Налог с вкладов физ лиц

Содержание страницы:

Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году

В поисках новых источников налогообложения, правительство контролирует, в частности, доходы физических лиц. Со своей зарплаты мы отдаем 13% в бюджет, так как зарплата – это доход. Если у населения не дай бог появились лишние деньги и мы отнесли их на хранение в банк – значит, заработаем прибыль. А облагаются ли налогом вклады в банках? Должны ли мы платить НДФЛ с банковских процентов?

Какие вклады облагаются налогом в 2018?

Банковские ставки по вкладам в 2018 году показали яркую тенденцию снижения. Поэтому среди населения повысился ажиотаж к альтернативным вкладам – инвестиционным счетам, вложениям в паи – банки предлагают обширный спектр подобных программ с более привлекательными ставками.

Итак, несмотря на то, что Минфин давно настаивает на необходимости ввести налог на банковские вклады физических лиц, в 2018-ом стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Таким образом, если на начало года ключевая ставка = 8,25%, то максимальная прибыль по депозитам, за которую вы не будете платить налоги, составит 13,25%.

НДФЛ с вкладов в банках в 2018 платят с дохода свыше 13,25%.

Таким образом, налог с депозита физических лиц в 2018 в банках по стандартным программам вы не заплатите, даже если очень этого захотите – банки практически не предлагают ставок выше 9% по ряду обоснованных причин. За превышение средней ставки на 2-3 базисных пункта, им придется отчислять в АСВ повышенный процент.

Налогообложение доходов от вклада в ПИФы

Если вы воспользовались услугами инвестиционных компаний, и приобрели паи под доверительное управление, доход может превысить отметку 13,25%. Вопрос налогообложения актуален, но есть исключение:

Владение паем более 3-х лет освобождает от уплаты налога!

Если же исключение не подходит под ваш доход, вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ на разницу от необлагаемой ставки. Чтобы рассчитать налог на вклады физических лиц в 2018, возьмите калькулятор и сделайте следующее: От процентной ставки, соответствующей полученному доходу, отнимите действующую ключевую ставку и ещё 5%. Остаток переведите в денежное выражение и отсчитайте 13% — это и будет ваш подоходный налог с процентов по вкладам 2018.

Налогообложение процентов от облигаций

Порядок налогообложения доходов с облигаций изменен с 1 января 2018 года. Теперь базой для расчета налога служит вся сумма дохода. Новый порядок предполагает расчет, аналогичный налогообложению вкладчика в ПИФы, как было описано выше.

Исключение составят облигации в валюте, и облигации выпущенные до 01.01.2017 г.

Налог на проценты по вкладам: придется платить?

Налоги на проценты по вкладам физических лиц в России действуют и сегодня. В каких случаях клиент должен заплатить налоги с процентных доходов по депозитам?

С каких вкладов берутся налоги

В соответствии со статьей 214.2 Налогового кодекса РФ, доходы в виде процентов, получаемые физическим лицом по вкладу в банке, подлежат налогообложению в том случае, если процентная ставка по вкладу превышает следующую величину:

  • — ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на 5 процентных пунктов, по вкладам в рублях Российской Федерации;
  • — 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

Размер Ставки Рефинансирования сегодня приравнен к значению Ключевой Ставки, устанавливаемому Центральным банком, а значит при расчете налогов с процентов по вкладам надо ориентироваться именно на этот показатель.

Узнать, величину Ключевой ставки Банка России на сегодняшний день можно на официальном сайте ЦБ РФ.

По общему правилу, банк, выполняя функции налогового агента, сам удерживает налог на доходы физических лиц с сумм процентов, если ставки, установленные по вкладам в рублях, превышают Ключевую ставку, увеличенную на 5 %. Смотрите, для примера, процентные ставки вкладов Сбербанка на сегодня

С какой суммы берутся налоги по вкладам физических лиц

В случае применения указанных процентных ставок налоговая база определяется как разница между суммой процентов, начисленной в соответствии с условиями договора банковского вклада, и суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 %, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9% годовых.

То есть налог берется только с той суммы доходов от процентов по вкладу, которая превышает величину Ключевой ставки ЦБ + 5% в рублях или 9% в иностранной валюте.

