Штраф незаконная предпринимательская деятельность

Содержание страницы:

Каковы штрафы в 2019 году за незаконную предпринимательскую деятельность

В 2019 году не состоялось каких-либо изменений в законодательстве, регламентирующем предпринимательскую деятельность. Насколько это решение можно назвать удачным, будет видно в конце текущего года, при обработке всех данных налоговой полиции, общества прав потребителей и еще нескольких, уполномоченных государством, организаций. Определение понятия прописано в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Рассмотрим, что же это такое, какие нормативные документы должны сопровождать предпринимательскую деятельность, существуют ли законы, с которыми полезно будет ознакомиться начинающему предпринимателю.

Гражданин, который занимается продажей каких либо товаров и услуг, неся при этом определенные риски и желая получить прибыль, является предпринимателем, а его деятельность расценивается как предпринимательская. Начиная заниматься собственным бизнесом, необходимо понимать, что существует ряд законопроектов, которые должны быть учтены.

Обязательно нужно зарегистрировать свое дело в соответствующих органах и получить статус индивидуального предпринимателя. Конечно, оформление этого статуса сразу влечет за собой определенные действия, такие как создание отчетности, корректировка времени для занятия бизнесом, отчисления, производимые в казну государства и в Пенсионный фонд. Все это требует внимательности и скрупулезности, особенно ведение отчетной документации для налоговой инспекции. На основании получения систематической прибыли устанавливается размер налога. Определено, что систематической считается та прибыль и вид бизнеса, которым гражданин занимается более двух раз за годовой отчетный период.

Налоговый кодекс РФ – это единственный основной акт, регулирующий систему налогов и сборов. Придерживаться положений этого кодекса обязана и организация, и индивидуальный представитель бизнеса. Исходя из этого правового акта, происходят все необходимые отчисления в государственную казну. В случае несвоевременных выплат или отсутствия таковых, ИП может быть привлечен к ответственности посредством штрафа. Можно выделить несколько пунктов, на основании которых соответствующими органами налагается штраф.

Ответственность индивидуального предпринимателя в 2018-2019 году

Ответственность выражается в том, чтобы сделать свой бизнес законным, иначе ответственность за предпринимательскую незаконную деятельность может быть трех видов:

  • административная. Основываясь на протоколе, давностью не более двух месяцев, прокурор должен начать дело об административном правонарушении. Этот протокол предоставляет налоговая полиция или общество прав потребителя. Чтобы классифицировать нарушение как административное, необходимо доказать, что субъект получил прибыль не более 250 тысяч рублей. В основном дело не доходит до суда или, если оно все-таки попало на рассмотрение мирового судьи, то решение по нему не выносится из-за истечения срока давности. Штраф, размер которого от 500 до 2000 рублей, указан в КоАП РФ;
  • уголовная. Уголовная ответственность за незаконную деятельность предусматривается в случае уклонения от уплаты налогов при получении прибыли в крупных размерах – свыше 251 000 рублей, в особо крупных размерах – свыше 1 млн. рублей. Штраф в первом случае – 300 000 рублей, штраф во втором – 500 000 рублей. Может быть выбрана мера пресечения в виде ареста и заключения сроком от полугода до пяти лет. Могут быть определены комбинации наказания, в котором арест сочетается с выплатой денег в казну, и рассчитывается исходя из заработной платы за три полных года;
  • налоговая. Штраф налагается за незаконную деятельность, когда не было своевременной регистрации начала ведения бизнеса. Если налоговые инспекторы доказали, что прибыль была получена до постановки на учет, то это также грозит штрафом, сумма которого может варьироваться в зависимости от срока, проведенного без учета. Осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность менее 30 дней, можно быть оштрафованным на сумму от 5 тыс. рублей с добавлением 10% от прибыли. В случае когда незаконная коммерческая деятельность осуществлялась более двух месяцев, полагается штраф 10 тыс. рублей с добавлением 20% от полученной прибыли. Налоги, не выплаченные таким образом, должны быть рассчитаны с учетом всех отчислений в Пенсионный фонд и региональных особенностей. Только решение суда делает эту процедуру правомерной, и оплачивать нужно исходя из постановления судебной инстанции.

Стоит отметить, что у частного индивидуального предпринимателя есть законное право не отчитываться перед проверяющими органами, если у них нет санкции, подтверждающей их право на подобную проверку.

