Налоговая декларация 3 ндфл 2019 при покупке квартиры образец

Содержание страницы:

Образец заполнения 3-НДФЛ 2018

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год нужно в 2019 году.

Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018 — декларации, заполняемой в 2019 году.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2018

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2018, т.е. о доходах, полученных в 2018 году, была изменена и отличается от формы за 2017 год. Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2018, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2018 года от 2017 можно по этой ссылке.

Советы по заполнению 3-НДФЛ

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2018», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (Приложение 1), а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например, если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1;
— за пределами РФ (Приложение 2);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ Приложение 4, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— стандартных и социальных (Приложение 5 и/или Расчет к Приложению 5);
— имущественных (Приложение 6 и/или Приложение 7);

Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

Заполнение декларации 3-НЛФЛ в 2018 году при покупке квартиры

Приобретение собственной недвижимости – желание каждого человека. И когда мечта осуществляется, многие задаются вопросом, а как же получить имущественный вычет. Ведь операция с покупкой недвижимости сопровождается достаточно высокими затратами. Каждый налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом для минимизации своих затрат.

Порядок получения

Получение вычета – такой же ответственный шаг, как и приобретение недвижимого имущества. При продаже имущества, которое находится в собственности у человека, нужно самостоятельно рассчитаться и оплатить налог на доходы физических лиц.

Имущественные вычеты всем позволяют получить минимальную базу налога при проведении операций по купле-продаже. Предоставление налога производится в следующих случаях:

  • при реализации квартиры, в том числе дома, дачи, земельного участка;
  • при приобретении или строительстве жилья;
  • при погашение процентов по ипотечному кредиту;
  • при продаже доли в уставном капитале;
  • при продаже иного имущества.

Чаще вычетами пользуются граждане, которые приобретают недвижимость или уплачивают кредитные обязательства. А при продаже данный вид налога позволяет значительно сократить сборы в государственную казну.

При продаже имущества каждый налогоплательщик должен оплатить налог. В этом случае возможно уменьшить его на размер вычета. Доступно это в сумме дохода от реализации, которая не должна превышать 1 миллиона рублей. Также возможно сокращение расхода за счет льготной стоимости по оформлению документации.

Но можно получить вычет и при собственности владения в 3 года, если выполняются следующие условия:

  • право собственности возникло в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, которое является близким родственником налогоплательщика (согласно Семейному кодексу);
  • право на недвижимость в случае приватизации;
  • право налогоплательщика на основании договора ренты.
Другие статьи:  Договор на бессрочный сервитут

Помимо этого, стоимость реализации имущества должна быть не менее 70% от кадастровой цены. Правило действует с 2016 года, что не позволяет в документах специально занижать стоимость недвижимости. Если на начало налогового периода стоимость не указана, то налог не пересчитывается по новой.

В случае реализации квартиры или иного имущества, налогоплательщик обязуется предоставить декларацию с указанием суммы налога. Также он обязуется приложить подтверждающие документы. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. По истечению минимального срока декларацию при продаже предоставлять не требуется.

Также возврат можно осуществить, если налогоплательщик решил построить жилье или его купить. Он возможен только в случае:

  1. Корректного заполнения документации и проведения сделки. Владение собственностью должно подтверждаться свидетельством права собственности или актом приема-передачи недвижимости.
  2. Наличия налогооблагаемого дохода. Вычет означает возврат уплаченного налога из заработной платы, поэтому воспользоваться такой возможностью могут только граждане, получающие официально доход. Не предоставляется имущественный вычет предпринимателям и пенсионерам. Исключение — пенсионеры, которые только ушли на пенсию, так как расчет берется за последние три года.
  3. Наличия денежных средств на строительство. Нужно предоставить подтверждающие документы – чеки, квитанции, счета-фактуры — все то, что подтверждает передачу денежных средств.

Возврат не должен превышать 2 миллионов рублей, то есть предельный объем вычета составит 260 тысяч рублей. Неиспользованная сумма переносится на следующий период.