Величина налога на проценты по вкладам в РФ

Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет

  • — 35% для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
  • — 30% — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В случае, если подлежащий выплате вкладчику доход в виде процентов по вкладу подлежит налогообложению, банк удерживает начисленную сумму налога непосредственно из суммы процентов, причитающихся для выплаты налогоплательщику, в момент их фактической выплаты.

Если все вышесказанное точным юридическим языком вам мало понятно, тогда объясним проще. Проценты по вкладам у большинства банков гораздо ниже, чем ключевая ставка ЦБ, а значит платить налоги с доходов не придется. Смотрите, какие банки предлагают самые большие проценты по вкладам сегодня

Но если вам предлагают проценты значительно выше величины Ключевой ставки, которую можно посмотреть здесь, то задумайтесь, а стоит ли овчинка выделки. Во-первых, придется заплатить налог, а во-вторых, вложение денег может быть очень рискованным.

Налогообложение вкладов

Само понятие «налогообложение вкладов» немного пугает. Может показаться, что государство будет забирать огромные проценты от того, что хотелось бы положить себе в карман. Но даже в этом случае, инвестиции могут сыграть на пользу клиента банка, потому что налогом облагаются не все дивиденды, а только те, которые превышаются процентную ставку рефинансирования.

Поэтому для максимального сохранения своего дохода лучше выбирать маленькие процентные ставки, которые предлагает каждый банк. Но, как и в любом вопросе, связанном с законодательными нормами, здесь также есть свои подводные камни.

Налогообложение инвестиций – это процесс взимания налога с дивидендов от депозита, которые превышают ставку рефинансирования, установленную ЦБ РФ. При этом учитывается ставка, которая была на момент подписания договора. Вычет налога происходит во время начисления процентов.

Государство обязывает банковские организации высчитывать налог со всех вкладов, независимо от наличия простых процентов или капитализации.

Классификация вкладов

Инвестиции могут вкладывать как физические лица, так и юридические. Рассмотрим особенности вкладов для каждой из этих групп и особенности их налогообложения.

Как известно, все доходы облагаются налоговым сбором и проценты от вкладов физических лиц не исключение.

В 2018 году вступило в силу новое изменение в законодательстве и были немного изменены правила расчета налога на прибыль с процентов.

Согласно ст.214.2 НК РФ под налогообложение попадают:

  1. Рублевые вклады – к ставке рефинансирования (8%) нужно прибавить 5% и посмотреть, если процент от вклада меньше 13%, то налог не платится, если же больше, то гражданин обязан уплатить налог. При этом платить нужно только с той части, которая превышает 13%. Например, процент банка 15,5%. Значит вкладчик заплатит налог в размере 2,5%.
  2. Валютные вклады — если процент от вклада превышает 9%, оплачивается налог. В остальных случаях ничего платить не нужно.
Другие статьи:  Иск walmart к visa

Видео: Закон, который защищает

Юридических лиц

По большей части юридическое лицо открывает вклад, чтобы финансы продолжали приносить доход, если вдруг образовался застой.

Каковы же преимущества депозитов юрлиц:

  • Открыть депозит можно с минимальным комплектом документов и в любой валюте;
  • Обращаться можно в любую финансовую организацию, а не только в ту, где открыт основной счет компании;
  • Возможность открыть вклад овернайт, т.е. депозит на один или два дня;
  • Отсутствие публичности. Каждое предложение по вкладу обсуждается с отдельно взятым юридическим лицом, для которого предлагается уникальная депозитная программа, выгодная только для данной компании.

Среди недостатков можно выделить, пожалуй, только один:

  • Не застрахованность вклада. Банки не страхуют депозиты юридических лиц, поэтому в случае банкротства компания может потерять все свои сбережения, либо ждать их выплат вплоть до того, пока финансовая организация не рассчитается с физическими лицами. В этом случае юрлицу необходимо обращаться только к зарекомендовавшим себя банкам.

Как и любое другое лицо, юрлицо должно платить за доходность своего вклада налоги. В данном случае роль будет играть система налогообложения, на которой находится компания.

О вкладах банка Левобережный. Подробнее тут.

