+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Оплачивается ли сдача багажа при командировке

По возвращению на постоянное место работы в экономические службы фирмы сдается табель учета рабочего времени, заполненный по месту командировки. Следует учесть тот факт, что оплата на основании представленного табеля производится с учетом индивидуального графика сотрудника на основном месте работы. В итог количества дней для расчета включаются:. Размер суточных за один день законодательно установлен в размере рублей на территории Российской Федерации и руб. Из статьи Вы узнаете: 1. Как оплатить работнику дни служебной командировки и рассчитать суточные.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР! 10 оттенков командировок: внутренних и зарубежных #ФакторАкадемия #Бухоблік

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оплата багажа при командировке

Для этого в медучреждение следует оформить два бланка больничных, с указанием организации, куда документ будет подаваться. Как должна выглядеть справка медучреждения для выдачи листка? Справка должна содержать полные реквизиты медучреждения, юридический адрес, телефон, порядковый номер, быть подписана главврачом заведующим и лечащим врачом.

Кем ведется реестр? Законодательством РФ не предусмотрено норм по обязательному ведению реестра листов нетрудоспособности. Вся информация носит рекомендованный характер. Исходя из сведений, которые попадают в реестр, вести реестр больничных удобней бухгалтеру, проводящему начисление пособий. Можно ли принести работодателю справку вместо больничного? На практике проверяющие из фондов пытаются доначислить страховые взносы, даже если компенсация платы за упаковку багажа прописана в локальных документах и есть чеки.

Сдать авансовый отчет необходимо в течение трех дней с момента возвращения из командировки. Исключение: работник заболел сразу после завершения поездки. В таком случае отчитаться за аванс по командировочным расходам следует не позднее 3 дней с даты закрытия листка нетрудоспособности.

Соответственно и выдачу наличных денег работнику для оплаты данных затрат следует оформлять не как командировочные, а как иные хозяйственно-операционные расходы п. ФЗ, а также подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи И здесь нужно определиться, в чьих интересах — сотрудника или работодателя — производится эта операция.

Допустим, услуга приобретена с целью сохранности имущества работодателя и обязанность упаковки багажа предусмотрена локальным нормативным актом организации. В таком случае сумма компенсации не образует дохода работника, с которой нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.

Если же командированный сотрудник оплатил упаковку личного багажа, то компания вправе отказать в возмещении таких расходов. Будет ли выплачено пособие? Оформленная надлежащим образом справка может послужить документом, оправдывающим отсутствия на работе, но пособие не может быть выплачено без официального листка по нетрудоспособности. Можно ли получить без температуры? Наличие температуры не является обязательной причиной для открытия больничного при простудном заболевании.

Пациент мог предварительно сбить температуру перед визитом к врачу или болезнь протекает без ее повышения. Врач после осмотра больного принимает решение о том, может ли человек продолжать работать в таком состоянии, и нужен ли ему больничный.

Можно ли получить лист нетрудоспособности не по месту прописки? Так как данные расходы понесены работником не с целью выполнения им задания руководителя в рамках командировки, а с целью сохранности его личного имущества, относить их в состав командировочных расходов организации, по нашему мнению, не представляется возможным.

Расходами, в таком случае могут быть затраты организации на выплату компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях но только при надлежащем документальном оформлении.

На заметку! Нужно учитывать, что командировочные расходы должны удовлетворять требованиям, установленным п. Внимание По нормативам, закрепленным в Положении о командировках, время в пути, выпавшее на выходной или праздничный день, может быть компенсировано предоставлением отгула с оплатой в 1-нарном размере. В чеке на упаковку багажа расписано следующее разными строками — услуга по упаковки — стоимость, стрейч-пленка — стоимость. Обратите внимание: Выходные или нерабочие праздничные дни, проведенные в командировке, подлежат оплате в том случае, если работник в такие дни работал или выехал в командировку, вернулся из командировки, находился в пути к месту командировки или обратно.

Если руководитель организации примет решение оплатить расходы, то безопаснее включить эту сумму в базу для начисления НДФЛ и страховых взносов, поскольку такая сумма может быть признана экономической выгодой доходом работника. Но если вы не опасаетесь спора с проверяющими из налоговой и внебюджетных фондов, то у вас есть хорошие шансы отстоять иную позицию в суде. Известны решения, в которых судьи приходили к выводу, что расходы на упаковку личного багажа относятся к командировочным расходам и не включаются в базу по страховым взносам.

Если такого указания нет, то расходы не компенсируются. Правомерно ли это? Данные дополнительные расходы произведены командированным работником с разрешения работодателя. По какой статье подстатье КОСГУ следует осуществлять расходы бюджетного учреждения за провоз сверхнормативного багажа? Бухгалтер проверит авансовый отчет, проконтролирует подлинность и правильность заполнения подтверждающих документов. По итогам проверки будут проведены окончательные расчеты.