Обратная ситуация

Являясь преимущественно потребителем той или иной продукции или услуги, гражданин может выявить незаконную деятельность индивидуального предпринимателя. Если это доставило неприятности или навлекло вред здоровью, впору инициировать расследование, указывая на незаконную причину возникновения данного бизнеса. Штраф определят уполномоченные сотрудники тех органов, куда состоялось обращение. Обязательно будут учтены такие параметры:

  • насколько нарушены правила и сроки при лицензировании;
  • рассмотрено дело, если лицензия вообще отсутствует;
  • отсутствие регистрации бизнеса.

Стоит обратить внимание, что отсутствие лицензирования карается и преследуется по закону намного строже, чем отсутствие регистрации. Когда выявите незаконную работу, можете обратиться в такие организации, как антимонопольная служба, правоохранительные органы, прокуратура, инспекции торговли, налоговая.

Пакет документов для предпринимателя

Для того чтобы не создавать незаконную компанию, нужно собрать строго определенный пакет документов для начала ведения бизнеса. Учитывая, какой большой штраф полагается при отсутствии этого пакета, обратим внимание на список:

  • заявление, с указанием вашего вида деятельности;
  • копия паспорта;
  • копия прописки по определенному месту жительства;
  • квитанция, заверяющая оплаченную госпошлину.
  • регистрация состоится в течение 5 официально рабочих дней.

Напоминаем об одном немаловажном факте: при частной индивидуальной деятельности не ленитесь оформить все документы надлежащим образом, чтобы не пострадать материально в дальнейшем. Во всем остальном положитесь на собственное трудолюбие, деловую хватку и лояльность к вам органов надзора за торговыми операциями.

Незаконная предпринимательская деятельность

Начиная какую-либо деятельность с целью извлечения прибыли, первое время вы вполне можете обойтись без регистрации бизнеса. Конечно, все зависит от масштабов планируемого предприятия, но, если размах пока небольшой, ресурсы ограничены и основная задача — дать старт, сосредоточьтесь на этом.

Самое главное – не упустить момент, когда бизнес приобрел самостоятельность, а прибыль стала регулярной. Именно самостоятельность бизнеса и систематичность получения прибыли могут привлечь к вам внимание, а отсутствие регистрации в качестве ИП или ООО, послужить основанием для привлечения к ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, нелегальный бизнес может грозить административной, налоговой и даже уголовной ответственностью. При этом важно понимать, что сам факт привлечения к ответственности не зависит от размера полученного вами дохода. Сумма выручки влияет только на тяжесть наказания.

Что не является предпринимательством

В повседневной жизни, многие из нас периодически совершают различные действия (сделки), выполняют какую-то работу, оказывают услуги. Подобная деятельность, как правило, носит разовый характер, поэтому не считается предпринимательской и является личным делом каждого.

Допустим, вы продали через интернет свой велосипед, затем холодильник и набор инструментов, а также знакомый попросил вас помочь с подключением кондиционера и ремонтом машины. Указанные действия принесли доход, но это не означает, что вы должны регистрировать свою деятельность и отчитываться за это перед государством как предприниматель.

Однако, необходимо помнить, что физические лица с полученных доходов должны платить подоходный налог, а по итогам года отчитываться об его уплате путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Многие этого не знают, так как работают официально, где НДФЛ за своих работников перечисляет налоговый агент (работодатель), а также отчитывается за каждого из сотрудников в ИФНС, направляя справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ.

Ниже перечислены наиболее распространенные случаи, которые не требуют регистрации ИП или ООО:

Сдача недвижимости в аренду. Большинство собственников, сдающих недвижимость в аренду, заключают с нанимателем письменный договор найма. При этом многие из них, чтобы не «светить» его в регистрационной палате и не платить НДФЛ, прописывают срок действия не более 11 месяцев. В связи с чем, договор на практике, как правило, составляют лишь для взаимного спокойствия сторон (зафиксировать что, кому и насколько дается в пользование, факт передачи-получения денег и т.д.).

Продажа движимого и недвижимого имущества. Для осуществления подобных сделок достаточно заключить договор купли-продажи. Если имущество находилось в собственности менее пяти лет (в некоторых случаях трех лет), полученный доход облагается подоходным налогом. Кроме этого, нужно помнить, что собственники имущества должны платить транспортный налог и налог на имущество.

Выполнение разовых работ, поручений (freelance). Для этих целей обычно используют гражданско-правовой договор на оказание услуг. Если заключен договор ГПХ, то обязанность по удержанию и уплате подоходного налога ложиться на плечи заказчика (при условии, что он являются ИП или юрлицом). На практике очень многие не хотят тратить время на составления подобных договоров и работают «на честном слове» (кто и как в таких случаях платит НДФЛ остается загадкой).