Налогообложение вкладов

Какие вклады подлежат налогообложению? Существует несколько видов депозитных счетов, за которые необходимо заплатить налог и жить спокойно. Это рублевый, валютный вклады и обезличенные металлические счета. Рассмотрим каждый из них подробнее, потому что каждое налогообложение вкладов имеет свои нюансы.

Это инвестиции, сделанные в рублях. На данный момент банки предлагают очень много выгодных вкладов в российской валюте, среди них есть депозиты с малым процентом, которые не будут облагаться налогом, так и с высоким, попадающим под налог.

Согласно изменениям в законодательстве, ст. 214.2 НК РФ установлено, что, начиная с 1.01.2016, инвестиции, где ставка превышает 13% облагаются налогом. А те счета, где процент не превышает ставки ЦБ РФ, увеличенной на 5%, налоговики не трогают.

Такого рода депозиты открывают в основном либо в долларах, либо в евро.

Большинство российских граждан предпочитают именно такие инвестиции по следующим причинам:

  • Ставка по прибыли валютных вкладов намного ниже, чем в рублевом вкладе;
  • Можно получить дополнительную прибыль на росте курса валюты;
  • Довольно высокий показатель стабильности и доходности в период кризиса;
  • Есть много дополнительных опций.

Но одним большим недостатком данного вклада можно считать потерю средств при росте национальной валюты.

Данные депозиты облагаются налогом только в том случае, если ставка превышает 9%. Но ситуация на финансовом рынке такова, что нет ни одного банка на территории РФ, где бы валютные вклады имели ставку больше 9%.

Обезличенные металлические счета

Такие вклады приобретают популярность у владельцев драгоценных металлов. Чем хороши инвестиции металлических счетов:

  • Высокая защита от инфляции;
  • Рост стоимости металла;
  • Нет ограничений на проводимые операции;
  • Высокая доходность в период кризиса;
  • Срок вклада не ограничен;
  • Финансовая организация обязана выкупить слитки по первому требованию клиента;
  • Слитки не выдаются в своей форме, а на открытый счет переводится сумма эквивалентная стоимости слитка.

А подлежат ли ОМС налогообложению? Подлежат, но только в том случае, если они активны меньше трех лет. В этом случае, инвестор должен сам обратиться в налоговую, как только обналичит счет. Налоговая берет 13% от доходности за вычетом 250 тыс.руб.(налоговый вычет).

В случае существования металлического счета более тех лет, налоги с прибыли не взимаются.

В процессе начисления налогов на доходность от вкладов играет понятие «резидент». При наличии статуса резидент РФ и превышенной ставки рефинансирования ЦБ РФ, вкладчик должен будет уплатить 35% от полученной прибыли.

Если же инвестор находится в стране менее 183 дней, то его статус – нерезидент РФ и он заплатит только 30% от прибыли.

Налогом будет облагаться только та сумма, которая выходит за рамки нормативного законодательства. Важную роль при расчете играют лишь номинальные показатели, которые прописываются при заключении договора. Данный показатель учитывается даже тогда, когда эффективная ставка по вкладу превышает норму, заданную законом.

Для вкладчиков, чей депозит работает меньше трех лет (п.27 ст.217 НК РФ), полезно знать, что при расчете налога учитывается тот показатель, который был при подписании контракта на открытие счета или во время его продления.

Финансовая организация сама высчитывает процент налога и вычитает его из итоговой суммы к выплате.

Рассмотрим на примерах, как происходит вычет налогов с дивидендов юридических и физических лиц.

Пример 1. Юридическое лицо открывает в 2018 году депозит на 1 млн. рублей со ставкой 18% на три месяца.

Здесь уже видно, что ставка превышает установленную законом, в связи с чем появляется объект налогообложения.

Рассчитаем сумму процентов: 1 000 000*18%/100/366*90 (где 366 и 90 – это дни) = 44 262 р.

Рассчитаем сумму процентов с учетом ставки рефинансирования: 1 000 000*16%/100/366*90=39 344 р.

Сумма, облагаемая налогом, составляет: 44 262р. – 39344р.= 4 918 р.

Исходя из того, что налоговая ставка составляет 35%, находим сумму налога: 4 918*35%/100=1 721 р.