Излишки придется вернуть, а перерасход должны доплатить. В зависимости от причины, по которой был оформлен лист нетрудоспособности, больничный может выплачиваться либо полностью за счет ФСС, либо из двух источников: за счет работодателя и ФСС. ФСС полностью и с первого дня болезни оплачивает следующие виды больничного: по уходу за ребенком и взрослым членом семьи; при несчастном случае на производстве или профессиональному заболеванию; при прохождении лечения в санаторных учреждениях России сразу после окончания стационарного лечения в больнице; при карантине работника и его ребенка, не достигшего 7 лет; по беременности и родам.

Работодатель за свой счет оплачивает больничный по болезни за первые три дня болезни, остальные дни подлежат оплате за счет ФСС. Прежде всего отметим, что по смыслу положений Налогового пп. В этой связи расходы на упаковку и провоз груза, принадлежащего организации, к командировочным не относятся. Наличие иногородних поставщиков и покупателей, представительств и филиалов без статуса юридических лиц, требуют от предприятий периодических поездок работников на территорию других населённых пунктов.

При соответствующем оформлении документов и подтверждении цели, связанной с производственной деятельностью организации, поездка считается командировкой. Бухгалтерам предстоит ответить на вопросы: когда и как оплачивается командировка? Как рассчитывается зарплата в командировке? Вместе с больничными хранятся расчетные ведомости пособий. Срок хранения составляет 5 лет. Как сшивать? Специалисты ФСС настоятельно рекомендуют работодателям не сшивать больничные листы в скоросшиватели, тем более с помощью степлеров.

Нередки случаи, когда отверстия проделываются в местах, содержащих важную информацию, что делает бланк недействительным. Лучше помещать их в отдельные прозрачные файлы. Работникам бухгалтерии, кадровой службы следует быть максимально внимательными при заполнении формы и проверке информации, содержащейся в бланке больничного. Это обезопасит от возможных неприятностей, связанных с отказом ФСС принять к зачету выплаты пособий по листкам нетрудоспособности из-за допущенных в них ошибок или утере бланка.

Суточные — возмещаемые предприятием или предпринимателем расходы за каждый полный или неполный календарный день поездки в независимости от режима работы, включая выходные, праздничные дни и время нахождения в пути. Лишь в целях НДФЛ такие выплаты нормируют фиксированно. В локальном документе прописали отдельную компенсацию Расходы на упаковку багажа можно возмещать отдельно, сверх суточных. Внимание И прописать такой вид компенсации во внутренних документах о командировках. В документе важно прописать размер суточных, документооборот, за сколько дней до командировки выдаются командировочные в части аванса.

Формально аванс на приобретение транспортных билетов может быть выдан сразу после создания приказа. А вот включить сумму возмещенных работнику затрат на упаковку багажа и стретч-пленку в состав расходов по налогу на прибыль компания может, если руководитель утвердил авансовый отчет сотрудника, и есть документы, подтверждающие оплату услуги. Однако если оплату жилья осуществляет сама организация, например между учреждением и гостиницей заключен договор на оказание услуг, то такие затраты отражают на счете 0 26 А если оплата гостиницы проводится по договору между организацией и гостиницей, но подотчетными деньгами через сотрудника, такие затраты отражаем на счете 0 26 Нам представляется, что их следует считать затратами организации и учитывать в составе расходов по иным основаниям, например как другие расходы, связанные с производством и или реализацией пп.

В бухгалтерском учете бюджетного учреждения расходы на командировки следует отражать на соответствующем счете:.

Соответствие последнему критерию легко подтвердить программой семинара, утвержденной внутренним распорядительным документом образовательной организации программа должна подтверждать, что такие-то материалы подлежат выдаче слушателям в процессе проведения семинара. Согласно Трудовому Кодексу ТК России статья служебная командировка — поездка работника по приказу работодателя в иной населённый пункт для выполнения конкретного индивидуального задания на определённый срок заключение договоров, сопровождение грузов, участие в семинарах и симпозиумах, проверка деятельности подчинённых организаций.

По какому виду расходов и КОСГУ следует произвести оплату работнику казенного учреждения расходов за провоз сверхнормативного багажа при нахождении в командировке? Работник бюджетного учреждения был направлен в командировку. После возвращения из командировки работник представил документы об оплате провоза сверхнормативного багажа большой объем необходимых для проведения мероприятия информационных материалов при авиаперелете в командировке.

Если вы получили деньги на ком. К нему приложить все подтверждающие чеки, билеты и квитки и сдать в бухгалтерию. Ни Трудовой кодекс РФ, ни статья Налогового кодекса РФ не ограничивают виды транспорта, которыми командированный работник может воспользоваться для проезда к месту назначения и обратно. Поэтому суммы оплаты работодателем проезда сотрудника, находящегося в служебной поездке, в аэропорт или на вокзал, приравниваются к возмещению командировочных расходов и не подлежат обложению НДФЛ.