Примечание: уплаченный НДФЛ можно вернуть, используя налоговые вычеты.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Административная ответственность

Основания для привлечения – предпринимательская деятельность без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (без ущерба гражданам или государству), отсутствие лицензии.

Порядок привлечения следующий:

  1. Уполномоченный сотрудник полиции (прокуратуры, ИФНС, органов надзора за потребительским рынком и т.п.) приходит с проверкой, осматривает помещение либо осуществляет контрольную закупку, совершает иные действия.
  2. Обнаружив, что деятельность ведется незаконно, без регистрации, сотрудник составляет протокол.
  3. Протокол направляется судье по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности, в течение суток с момента его составления.
  4. Судья рассматривает дело в течение двух месяцев с момента составления протокола о нарушении.
  5. Результат рассмотрения – постановление о привлечении к административной ответственности, или, наоборот, с обоснованием вашей невиновности. Постановление можно обжаловать, на это дается 10 суток, со дня его вручения или получения копии.
  • Деятельность без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей.
  • Лицензируемая деятельность без лицензии – для граждан от 2000 до 2500 рублей, для организаций – от 40 000 до 50 000 руб.(с конфискацией товара).
Другие статьи:  Приказ 1137 мвд

Если имеют место два и более административных нарушения, применяется наказание за каждое из них.

Налоговая ответственность

Основания для привлечения – ведение деятельности без постановки на учет в ИФНС, нарушение сроков постановки, уклонение от уплаты налогов.

Порядок привлечения к ответственности:

  1. Нарушения выявляются в ходе налоговой проверки или иных мероприятий налогового контроля.
  2. При обнаружении нарушений, должностное лицо ИФНС составляет акт. Срок составления акта – один рабочий день с момента их выявления.
  3. Акт вручается налогоплательщику, срок вручения законом не установлен. В течение 10 дней с даты получения акта, можно представить объяснения в письменной или в устной форме.
  4. Руководитель налогового органа рассматривает акт и выносит решение:
    • о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение;
    • об отказе в привлечении лица к ответственности.

Примечание: в решение ИФНС указан срок в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

  • Нарушение срока представления документов на регистрацию – 10 000 рублей.
  • Ведение бизнеса без постановки на учет – 10% от суммы полученного дохода, но не менее 40 000 рублей.

Обратите внимание — за отсутствие регистрации, помимо штрафа, налоговая вправе доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

Уголовная ответственность

Основания для привлечения – нелегальный бизнес нанес ущерб гражданам или государству, получен незаконный доход в крупном (1,5 млн. рублей и более) или особо крупном размере (6 млн. и более).

Предъявление обвинений по уголовным делам – задача полиции и прокуратуры, по результатам проверки.

Наказания за незаконное предпринимательство по УК РФ:

  • За деятельность без регистрации или без лицензии (когда она обязательна), если это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы осужденного за период до 2-х лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до 6-ти месяцев;
  • Если размер особо крупный – штраф от 100 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1-го до 3-х лет, либо принудительные работы до 5-ти лет, либо лишение свободы на срок до 5-ти лет со штрафом до 80 тысяч рублей (или заработной платы, иного дохода, за период до 6-ти месяцев).

Как избежать ответственности

Для законного осуществления деятельности рекомендуется своевременно решить, какая организационно-правовая форма вам подходит (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.

Ответственность за нелегальное предпринимательство

Что такое Незаконное предпринимательство

У многих возникает вопрос: «Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям ? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?«

Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход . Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.

Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной , заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает .

Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.

Одни «предприниматели» умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен оформиться как индивидуальный предприниматель в законном порядке. Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские услуги, создание сайтов и и т.д.

Часто люди, кто занимается предпринимательской деятельностью, считают себя так называемыми фрилансерами . Обычно с ними за выполненную работу рассчитываются либо «по-черному», без каких либо договоров, либо по гражданско-правовым договорам, договорам подряда, т.е. налоги, как налоговый агент, за них платит та компания, для которой они написали рекламную статью, сделали перевод или оказали какую-либо еще разовую услугу . Поэтому, если деятельность человека носит эпизодический характер и доходы весьма скромны, такая работа – это ваше личное дело.

Согласно определению в ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке .

