работы не получает доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то она не имеет права на вычеты, так как доход у нее отсутствует.

Ее супруг в этом случае имеет право на налоговые вычеты на ребенка, но только в однократном размере. В данной ситуации необходимо ежегодно подавать документы для получения двойного стандартного налогового вычета на ребенка в случае отказа одного супруга от вычетов в пользу другого.

Представление справки о доходах по форме 2-НДФЛ, полученной по месту работы одним супругом, отказавшимся от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу второго супруга, по месту работы этого второго супруга обязательно. Какую сумму отразить в декларации 3-НДФЛ, если подтверждаемые расходы при продаже недвижимого имущества в году превышают сумму дохода от реализации?

В случае получения налогоплательщиком дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет, в декларации отражается общая сумма полученного дохода от продажи имущества.

При наличии документально подтвержденных расходов по покупке имущества к такому доходу предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества п. Если сумма расходов по покупке имущества превышает сумму полученного дохода от его продажи, то в декларации отражается сумма вычета в размере, не превышающем сумму дохода от продажи имущества.

Налогоплательщик вправе получить остаток имущественного налогового вычета даже в случае утраты права собственности на приобретенную им ранее квартиру. В соответствии со статьей Налогового кодекса РФ налоговый агент обязан осуществлять расчет налоговой базы и налога, производить удержание налога с доходов налогоплательщика и перечислять удержанный налог в бюджетную систему РФ. При этом уплата налога за счет средств налогового агента не допускается. В регистрах учета и справке формы 2-НДФЛ по этому налогу отражаются данные о налогоплательщике, его суммах дохода, предоставленных вычетах, суммах исчисленного налога, а также суммах удержанного и перечисленного налога за счет средств самого налогоплательщика.

Отражение сумм ошибочно уплаченных налоговым агентом в бюджет за счет его собственных средств в регистрах налогового учета и справках 2-НДФЛ не предусмотрено. Такие ситуации на практике встречаются достаточно часто.

Бухгалтер рассчитывает суммы доходов, причитающихся налогоплательщикам. При этом НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет, определяется им исходя из общей суммы причитающихся выплат, умноженной на ставку налога, с округлением результата умножения до определенной величины. Определенная таким образом сумма перечисляется в бюджет в виде НДФЛ. Однако налог должен исчисляться отдельно к доходам по каждому налогоплательщику, а удерживаться и перечисляться с доходов налогоплательщика.

При этом пунктом 7 статьи Налогового кодекса разрешается налоговому агенту перечислять сумму удержанного налога с каждого налогоплательщика в одном платежном документе в совокупной сумме НДФЛ, определенной с учетом всех удержанных налогов с налогоплательщиков на дату формирования платежного документа.

Во-первых, сумма рублей рассматривается, как ошибочно перечисленная в виде налога на доходы физических лиц. Во-вторых, к зачету может приниматься сумма переплаты по конкретному налогу конкретного налогоплательщика, налогового агента. Но в вашем случае рублей — это не сумма конкретного налогового платежа. Поэтому эта сумма подлежит возврату налоговому агенту на основании положений статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Для урегулирования данного вопроса с налоговой инспекцией организации необходимо обратиться с письменным запросом непосредственно в Федеральную налоговую службу России. Сумма переплаты по налогу за год налоговым агентом подлежит возврату налогоплательщику в соответствии с положениями пункта 1 статьи НК РФ, поскольку срок исковой давности для ее возврата еще не истек. Согласно пункту 3 статьи НК РФ налоговый агент вправе засчитывать ранее удержанную сумму налога в счет последующих налоговых платежей только по обязательствам одного налогового периода.

Поэтому переплата по налогу за год не может засчитываться налоговым агентом у этого налогоплательщика в уплату задолженности по налогу за другой налоговый период — год. Если задолженность по налогу за год не может быть удержана с доходов года, то в этом случае налоговому агенту следует направить в налоговую инспекцию соответствующее сообщение в порядке, установленном пунктом 5 статьи НК РФ.

Ожидаете ли вы проведения внеплановых проверок в отношении вашей организации в году? Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях.

Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Изменения - Электронные трудовые книжки Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами. Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда. Предоставление вычетов, уплата и возврат налога.

Часть 3. Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. Как предоставить вычеты, если у сотрудника родилась двойня Как предоставить вычеты на детей совместителю Как предоставить сотруднику вычет, если он периодически уходит в отпуск за свой счет Как оформить получение стандартных налоговых вычетов на детей Можно ли получить имущественный налоговый вычет, если квартира уже продана Как вернуть излишне перечисленный НДФЛ по месту регистрации филиала Как зачесть переплату одного года по НДФЛ в счет задолженности другого года.

В декабре года у сотрудника, уже имеющего ребенка, родилась двойня. С какого момента предоставлять вычеты на новорожденных: с декабря или с января года? В каком размере предоставляются вычеты, если родилась двойня?

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Не все граждане знают и напрасно , что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Я купил квартиру на себя и своего ребенка. Можно ли получить налоговый вычет за детей? И как оформить возврат НДФЛ, при покупке квартиры только на ребенка?

В этом материале — третья часть ответов лектора на вопросы, заданные слушателями в ходе лекции о предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ, перечислении НДФЛ в бюджет и возврате налога. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи НК РФ стандартные вычеты на ребенка предоставляются за каждый месяц налогового периода, начиная с месяца рождения ребенка. Для получения вычета по месту работы сотруднику следует подать заявление и документы, подтверждающие право на вычеты. Если вычеты в течение налогового периода не предоставлены по месту работы, то по его окончании вычеты предоставляются только налоговой инспекцией после подачи налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ п. При определении очередности детей учитываются все дети супругов, включая и детей, на которых вычеты уже не предоставляются.

Налоговые вычеты для физических лиц

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка. Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. До 1 января года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены. Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т.

Как получить вычет за квартиру на имя ребенка. И когда могут отказать

Налоговый кодекс РФ закрепляет определённые виды налоговых вычетов для семей с детьми. Налоговый вычет — это возврат излишне уплаченного налога в связи с произведёнными расходами, например на покупку квартиры, на лечение, на обучение. Есть ряд вычетов, связанных с детьми. Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет а на студентов очной формы обучения — до 24 лет. Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости долей в них , земельных участков под них;. На погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него;. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования перекредитования займов кредитов на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты прав на них без отделки.

Налоговый вычет

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Документы для возврата налога при покупке квартиры

.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

.

Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам. на получение стандартного налогового вычета на ребенка. 2​-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);; заявление на возврат налога с.

.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

.

Ответы на частые вопросы по НДФЛ. Предоставление вычетов, уплата и возврат налога. Часть 3

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анатолий

    У нас рядом лес лесопарковая зона. Там все без исключения хозяева выгуливают собак, в т.ч и бойцовых пород без поводка, на замечания реагируют в стиле себе намордник одень . Поясните пожалуйста касаемо такого выгула собак