Перенести на договор в сумме

Перенести на договор в сумме

Вопрос: Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) перенести задолженность на другой договор или на другого контрагента?

Дата публикации 08.10.2018

Использован релиз 3.0.65

Замена должника (перевод долга)

Замена кредитора (уступка права (требования)

Исполнение обязательств третьим лицом

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для переноса задолженности с одного контрагента на другого (или с одного договора контрагента на другой договор) используется документ «Корректировка долга» (рис. 1):

  1. Раздел: ПродажиКорректировка долга (или раздел: ПокупкиКорректировка долга).
  2. Кнопка «Создать», в поле «Вид операции» выберите «Перенос задолженности».
  3. В поле «Перенести» выберите вариант задолженности, которую необходимо перенести – «Задолженность покупателя», «Авансы покупателя», «Задолженность поставщику» или «Авансы поставщику». В зависимости от выбранного значения формируются названия полей, в которых выбираются контрагенты.
  4. Выберите в соответствующих полях контрагентов, по которым оформляется перенос задолженности. Если переносится задолженность между договорами одного контрагента, то выберите его в обоих полях.
  5. Если производится перенос задолженности по договору в валюте, отличной от валюты РФ, выберите ее в поле «Валюта».
  6. По кнопке «Заполнить» в табличной части документа автоматически будет подобрана информация по соответствующей задолженности. Откорректируйте сформированный список задолженностей (оставьте только те строки, задолженность по которым следует перенести). Укажите реквизиты для переноса задолженности в табличной части – новый договор и новый счет учета. Если сумма задолженности переносится не полностью, то скорректируйте ее в колонках «Сумма» или «Сумма расчетов».
  7. Кнопка «Провести и закрыть».

Сформированные в результате проведения документа проводки (рис. 2) посмотрите по кнопке .

Перенос денежных средств с одного договора RU-CENTER на другой

Для того чтобы перенести деньги с одного договора на другой, вам необходимо выслать нам следующие письма:

    письмо от одного администратора с просьбой перенести деньги с одного договора на другой с указанием номеров договоров и суммы

  • для юридического лица (RTF)
  • для физического лица (RTF)
  • письмо от другого администратора с просьбой принять деньги с одного договора на другой с указанием номеров договоров и суммы

    Перенести на договор в сумме

    Для корректировки расчетов с контрагентами предназначен документ «Корректировка долга», расположенный в разделе «Покупки» или «Продажи».

    Для проведения в программе «1С:Бухгалтерия 8» операции по зачету аванса выполните следующие действия :

    Меню: Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга (или меню: Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга).
    Нажмите кнопку «Создать» и выберите вид операции «Зачет авансов».
    В поле «Зачесть аванс» выберите необходимый вариант – зачет авансов покупателя («Покупателя») .
    В поле «В счет задолженности» выберите одно из следующих значений – «Покупателя перед нашей организаций».
    В поле «Покупатель (кредитор)» выберите из справочника «Контрагенты» лицо, с которым проводится зачет авансов.
    Заполните две таблицы документа, соответствующие дебиторской и кредиторской задолженности, которые имеют идентичную структуру. Заполнить можно через кнопку «Добавить», где выбрать соответствующие обязательства или заполнить таблицы автоматически по остаткам расчетов — кнопка «Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам».
    Нажмите кнопку «Провести».

    По НДС-если вы в предыдущем отчетном периоде приняли НО по авансу от покупателя,то чтобы его учесть в налоговом вычете (при зачете) нужно учитывать
    (см. письма):

    1.Письмо Депратамента налоговой. политики Минфина от 18.07.2016г. № 03-07-11/41972
    2.Письмо Минфина от 14.10.2015г. № 03-07-11/58845
    + акты взаимозачета с контрагентом подписать (доступно в том же документе Корректировка долга)

    Другие статьи:  Как оформить проблему в сочинении

    Аванс перекинули на другой договор: что делать с НДС

    Иногда случается, что стороны меняют условия неисполненных договоров, по которым уже вносились авансы, и в результате «подвисает» переплата по авансу. Например, если после внесения покупателем 100-про ­центной предоплаты по договору стороны сократят объем предстоящей поставки. При этом если между сторонами есть другие неисполненные договоры, то переплаченный аванс удобно перекинуть в качестве аванса по одному из этих договоров. Рассмотрим налоговые последствия такой операции.

    Соглашение о переносе части аванса на другой договор

    Стороны могут закрепить в одном соглашении и договоренность об изменении договора, и договоренность о переносе образовавшейся переплаты в счет уплаты аванса по другому договору.

    Пример. Оформление соглашения о переносе части аванса на другой договор при сокращении объема поставки

    / условие / Организации заключили между собой два договора купли-продажи, предусматривающих 100%-ю предоплату: первый — № 201 от 29.10.2012 на кабель ВВГ в количестве 500 м на сумму 100 000 руб., в том числе НДС (18%) 15 254,24 руб., а второй — № 202 от 01.11.2012 на провод СИП в количестве 1000 м на сумму 50 000 руб., в том числе НДС (18%) 7627,12 руб.