Отличие предпринимательской деятельности от фриланса заключается в том, что она строится на постоянной профессиональной основе и главная ее цель – извлечение прибыли. Если вы получили крупную прибыль от продажи собственного имущества, это не считается предпринимательством. В других случаях, когда налицо – самостоятельность, осуществление работ на постоянной основе с целью извлечения дохода, а регистрации нет – можно нажить неприятности.

ШТРАФЫ за незаконное предпринимательство хотят увеличить

Сейчас частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.

Предлагается увеличить штраф за незаконное предпринимательство, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей.

ПРИЗНАКИ незаконной предпринимательской деятельности

  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

При этом признаки предпринимательской деятельности необходимо отличать от форм незаконной предпринимательской деятельности, закрепленных в диспозиции ст.171 УК РФ.

Самостоятельность экономической деятельности предполагает прежде всего то, что физическое или юридическое лицо — предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своем интересе.

Поэтому, экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Это уже трудовые отношения между работником и работодателем . И такая деятельность чаще всего юридически оформляется трудовым договором, пусть даже и не оформленным должным образом. Трудовой договор отличается от гражданско-правовых договоров ( характерных для предпринимательства ) своим предметом.

Предметом трудового договора является «сам живой труд работника». Соответственно в трудовых отношениях работник попадает в подчинение к работодателю, возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который присваивает доходы и несет коммерческий риск убытков от предпринимательской деятельности.

ТРИ ФОРМЫ незаконного предпринимательства:

  • без государственной регистрации,
  • без лицензии,
  • с нарушением лицензирования.

Даже если вы законно зарегистрировались как ИП, но не получили лицензии на ту деятельность, которая требует лицензирования, вы тоже работаете незаконно, т.е. вы незаконный предприниматель. Причем необходимо помнить, что каждый вид деятельности может требовать отдельной лицензии, и если её у вас нет — вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. Это тоже стоит учитывать.

Уголовная, административная или налоговая ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Уголовная налоговая ответственность наступает в том случае, если деяния предпринимателя причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был извлечен доход в крупном размере (т.е. свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).

В остальных случаях виновные несут административную ответственность в виде штрафов. В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы до 480 часов) или арест на срок до шести месяцев.

Вот, например, вы решили много заработать денег, перепродав какой-либо дорогостоящий товар (машину, участок, стройматериалы и т.п.). В одном случае такая сделка может быть ввиду её единичности исключена из определения предпринимательской деятельности, в другом – ввиду получения довольно крупного дохода – может быть отнесена к незаконному предпринимательству.

Налоговая ответственность за незаконное предпринимательство

В Налоговом кодексе РФ ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: ст. 116 и 117 НК РФ. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Физлицо НЕЛЬЗЯ оштрафовать за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет в инспекции

Даже если гражданин фактически ведет «незаконную» предпринимательскую деятельность (например, сдает квартиру в аренду, продает недвижимость), но при этом не регистрируется как ИП, его нельзя привлечь ответственности за нарушение порядка постановки на учет в инспекции на основании пункта 2 статьи 116 НК РФ. Об этом Минфин России сообщил в письме от 10.06.16 № 03-02-08/35401. Субъектами налогового правонарушения, согласно данной статье, могут являться только организации или ИП, зарегистрированные в установленном законом порядке.

Наказание за незаконное предпринимательство. Размер штрафа и ответственность

Наказание за незаконное предпринимательство

Некоторые российские предприниматели, стараясь сэкономить на уплате налогов, осуществляют свою деятельность без оформления ИП либо юридического лица. Такая сомнительная экономия влечет за собой серьезные последствия, так как наказание за незаконное предпринимательство достаточно суровое. Впрочем, даже тут имеются нюансы и тонкости. Например, впервые ли попал горе-бизнесмен в поле зрения соответствующих органов, в каком объеме он успел извлечь прибыль и так далее.

Другие статьи:  Гражданский кодекс неисполнение условий договора

Что такое предпринимательская деятельность?

Это самостоятельная осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Ответственность за незаконное предпринимательство бизнесмен несет перед следующими службами: представители охраны правопорядка, налоговой инспекции по месту нахождения торговой точки, офиса и т. д., антимонопольной службы, прокуратуры, санитарно-эпидемиологической службы, комитета по защите прав потребителя. В некоторых случаях добавляется пожарная инспекция, а также другие службы.