Пример 2. Физическое лицо открывает вклад в 100 000 рублей со ставкой 14% ан 3 месяца. По условиям договора проценты начисляются в момент окончания действия договора: (100 000*14*90)/365*100=3452,05 рублей.

Исходя из того, что банковский процент ниже ставки рефинансирования, то налогом данная прибыль не облагается.

Пример 3. Физическое лицо открывает валютный вклад на 1 000$ где ставка 9,5% и срок вклада 2 месяца. Банк начисляет проценты, исходя из условий: (1 000*9,5*60)/365*100=15,62$.

Но уже итак видно, что процент по вкладу выше, чем 9%, значит прибыль должна облагаться налогом. Здесь необходимо высчитать разницу.

Но для этого посчитаем прибыль, исходя из 9% по вкладу: (1 000*9*60)/365*100=14,79$. Разница между расчетами: 15,62-14,79=0,83$. Данная сумма и подлежит налогообложению.

Чтобы найти, в каком размере будут уплачен налог, необходимо: 0,83$*0,35=0,29$. Именно эта сумма пойдет в фонд государства.

Получается, от налогообложения вклада можно уйти, если изначально открывать его под малый процент. В остальном, придется уплатить за разницу между банковской ставкой и ставкой рефинансирования.

Условия вклад на 10 лет. Ищите по ссылке.

Где разместить вклады со снятием части денег? Узнайте далее.

На сегодняшний день банки предлагают очень много выгодных вкладов для любых категорий лиц. Необходимо просто выбрать тот, который будет полностью отвечать желаниям и оправдывать надежды на хорошую доходность.

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ:

Причина — в налоге с банковского вклада, про который многие просто забывают в погоне за высоким процентом.

В каком случае платится налог с банковского вклада

В соответствии со ст. 224 Налогового Кодекса РФ, если ставка по рублевому вкладу превышает ставку рефинансирования более чем на 5%, то с разницы берется налог на доходы физических лиц в размере 35%. Валютные вклады облагаются налогом, если ставка по ним превышает 9% годовых. «В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой», — говорится в статье НК 214.2. «Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках», глава 23 «Налог на доходы физических лиц».

Напомним, что ставка рефинансирования — это процентная ставка, по которой Центробанк кредитует другие финансовые институты страны. Ставка рефинансирования является важным инструментом регулирования финансовой системы, с помощью которого ЦБ воздействует на ставки межбанковского рынка, а также ставки по депозитам юридических и физических лиц и кредитам, и является одним из методов борьбы с инфляцией. В течение года ЦБ может менять ставку рефинансирования. Так, например, в этом году она была изменена всего один раз, когда в мае ее повысили на 0,25%, на сегодняшний день (ноябрь 2011) ставка рефинансирования составляет 8,25%. А в 2009 году ЦБ изменил ее аж 9 раз, снизив с 13% до 9%. Банк в данном случае выполняет роль налогового агента и сам удерживает нужный процент в момент выплаты доходов физлицу. Однако можно сказать, что на сегодняшний день немного вкладов, предлагающих проценты, превышающие не облагаемый налогом лимит. Ведь, чтобы попасть в налогооблагаемую категорию ставка по вкладу должна превышать 8,25+ 5%, т.е. 13,25%. Сейчас на рынке банковских услуг не так уж много подобных вариантов. В основном ставки по депозитам не больше 11–11,5%.

Другие статьи:  Дом в кургане на материнский капитал

Как рассчитывается налог по вкладу?

Итак, налогом на доходы физических лиц облагаются только проценты, превышающие установленный лимит. Например, если вы положили свои средства на несколько лет в банк не в этом году, когда ставки держатся на низком уровне, а пару лет назад, когда они доходили до 17% и даже 20% годовых, придется платить налог с разницы. 17%-13,25%=3,75%. Именно от этой суммы 3,75% 35% нужно отдать государству. В случае, если в налоговый период ставка рефинансирования менялась несколько раз, налогооблагаемая база будет рассчитываться с учетом той ставки рефинансирования, в период которой начислялся доход физическому лицу. В этом случае повышение ставки рефинансирования на руку вкладчику, а ее снижение, наоборот, невыгодно. Например, если бы на момент заключения договора ставка рефинансирования составляла 9,5%, а ставка по вкладу 15%, то налогом 35% облагались бы лишь 15%-(9,5%+5%), т.е. 0,5%. Если ЦБ повысил ставку на 0,5% и на момент отчетного периода она бы составила 10%, то такой вклад вообще бы не облагался налогом: ведь 15%-(10% +5%)= 0%. Однако если бы ставка была снижена на те же 0,5% и новая ставка составила бы 9%, то облагаемый налогом процент наоборот бы увеличился: 15%-(9% +5%)=1%. Именно от этого 1% государство забрало бы в казну 35%.