Если цена недвижимости получается менее лимита, то оставшиеся средства можно направить на вычет при следующей покупке. Можно возвратить налог при уплате процентов по кредитным обязательствам, взятым для покупки недвижимости. Лимит здесь составит 3 миллиона рублей.

Облагаются налогом и другие операции, связанные с имуществом. Чаще всего это продажа автомобиля, в том числе гаража, бытовой техники. Вычет составит до 250 тысяч рублей от полученного дохода. Срок собственности аналогичен. При его достижении декларировать расходы уже не нужно.

Для оформления необходимо:

  • собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на недвижимость;
  • оформить декларацию, где отразить пункт расхода;
  • сдать документацию вместе с заявлением в налоговый орган;
  • предоставить лицевой счет для перечисления денежных средств.

При покупке или продаже недвижимости вычет составит 13% от суммы в 260 тысяч рублей. При проведении иных операций, связанных с автомобилями, гаражами и иной собственностью, действует сумма в 250 тысяч рублей.

Каждый налогоплательщик обязан подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить налог он должен до 1 октября этого же года.

В 2018 году расчеты вычета производятся от кадастровой стоимости недвижимости. Имущественный вычет теперь рассчитывается от стоимости жилья, а также от расходов на приобретение строительных материалов, разработки сметы, оплаты услуг по отделке, подключения к автономным источникам и расходов на погашение процентов по целевому кредиту.

Необходимые документы

Для получения вычета нужно предоставить следующий пакет документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве;
  • документ, подтверждающий переход прав требований;
  • договор по ипотечному кредитованию;
  • документы по строительству дома и приобретению земельного участка;
  • при совместной собственности – заявление о распределении вычета, свидетельство о браке;
  • при получении вычета на ребенка – свидетельство о рождении;
  • при покупке пенсионером – пенсионное удостоверение.

Особенности заполнения

Существует ряд условий при оформлении декларации такого типа:

  1. Декларация в 2018 году вправе оформляться по доходу за 2015-2017 гг., но только если есть существенные основания для оформления в представленном периоде. Если собственник автоматически становится пенсионером, то для него эти периоды обязательны.
  2. Декларация предоставляется за каждый календарный год.

Титульный лист должен содержать следующие пункты:

  • налоговый период, за время которого планируется получить вычет;
  • номер корректировки (при ручном заполнении в первичном виде ставится 0, при уточненной ставится 1 или 2);
  • код налога по месту регистрации;
  • код страны, где подается декларация;
  • код статуса клиента;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • паспортные данные клиента;
  • дата и место рождение;
  • статус налогоплательщика;
  • адрес места жительства и контактная информация;
  • количество страниц декларации;
  • количество подтверждающих документов.

При любой неточности прошлой декларации налогоплательщик здесь же отражает уточнение. Подается уточнение в той же форме, что и было на представленный налоговый период.

Содержит персонализированную информацию о налогоплательщике, в том числе и его паспортные данные, регион проживания.

Здесь содержится информация о налоговой ставке, коде вида доходов. Проставляется индивидуальный номер налогоплательщика, код ОКТМО и наименование организации, которая будет выплачивать сумму.

Проставляется сумма общего дохода и облагаемого, сумма к исчислению и удержанию.

Проставляется в случае приобретения или строительства недвижимости. Информация об объекте и производимых работах включает в себя код наименования объекта, вид собственности, признак налогоплательщика.

Также прописывается местонахождение недвижимости вместе с почтовым индексом. В конце проставляются все расчеты по смете и иные расходы, которые налогоплательщик может подтвердить документально.

Заполняется налогоплательщиком. Представляет собой расчет налогового вычета. Заполняется только на основании предоставленной справки 2-НДФЛ.

Здесь же прописывается итог по месяцам налогового периода. Указываются ограничения в сумме, если доход клиента составил более 280 тысяч рублей.

В подпунктах указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 40 тысяч рублей. Также указывается доход, где сумма не превысила 280 тысяч рублей.

Содержит в себе информацию о расчете суммы вычета, различные удержания и сумму, подлежащую к возврату из бюджета.