Основным документом, который необходим, чтобы наказание за незаконную предпринимательскую деятельность не стало реальностью, является патент на соответствующий вид деятельности. Он дополняется налоговым документом, который подтверждает об уплате того либо иного вида налогов. Тип налогообложения зависит от того, чем конкретно занимается предприниматель и имеет ли он наемных работников. Для некоторых видов деятельности требуются дополнительные документы – лицензии, сертификаты и так далее.

Какое наказание предусмотрено за незаконную деятельность?

Тяжесть наказания соответствует некоторым обстоятельствам и нюансам:

  • Обнаружена ли незаконная предпринимательская деятельность впервые или предприниматель систематически нарушает закон. На первый раз он может отделаться штрафом или даже предупреждением, правда, все зависит от того, какова степень тяжести нарушения.
  • Ведется ли она с полным или частичным отсутствием документов. Если бизнесмен даже не собирался подавать бумаги на регистрацию, он может уплатить крупный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, получить до 6 месяцев лишения свободы или, как вариант, исправительных работ. Уголовная ответственность наступает в несколько иных случаях. Если же работа просто началась раньше, чем документы были выданы на руки либо чего-то не хватает – ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность будет несколько мягче. Но при повторном нарушении она ужесточится.
  • Выявление просроченных документов также влечет за собой административную ответственность.

Предпринимательской деятельность считается в том случае, если она самостоятельна и все риски, связанные с ее ведением, владелец бизнеса принимает на себя. А также, ответственность за незаконное предпринимательство предусматривается, если оно ориентировано на получение прибыли и осуществляется систематически.

Кто может стать предпринимателем?

Индивидуальным предпринимателем (ИП) может стать любой гражданин Российской Федерации, который достиг совершеннолетия и оформил соответствующие документы. В России незаконная предпринимательская деятельность КоАП, а также другими правовыми документами классифицируется, как ущерб в обычных, крупных и особо крупных размерах. Ни срок ведения деятельности, ни опыт бизнесмена в расчет не принимаются. Государство старается создать все условия для легального ведения бизнеса, поэтому, при выявлении ущерба в особо крупных размерах штраф за незаконное предпринимательство может быть очень серьезным. Более того, предприниматель автоматически попадает «на карандаш» соответствующим органам, как неблагонадежный и к нему проявляют особую бдительность.

Если выявление злостных нарушений и, соответственно, наказание незаконной предпринимательской деятельности, согласно Административному кодексу Российской Федерации, ограничивается штрафами, пусть и очень крупными, то уголовная ответственность более жесткая. Нанесение крупного или особо крупного ущерба физическим либо юридическим лицам может повлечь за собой лишение свободы, сроком до 5 лет. Крупный ущерб, при котором незаконная предпринимательская деятельность УК РФ карается по закону, составляет сумма свыше 1.5 млн. российских рублей. Особо крупный – свыше 6 миллионов в национальной валюте.

Когда осуществляется деятельность без регистрации?

Предпринимательскую деятельность без государственной регистрации можно осуществлять лишь, когда она не является таковой по сути. То есть, уголовная ответственность за незаконное предпринимательство не наступит, если физическое лицо оказало разовую услугу, получило мизерную прибыль или вознаграждение. Либо осуществляет ее время от времени, но слишком редко для того, чтобы это можно было назвать постоянным источником прибыли. Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность не будет наложен, если субъект оказывает услуги бесплатно – на благотворительной основе.

Хобби, которое время от времени приносит маленький доход, также не подлежит регистрации. Например, участие в различных конкурсах, олимпиадах и получение наград предпринимательством не считаются. А вот работа в удаленном формате обязательно облагается налогом и размер штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность в данном случае может быть серьезным.

К такой деятельности относится разработка и продвижение сайтов, написание контента, торговля в собственном интернет-магазине и другая коммерция во Всемирной сети. Все это приносит регулярную прибыль, следовательно, как незаконное предпринимательство КоАП учитывается. Легче и проще работать без нарушений и штрафов.