Когда и кто взимает налог?

Банк сам выступает налоговым агентом и берет с вкладчика налог, удерживая начисленную сумму налога от суммы процентов, которые получает налогоплательщик. Т.е. доход облагается налогом в момент фактической выплаты. Если речь идет о ежемесячной выплате процентов, то банк удерживает налог ежемесячно в день уплаты процентов, если проценты выплачиваются лишь по окончании срока вклада, то только в последний день срока.

Налогообложение вкладов физлиц в 2019 году

Новые налоги для банков, которые хотят работать с вкладами от населения, до сих пор вызывают споры, и вполне вероятно, что после подведения итогов года люди, имеющие депозиты почувствуют разницу.

Освобожденная от налогов: прибыль и депозиты под процент

Налоги пополняют государственную казну, укрепляют государство. Без налогообложения государство не может существовать. Налоги платятся при оформлении частного предприятия, покупке товаров, оплате услуг, когда начисляется зарплата. Взимаются они и тогда, когда человек инвестирует во что-то деньги. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, частные инвестиции облагаются налогом. Если человек положил деньги в банк на расчетный счет, оформил депозит, он инвестировал деньги и процентная ставка, которую выплачивает банк, также облагается налогом.

В 2019 налог для вкладов физических лиц остался прежним – 35%

В 2015 Налоговый кодекс был изменен, и в 2019 году налогообложение стало более строгим. Новое налогообложение пришлось по вкусу не всем, ведь выигрывает государство, а не бизнесмены. Интересы физических лиц не затронуты пока этой реформой.

Процент, получаемый от вклада, не потерял своей привлекательности для людей. Налог на чистую прибыль, полученную таким образом, по-прежнему составляет 35%, если превышен освобожденный от налога банковский процент. Но он чаще всего не превышен в процентных ставках депозита.

Для того чтобы заплатить налог человеку, сделавшему вклад, не надо отдельно заполнять декларацию о доходах. Банк в этой ситуации является налоговым агентом, и нужная сумма учитывается при снятии процентов автоматически. Поэтому многие граждане вообще не обратили внимания на дополнение в закон. И все же изменения достойны внимания: новое налогообложение может повлиять на процентные ставки, которые будут предлагать банки своим клиентам в будущем.

Вполне вероятно, что новые правила заставят финансовые учреждения искать способ увеличить прибыль. Реформа, проведенная в 2019, коснулась необлагаемой прибыли банка, были изменены рамки самого понятия необлагаемой прибыли. И банковские учреждения теряют деньги в данной ситуации.

Уменьшилась сумма не облагаемой налогом банковской прибыли

Если в 2016 освобожденный от налога банковский процент, то есть чистая прибыль, насчитывал 18,25%, то в 2019 он составляет 13,25%. Соответственно, предлагая физическим лицам сделать вклад, банк не может назначить ставку больше 13,25%. Так он останется вообще без дохода, что, конечно же, не имеет смысла. Обычно банк не предлагает более 9-10% годовых – его деятельность теряет смысл без прибыли.

Увеличение процентной ставки налога на доходы от инвестиций физических лиц в 2019 никто из физических лиц особо не почувствовал на себе. Так что реформа прошла более или менее успешно. Новая система налогообложения, хотя и делает партнерство банка и государства менее выгодным, стремится эффективно наполнить бюджет. К тому же такие меры создают благоприятную среду для появления новых коммерческих финансовых учреждений. Банки в состоянии выдержать такую нагрузку, что показал 2019 год и их успешная работа. Новости не пестрят заголовками о закрытых финансовых учреждениях, признавших себя банкротом в связи с изменениями в Налоговом кодексе. Тем не менее работать стало сложнее.