    Покупатель перечислил продавцу всю сумму предоплаты — 100 000 руб. — по договору № 201 от 29.10.2012 платежным поручением № 611 от 05.11.2012. Но потом, 12.11.2012, стороны решили сократить в два раза объем поставки по этому договору, а возникшую переплату в сумме 50 000 руб. зачесть в счет уплаты аванса по договору № 202 от 01.11.2012.

    / решение / Соглашение стороны могут составить так.

    Дополнительное соглашение
    к договорам купли-продажи № 201 от 29.10.2012, № 202 от 01.11.2012

    1. Внести в договор купли-продажи № 201 от 29.10.2012 изменения, изложив пункт 2.1 в следующей редакции:

    «Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующий товар: кабель ВВГ в количестве 250 м на сумму 50 000 (Пятьдесят тысяч) руб., в том числе НДС (18%) 7627,12 руб.».

    2. Излишне полученная Продавцом от Покупателя по договору купли-продажи № 201 от 29.10.2012 предоплата в размере 50 000 (Пятьдесят тысяч) руб., в том числе НДС (18%) 7627,12 руб., перечисленная платежным поручением № 611 от 05.11.2012, зачитывается в счет аванса по договору купли-продажи № 202 от 01.11.2012.

    3. Настоящее соглашение вступает в силу с момента его подписания сторонами.

    Теперь посмотрим, что после таких изменений стороны должны предпринять в целях исчисления и уплаты НДС.

    Действия продавца

    Продавец, получив от покупателя предоплату по договору, уплатил с нее НДС. В случае внесения изменений в этот договор и возврата покупателю аванса Налоговый кодекс разрешает продавцу принять НДС с возвращенного аванса к вычету на дату возврат а п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ .

    Конечно, в Кодексе сказано, что деньги должны быть возвращены. Но вместе с тем перенос аванса можно приравнять к его возврату. Однако проверяющие при выездной проверке могут не согласиться с этим и посчитать, что возврат денег должен производиться исключительно путем их перечисления обратно контрагент у Письма Минфина от 29.08.2012 № 03-07-11/337, от 25.04.2011 № 03-07-11/109 . Поэтому если проверяющие обнаружат вычет у продавца в такой ситуации, то, возможно, будут претензии. Хотя суды в подобных случаях давно на стороне налогоплательщико в Постановления ФАС ЗСО от 25.05.2012 № А03-13944/2011; ФАС УО от 23.01.2009 № Ф09-10463/08-С2; ФАС ЦО от 26.05.2009 № А48-3875/08-8 . Да и специалисты из ФНС сейчас уже согласны с вычетом, если с перенесенного на другой договор аванса вновь исчислен НДС.

    ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

    “ Когда переплата по авансу переносится на второй договор и становится авансом по нему, то снова исчислять и платить НДС с суммы такого аванса по второму договору продавцу не нужно. Ведь НДС с этой суммы он уже исчислил ранее. Поэтому вычет по НДС с суммы аванса и по первому, и по второму договору будет только тогда, когда по этим договорам произойдет отгрузк а п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ .

    Другие статьи:  Подача документов на гражданство рф по браку

    Но если продавец выбрал более трудоемкий вариант и исчислил НДС с суммы аванса, переходящей на второй договор, то тогда по первому договору НДС с этой суммы он вправе принять к вычету на основании п. 5 ст. 171 НК РФ. То есть в такой ситуации перенос аванса на другой договор можно приравнять к его возврат у ” .

    Если вы решите принять НДС к вычету, то для этого нужно авансовый счет-фактуру по измененному договору, ранее зарегистрированный в книге продаж, зарегистрировать теперь уже в книге покупок на переброшенную сумму.

    Не забудьте, что в периоде переноса части аванса на другой договор нужно выставить счет-фактуру на эту сумм у подп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ . В итоге налог к уплате по двум операциям в совокупности получится нулевой — сколько начислили с нового аванса, столько же приняли к вычету со старого.

    Действия покупателя

    На дату соглашения он восстанавливает НДС с аванса, перекидываемого на другой догово р подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ . Для этого ему нужно зарегистрировать первый авансовый счет-фактуру в книге продаж на перекинутую сумм у п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137 .

    Во избежание споров с проверяющими безопаснее не применять вычет на основании нового авансового счета-фактуры продавца к другому договору. Ведь в платежном поручении на перечисление аванса этот договор не указан. Лучше повременить с вычетом до получения отгрузочного счета-фактуры.

    Как еще можно поменять назначение аванса

    В рассмотренной выше ситуации стороны могут сделать вид, что при перечислении аванса была допущена ошибка. То есть на самом деле покупатель перечислял аванс под два договора, но в назначении платежа по ошибке указал только один договор.

    Можно сделать вид, что получен «неправильный» аванс. Но тогда покупателю надо будет написать письмо для исправления платежки

    Чтобы исправить эту ошибку, покупатель должен направить письмо продавцу с уведомлением об изменении назначения платежа в авансовой платежке.

    После этого будет считаться, что часть аванса изначально поступила по другому договору.