Что будет за работу без ИП

Читательница Марина спрашивает:

Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.
  • Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

    В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

    Какое наказание

    За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

    Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

    Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

    Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

    Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

    За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

    • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
    • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

    Уголовное наказание за работу без ИП:

  • штраф — 300 000 рублей, зарплата или другой доход нарушителя за два года;
  • или обязательные работы до четырехсот восьмидесяти часов;
  • или арест до шести месяцев.
  • Здесь суд тоже на стороне налоговой

    Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

    Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

    В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

    Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

    Как налоговая узнает

    Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

    Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

    Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

    Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

    Как зарегистрировать ИП в «Деле»

    Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

    Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

    • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
    • взносы — 32 385 рублей в год;
    • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

    Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

    Другие статьи:  Штраф за выезд на запрещающий сигнал светофора

    Какова ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

    Всем привет!
    Дело в том, что я открыл недавно свой магазин в интернете. Город у меня небольшой и товар весьма интересен покупателю. Понятное дело сразу оформляться не стал и продаю все без бумаг, на свой страх и риск. Сейчас пошла нормальная выручка, да и в офис стали поступать звонки типа, все ли у нас официально и каковы риски, что мы товар не доставим. Следовательно решил, что надо срочно оформляться. Подскажите пожалуйста, как это правильней сделать. Спасибо. Виктор

    Для начала конечно стоит объяснить, как закон трактует предпринимательскую деятельность. В данном случае предпринимателем считается тот, кто ведет различные действия по продаже, обмену и т.д характеризуя это с целью получения прибыли с выручки. Поэтому если Вы продаете что-либо по объявлению, то это считать незаконным нельзя и оформлять не нужно, однако когда вы целенаправленно складируете и скупаете какие-либо предметы быта, с целью их дальнейшей продажи, тогда это нужно оформлять официально.

    Административная ответственность

    В зависимости от ситуации, незаконное предпринимательство может предусматривать наказание по нескольким видам ответственности, включая даже уголовную.

    В частности по КоАП РФ наказание за подобные деяния могут быть следующие:

    1. Если предприниматель ведет свою деятельность без регистрации ИП — штраф 500 — 2000 рублей.
    2. В случае если продаваемая продукция требовала дополнительных лицензий, то:
      • За физ.лицо придется отдать 2000 — 2500 рублей.
      • За юр. лицо 40 000 — 50 000 рублей.
      • Должностные 4000 — 5000 рублей.
    3. Если нарушение неоднократное, то приостановление деятельности на 90 дней и повторные штрафы.

    Ответственность перед налоговой

    Помимо статьи в КоАП, также предусматривается ответственность перед налоговыми органами. Согласно 116 статьи НК РФ, за незарегистрированным предпринимателям придется отдать штраф в следующих размерах:

    1. За то, что не было произведено соответствующей регистрации — 10 000 рублей.
    2. От 40 000 рублей + 10% с общей выручки за весь период ведения незаконной предпринимательской деятельности.

    Уголовная ответственность

    В ряде случаев предприниматель может быть также осужден по статье 171 УК РФ. Она предусматривает наиболее тяжелые меры наказания и применяется в нескольких случаях:

    • Если имеется факт незаконного дохода в размере от 250 000 рублей.
    • Если предприниматель неоднократно привлекался к административной ответственности за подобные нарушения.
    • В случаях, когда не оформленная должным образом деятельность, привела в итоге к краже средств или обману клиентов.

    Согласно данной статьи, наказание может быть следующим:

    1. Если будет доказан факт причинения ущерба государству до 1.5 млн рублей, то ответственность будет:
      • Штраф в размере 300 000 рублей или с учетом дохода за 2 года.
      • Обяз. работы до 240 часов.
      • В редких случаях лишение свободы на пол года.
    2. Когда фигурирующая сумма будет свыше 1.5 млн. рублей,то:
      • Штрафные ограничения до 500 000 рублей или равные доходы за 36 месяцев.
      • Лишение свободы на 5 лет.

    Кроме того стоит отметить, что в данном случае не только вы будете нести ответственность, но и лица, которые поставляют вам товар.

    Таким образом, мы настоятельно рекомендуем вам в срочном порядке оформить как минимум ИП, т.к распространенное в народе мнение о том, что налоговая не интересуется теми у кого небольшой доход или его вообще нет, в корне не верно.

    Конечно, возможно вам повезет и сотрудники налоговой пропустят вас на определенном этапе, однако важно понимать, что основанием для проверки деятельности может стать любое обращение. Например от любопытного клиента или же конкурента.

    Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

    Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

    Что является незаконной предпринимательской деятельностью

    Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

    Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

    Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

    • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
    • реклама товаров и услуг;
    • выставление товарных образцов;
    • оптовые закупки;
    • наличие расписок в получении денег;
    • налаженные связи с контрагентами;
    • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
    • учёт хозяйственных операций по сделкам.

    Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

    Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

    Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

    • нельзя рекламировать свои услуги;
    • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
    • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

    Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

    Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

    Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

    За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

    Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

    • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
    • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
    • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

    Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2018 году составит минимум 500 рублей.

    • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
    • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

    Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

    Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

    Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

    За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

    • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
    • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

    Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.