Если вклад сделан за рубежом

Коснулась реформа и вкладов физических лиц в иностранных банках. Налоговая ставка в 2019 для всех вкладов за рубежом, на любых условиях составляет 13% НДФЛ. Ранее налогом облагалась прибыль свыше 9% годовых. Однако это сочли нужным изменить.

В ситуации когда банк находится за границей, он не является налоговым агентом в других государствах. Вкладчик, гражданин РФ, оформив депозит за границей, должен заполнить налоговую декларацию и указать, что получает доход, или же ему придется заплатить штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

Если не заполнить соответствующим образом налоговую декларацию, управлять средствами на счету проблематично – их невозможно перевести в банк Российской Федерации, к примеру. Чтобы получить прибыль и скрыть это от налоговой инспекции, придется ехать за границу опять. Теоретически это возможно – положить деньги на определенный период времени и забыть об этом. А затем приехать и забрать заработанные средства, не заплатив в государственную казну Родины ни копейки. Но на практике сделать такое сложно – сумма депозита должна быть очень большой, процентные ставки очень выгодными. Время на поездку, подготовку документов и оформление вклада, средства на пребывание за границей, на повторный визит – эти траты вряд ли окупятся с налогом или без него. Скрывать налоги таким способом невыгодно.

Каждый год, сделав такой вклад, физические лица обязаны предоставлять информацию о состоянии своего расчетного счета и обо всех движениях средств. Четких разъяснений о том, как заполняется декларация в случае с вкладом физических лиц в иностранном банке, в законе не существовало раньше. Не появились они в законах и в 2019 году. Их с нетерпением ожидают в 2019, хотя проблем с заполнением декларации особых нет. Для государства пока главное, что доход указан.

И все же это высокий процент налога

Налог на прибыль в 35% – это не маленькая сумма. Если сравнить процентную ставку налога на денежные вклады в банках РФ с процентной ставкой в других ситуациях, когда человек платит налоги, придется признать, что она действительно высока:

  • при покупке товаров в магазинах, к примеру, человек платит около 18% НДС;
  • при начислении зарплаты изымается около 13% НДФЛ.

Даже сравнивая процентную ставку налога на денежные вклады физических лиц с процентной ставкой налога на другие виды инвестиций, все равно много получается. К примеру, продавая ценные бумаги, человек платит 13% от прибыли в государственную казну. Если бы налог здесь повысили до 35%, это сделало бы торговлю ценными бумагами делом неприбыльным. Получая дивиденды от акций предприятий, человек платит налог в размере 9% от прибыли. Если бы и здесь он составил 35%, это был бы абсурд. Столь высокий налог возможен лишь в случае с вкладами от населения, поскольку это пассивный доход, чистая прибыль. Несмотря на высокие ставки, делать вклады выгодно, риски здесь практически равны нулю.

Другие статьи:  Изменения в федеральный закон о гособоронзаказе

Торговля ценными бумагами занимает время, требует материальных затрат, и получение дивидендов от акций может потребовать участия в жизни предприятия, а если не участия, так риска – это вклад с минимальными гарантиями. Так что небольшой процент налоговых ставок здесь – уместное преимущество.

Новое налогообложение 2019 года справедливо, по сути своей, стремится показать, что монополия принадлежит именно государству, допуская высокий налог на банковские вклады физических лиц. Если экономика государства устойчивая, стабильная, самодостаточная до какой-то степени, вклад – беспроигрышный вариант получения прибыли. Банку сложно прогадать с этим продуктом при любых налогах. Для всех физических лиц, желающих заработать деньги таким образом, по-прежнему существует множество выгодных предложений. Финансовые учреждения, все без исключения, заинтересованы в привлечение капитала, во вкладах от физических лиц под определенный процент.

Налог на вклады.

Налог на вклады. Если вы решаете открыть вклад, то необходимо с самого начала заложить в ваши подсчеты такой важный элемент, как налог. Ведь от него в существенной мере будет зависеть конечный доход. Существуют различные типы вкладов, следовательно, правила налогообложения для разных типов вкладов будут отличаться между собой. Главное различие — кто открывает вклад? Юридическое лицо или физическое лицо. Начнем с вероятно более актуального для всех вида, с физических лиц и порядком налогообложения для них.