Производится расчет на основании предоставленной справки 2-НДФЛ. Если человек не может ее предоставить в силу различных обстоятельств, то он не сможет рассчитывать на получение вычета.

Прописываются уже полученные ранее вычеты, а также остаток по ним, который может быть использован в будущем при приобретении новой недвижимости собственником.

В любом случае, все понесенные расходы должны касаться одного конкретного объекта. Вычет не распространяется при покупке недвижимости у члена семьи или работодателя, за счет средств иного лица или если человек уже ранее воспользовался им.

В случае, когда доход облагается сбором в 9%, 15% или 35%, то вычет также не предоставляется. Не вправе воспользоваться такой льготой военные, студенты, сироты до 24 лет, нерезиденты Российской Федерации, граждане, которые занимаются народным промыслом, и безработные.

Получить вычет по имущественному налогу можно, но необходимо знать все нюансы оформления. Именно поэтому нужно изучить изначально все аспекты вопроса.

Дополнительная информация по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры представлена ниже.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

7 августа 2018 г.

Если вы продали квартиру, дом или долю и владели этим жильем меньше трех (в ряде случаев пяти) лет, то должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация нужна, даже если вы не получили дохода от продажи. Рассказываем, как это сделать.

1. Определитесь, должны ли вы подавать налоговую декларацию

Оформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс. В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница). При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.

2. Определитесь с суммой налога

Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости. Подробные схемы расчета налога вы найдете здесь.

3. Не пропустите время

3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи. То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2019 года, а уплатить налог – до июля 2019 года.

Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.

4. Заполните бланк

Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы.

5. Передайте декларацию в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ можно разными способами.

  • Через портал gosuslugi.ru. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. В личном кабинете сохранится подтверждение, что вы подали документы.
  • На сайте nalog.ru. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, подойдет и учетная запись «Госуcлуг». Подтверждение также будет отображаться в личном кабинете.
  • Лично в налоговую. Для этого нужно подготовить второй экземпляр декларации и попросить сотрудника налоговой службы поставить на нем отметку о том, что документы приняты.
  • Отправить заполненную декларацию по почте. При этом нужно сохранить квитанцию об отправке.

Текст подготовила Александра Лавришева

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме!

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@. Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

По декларации 3-НДФЛ отчитываются ИП на ОСНО о доходах, полученных от предпринимательской деятельности, и физические лица, получившие дополнительную прибыль из других источников помимо заработной платы. Подробнее в п. 1 ст. 229 НК РФ.

Другие статьи:  Как рассчитывать стаж по трудовой книжке

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц: вместо 20 их стало 13. Из нее исключили дублирующие друг друга сведения. В частности, в приложении 1 больше не нужно указывать суммы исчисленного налога и облагаемого дохода. А расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединили в приложение 5.

Вместо буквенных обозначений введена нумерация приложений.

В новой форме декларации учтены поправки в ст. 217 НК РФ. Теперь в 3-НДФЛ указываются доходы акционера (участника, учредителя) при ликвидации контролируемой иностранной компании, которые освобождены от обложения НДФЛ.

Отчитаться о доходах за 2018 год по ней нужно до 30 апреля 2019 года. Специалисты СБИС уже внедряют обновленную форму 3-НДФЛ в программу. Когда придет время сдачи отчета, вы без проблем сможете заполнить декларацию, воспользовавшись сервисом Отчетность через интернет.

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2019 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 год .

Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2019 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов, социальных и имущественных налоговых вычетов , могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года .

Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

На основании требований п.1 ст.229 НК РФ, 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы , занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты , учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2019 года .

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях , декларацию 3-НДФЛ должны предоставить :

иностранные граждане , осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

На основании с п.3 ст.228 НК РФ , декларацию обязаны представить налогоплательщики — физические лица , исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

1 . С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2 . С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

включая приватизированные жилые помещения ,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков

и долей в указанном имуществе , находившихся в собственности налогоплательщика три года и более , а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере, либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ 2019 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах, либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию за 2015 г. уже по новой форме.