    Имейте в виду, что делать такое уточнение назначения платежа можно, только если:

    • с момента платежа прошло немного времени. Например, платеж поступил в текущем квартале;
    • дата заключения договора, в счет исполнения которого переносится аванс, предшествует дате платежки или совпадает с ней.

    Для целей НДС этот вариант влечет следующие последствия для сторон.

    Действия продавца

    Для продавца аванс как был, так и остается таковым. Единственное, что ему нужно сделать, — это выписать исправленный счет-фактуру, а первоначальный аннулировать.

    Исправленный счет-фактура датируется (строка 1а) днем получения письма от покупателя об уточнении назначения аванса. При этом в счете-фактуре изменятся сведения, указываемые в графе 1 «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права».

    Записи и о регистрации исправленного счета-фактуры, и об аннулировании первоначального продавец вносит:

    • аванс получен в текущем квартале — в книгу продаж на дату исправления счета-фактур ы п. 11 Правил ведения книги продаж ;
    • аванс был получен в прошедших периодах — в дополнительный лист книги продаж за нужный прошлый кварта л пп. 3, 11 Правил ведения книги продаж; п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137 .

    Пример. Оформление продавцом книги продаж при уточнении покупателем назначения авансового платежа

    / условие / Воспользуемся данными предыдущего примера с той лишь разницей, что стороны не заключали допсоглашения. 12.11.2012 продавец получил письмо покупателя об уточнении назначения аванса. В тот же день продавец оформил исправленный счет-фактуру, в котором вместо одной строки «Предоплата за кабель ВВГ по договору № 201 от 29.10.2012», как в первичном счете-фактуре (№ 250 от 05.11.2012), указал две:

    • «Предоплата за кабель ВВГ по договору № 201 от 29.10.2012», только уже на сумму 50 000 руб.;
    • «Предоплата за провод СИП по договору № 202 от 01.11.2012» также на сумму 50 000 руб.
    Другие статьи:  Дарственная или завещание 2019

    / решение / В книгу продаж за IV квартал 2012 г. продавец внесет следующие записи.

    Переплату по одному договору просят перенести на расчеты другому

    Дата размещения статьи: 12.09.2016 Когда между контрагентами есть договоренность о нескольких поставках товаров (работ, услуг, далее обобщенно — поставка) или заключен какой-то длящийся договор с периодической оплатой, нередко возникает следующая ситуация. Покупатель перечисляет деньги за определенную поставку (период), указывая на это в платежке в графе о назначении платежа. Потом какая-то из сторон расчета решает зачесть всю эту сумму или ее часть в счет оплаты другой поставки (другого периода) или в счет погашения долга по неустойке.Посмотрим, возможно ли это. «Переназначить» платеж хочет поставщик Мотивы тут могут быть самые разные. Но обычно такое намерение возникает тогда, когда при наличии долгов по прошлым поставкам (за прошлые периоды) покупатель перечисляет только текущие платежи и/или авансы.

    Письмо о зачёте переплаты поставщику

    Как быть с ндс с аванса, если задолженность перенести по справке в ноябре?

    Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).

      Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон.

    В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

    Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно.

    Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки.

    Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.
    Состав бланка письма Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации.
    На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

    Перенос задолженности с одного договора на другой

    Если обе стороны согласны учесть оплату иначе Нужно оформить соглашение о том, что платеж является исполнением обязательств покупателя по оплате другой поставки, а первоначально указанное в платежке обязательство покупателя остается неисполненным.

    Вместо подписания соглашения можно обменяться письмами с соответствующим содержанием.
    ПримечаниеЕсли оплата «переводится» на погашение долга по просроченной к этому моменту оплате, возникает вопрос о периоде, за который должны быть начислены договорная неустойка

    Перенос задолженности с одного договора на другой в 1С 8.2

    Перенос задолженности в 1С проводится документом «Корректировка долга».
    Сальдо по поставщику в целом на 60.01 (долг). или 60.02 (аванс)?
    Если общее сальдо по 60.02 (аванс) то сделайте корректировку
    Д60.02 Правильный договор К60.02 Неправильный договор.

    Правильно, счет активно -пассивынй, сальдо по 60.1-это долг, перенесенная на него переплата и отражается с минусом.

    Авансы отражаются по строке Дебиторская задолженность, Долг по строке Кредиторская задолженность, сальдо по сч 60 отражается развернуто в отчетности.
    Если ошибка только в договоре бухгалтерскую отчетность не нужно корректировать.

    ПУБ: перебросить сумму с одного договора на другой

    В этом:
    + 1 Блинков О.П. ИП 20294.23 Ввод остатков
    Договор поставки №1111 от 27.02.2009 0 0 Пост. ден. ср-в (расчеты) 00045150 0 0

    + 2 Блинков О.П. ИП -20294.23 Ввод остатков
    Договор поставки № 22222 от 30.12.2008 0 0
    Пост. ден. ср-в (расчеты) 00045150 0 0
    В оперативном учете получается что Ввод остатков закрывается сам на себя и в итоге сумма вроде меняется, а на самом деле расчеты при проведение других документов не верные.