Ваш e-mail не будет опубликован. Предприятие имеет право в локальных внутренних документах закрепить любой размер суточных, однако с суммы превышения необходимо удержать НДФЛ и начислить взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также исключить из расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

Помимо основного трудового законодательного акта, вопросами регулирования трудовых вопросов занимается такая организация, как Федеральная служба по труду и занятости, дающая разъяснения по отдельным положениям кодекса. Функции и принципы организации оплаты за труд В современных экономических условиях можно выделить три основные функции, которые играет заработная плата: Воспроизводство: размер заработка должен быть достаточным для обеспечения нормального уровня жизни трудящихся и полного удовлетворения всех их потребностей как физических — в пище, одежде, жилье, так и духовных.

Стимулирование: вознаграждение за работу должно выплачиваться за выполнение определенного плана, поставленных задач или добросовестное исполнение конкретных должностных обязанностей.

Для целей страховых взносов и НДФЛ это дополнительные расходы в командировке, которые связаны с трудовыми обязанностями. А такие выплаты не облагаются взносами и НДФЛ. Предыдущая статья Нужны ли кассовые аппараты в коллегиях адвокатов Следующая статья Кто имеет право подписи документов в организации. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Багаж в командировке оплачивается

Обоснование вывода: При осуществлении расходов, связанных с командированием работников служащих государственных муниципальных учреждений, государственных муниципальных органов, органов управления государственных внебюджетных фондов, виды расходов необходимо определять, руководствуясь общими положениями п. Приказом Минфина России от Изменения, вносимые в Указания настоящим приказом, применяются при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации начиная с бюджетов на г. В рассматриваемой ситуации возмещаются произведенные командированным работником с разрешения работодателя расходы на провоз сверхнормативного багажа. Дорогие читатели!

Для этого в медучреждение следует оформить два бланка больничных, с указанием организации, куда документ будет подаваться. Как должна выглядеть справка медучреждения для выдачи листка?

При составлении и изменении положения о командировках стоит учесть изменения в порядке обложения суточных страховыми взносами. Смотрите образец Положения о служебных командировках Законодательно обязанность компании составлять Положение о командировках никак не закреплена. Все сведения о том, как направить работника в служебную командировку, какие гарантии ему положены, как отразить расходы, связанные с командировкой, в налоговом учете можно найти в различных нормативно-правовых актах. Положение об особенностях направления работников в служебные командировки утв.

Оплата сверхнормативного багажа в командировке

Общие правила перевозки Определения Авиагрузовая накладная — документ, составленный от имени или по поручению грузоотправителя, подтверждающий заключение договора между грузоотправителем и перевозчиком на перевозку груза по маршруту перевозчика, принятие груза к перевозке и условия перевозки. Авиатранспортное предприятие Авиакомпания, Аэропорт — предприятие, созданное на территории и по законам Российской Федерации РФ независимо от форм собственности, в целях осуществления воздушных перевозок пассажиров, багажа, почты, грузов , авиационных работ и услуг на коммерческой основе. Авиационная безопасность — состояние защищенности авиации от незаконного вмешательства в деятельность в области авиации. Агент по наземному обслуживанию — аэропорт, хэндлинговый агент, оператор, выполняющие функции по наземному обслуживанию на основании заключенных договоров с Авиакомпанией. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Оплачивается ли сдача багажа при командировке

Оплачивается ли багаж в командировке Добавлено: 24 янв в 7 Admin Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту: В главе 24 Трудового кодекса РФ описаны основные положения, которые регламентируют права сотрудников, направленных в командировку по инициативе работодателя. Статья гласит о правилах расчета среднего заработка, а также об оплате командировки в выходной день. Трудовой кодекс РФ Постановление Правительства РФ от N Постановление Правительства РФ от N Оплата в выходной день будет зависеть от многих факторов — в частности, влияет, осуществлялась ли в выходной трудовая деятельность сотрудником или нет, находился ли он в пути или уже был на месте.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:.

Так как данные расходы понесены работником не с целью выполнения им задания руководителя в рамках командировки, а с целью сохранности его личного имущества, относить их в состав командировочных расходов организации, по нашему мнению, не представляется возможным. Расходами, в таком случае могут быть затраты организации на выплату компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях но только при надлежащем документальном оформлении. На заметку! Нужно учитывать, что командировочные расходы должны удовлетворять требованиям, установленным п.

Если такого указания нет, то расходы не компенсируются. Правомерно ли это? Возмещаются ли затраты на упаковку личного багажа сотрудника? Оплата багажа при командировке Проблемные командировочные расходы Если работник отработал в организации меньше года, то для него расчетный период будет начинаться с первого дня работы и заканчиваться последним календарным днем месяца, предшествующим месяцу начала командировки.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Пример расчета командировочных расходов и суточных.

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом. Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд. При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т. Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы. Прилагать к авансовому отчету бланк служебного задания для направления в командировку форма N Та с заполненным разд.

.

Расходы на проезд к месту командировки и обратно Подробнее про суточные читайте в статье Суточные при командировках в году: перевозок.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. fukangumi

    Яка вартість консультації?