Согласно документу, в новой редакции в декларации 3-НДФЛ излагаются:

  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • Лист Б «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые по ставке (001)»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»;
  • Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • Лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
  • Лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов …».

Каких-то кардинальных изменений декларация не претерпела: некоторые листы поменялись местами либо были объединены в один (стандартные и социальные вычеты теперь отражаются в одном листе); устранены неточности, связанные с изменением законодательства (например, теперь не предусмотрены строки для стандартного вычета «на себя»); добавлено поле, дающее налоговикам возможность понять, что вычет заявлен пенсионером и т.п.

Имейте в виду, что если вы уже отчитались за прошлый год по старой форме, то пересдавать вам ничего не нужно.

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

4. Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2018 для заполнение 3-НДФЛ скачать бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2018 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год. Её можно скачать бесплатно.

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (НОВЫЕ, с 10 февраля 2018)
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн«.

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов).

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на обучение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на лечение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

3-НДФЛ При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10 февраля 2018)
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн«.

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов).

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на обучение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение.

Другие статьи:  Ук рф часть 4 статья 160

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на лечение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

3-НДФЛ При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн«.

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов).

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на обучение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на лечение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

3-НДФЛ При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн«.

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов).

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на обучение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на лечение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

3-НДФЛ При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на обучение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на лечение

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

3-НДФЛ При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Несмотря на то, что мы разместили ниже ссылку на скачивание пустого бланка для заполнения вручную декларации 3-НДФЛ, мы считаем, что значительно быстрее, проще и надежнее заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год на веб-сайте Nalogia.Ru.

Для этого в разделе » Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн «:

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки , которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы , в случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Nalogia.Ru в разделе «Полезное» / «Документы для вычета».

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ» в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе, но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» (в левой нижней части листа).

4. Указать на первом листе число листов , на которых прилагаемые к декларации документы, в поле «страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах». Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, «015». В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.

Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения

1. В формате xls (эксель)

2. В формате PDF (пдф)

  • 2017 год, 1 148 Кб (можно заполнять прямо в файле, действует с 19-02-2018 )
  • 2016 год, 1 107 Кб (можно заполнять прямо в файле)
  • 2015 год, 1 310 Кб (можно заполнять прямо в файле)
  • 2014 год, 667 Кб

3. Инструкция по заполнению

  • 2017 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017, действует с 19-02-2018 )
  • 2016 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)
  • 2015 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.11.2015)
  • 2014 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

ЧТОБЫ НЕ БЫЛО ПРОБЛЕМ с НАЛОГОВОЙ по ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

1. Используйте Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2018 для заполнение 3-НДФЛ бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2018 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год. Её можно скачать бесплатно. Там печатаются листы декларации со всеми штрихкодами!

2. Заполните декларацию в режиме ОНЛАЙН

Когда налоговая перечислит НДФЛ по социальному и имущественному вычету

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев . Потому что на основании п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке, срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.

Согласно п.п. 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца с даты подачи.

Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации (срок камералки 3 месяца).

Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.

  1. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ для ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
    Вычет при покупке квартиры, долевое участие в строительстве квартиры, приобретение земельного участка под домом, социальный вычет на обучение, на лечение.
  2. 3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
    Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
  3. КБК НДФЛ новые 2019
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2019 г.
  4. Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2019 заполнить 3-НДФЛ, скачать бесплатно
    Налоговая Программа «Декларация 2018» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018-2019 год скачать бесплатно.

Вы, похоже, в 2015 г. часть уже получили возмещения НДФЛ за 2014 г., точно также подадите декларацию 3-НДФЛ в 2016 за 2015 г. Оставшуюся часть получите, когда будете на пенсии: за 2013, 2012. Остаток не пропадет. Подробнее смотрите:
МЕНЮ (вверху) / НАЛОГИ / НДФЛ / ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ.
Там есть ответ на вопрос: «Как пенсионеру перенести остатки имущественных вычетов при покупке или строительстве недвижимости»