Налог на вклады — физическое лицо.

Основным регулирующим документом является Налоговый кодекс Российской Федерации. Согласно кодексу, рублевые вклады для физ. лиц облагаются налогом, в том случае, если ставка вклада больше ставки рефинансирования на пять процентов. В этом случае из разницы извлекается налог на доход физического лица — он составляет 35%. Это относится к резидентам РФ, для нерезидентов налог составит 30%. С валютными вкладами немного иначе — обложение начинается, когда годовая ставка больше девяти процентов. Важно: вклады на данный момент застрахованы на общую сумму 1 400 000 рублей.

Агентом в процессе налогообложения выступает сам банк, то есть он сам занимается всеми сопутствующими вопросами. Контроль осуществляется уполномоченными органами — ЦБ, налоговой инспекцией и аудиторами. Если соглашение заключается на срок менее трёх лет, то будет учитываться ставка, которая действует на момент открытия вклада.

Разберем сам процесс обложения вклада налогом. Банк производит учёт процентного дохода физических лиц с начала отчётного периода. Сотрудники банка заполняют специальные формуляры, где самыми важными элементами являются налогооблагаемая база и сумма налога. В том случае, если доход не подлежит взиманию налога, подобные формуляры попросту оформляться не будут. Не тратят на это время. Поскольку существует банковская тайна, то общая сумма депозита клиента не указывается. Указывается лишь данные процентного дохода. Важный совет — вкладчик имеет право получить справку по форме 2-НДФЛ, содержащую данные об налогооблагаемой базе и размере налога. Банк обязан ответить на письменный запрос и предоставить информацию.

Типы налогообложения вкладов .

1. Самый простой вариант налогообложения вкладов — проценты обсчитаются с окончанием договора.

2. Вклады с ежемесячной/ежеквартальной выплатой. Процент по вкладу считается соответственно.

3. Наиболее сложная схема налогообложения вкладов со «сложным» процентом. Или же вкладами с возможным пополнением.

В последнем случае приходится постоянно менять расчеты, подстраивая их под налоговое законодательство.

Налог на вклады — юридическое лицо.

Теперь рассмотрим юридическое лицо. Главным отличием от налогообложения вкладов для физических лиц является обязательность обложения налогами юридических лиц. Если вклад физ. лица может и не облагаться, то здесь такого варианта не предусмотрено. Другое отличие — юридическое лицо должно само заниматься страхованием своего вклада. У организацией теоретически есть право на открытие валютного счета, но необходимо особое согласование с налоговыми органами.

Налог на вклады — индивидуальный предприниматель.

Индивидуальные предприниматели могут не проходить регистрацию как юридическое лицо, значит, на них распространяются правила предусмотренные для физических лиц. В частности, что касается страхования. Сумма точно такая же, почти полтора миллиона рублей. Наиболее распространенный случай налогообложения вкладов для индивидуальных предпринимателей — это так называемая упрощенная схема. Доход будет облагаться 6% налогом. Есть интересный момент, если свободные средства и условия вклада скорее стандартные, а не привилегированные, то будет выгодней размещать деньги как физическое лицо. Ведь в этом случае налогообложение не всегда обязательно. Как озвучено выше, для физ. лиц большую роль играет текущая ставка рефинансирования ЦБ.

Налог на банковские вклады физических лиц. Сколько денег заберет государство?

На что ориентируются люди открывая вклады в банке? На величину процентной ставки. И чем она больше, тем лучше. Но сам процесс открытия банковского вклада сводиться не только к поиску самых выгодных ставках по депозиту. Нужно также понимать разницу между простым и сложным начислением процентов. При сложных процентах или при их капитализации ваш доход будет выше. Однако не следует забывать и про налоги. Да, да. Банковские вклады облагаются налогом и причем немаленьким — аж 35%. Но конечно, не со всей полученной прибыли, а только с ее части. Поэтому открывая вклад, нужно знать — «какой он налог на вклады физических лиц?«

Налогообложение банковских вкладов

Приятная новость. Налог не взимается, если ставка по вкладу не превышает ставку рефинансирования на 5%. Все что сверху облагается налогом в размере 35%. На данный момент ставка рефинансирования составляет 10%.

Т.е. если вы открываете вклад в банке по ставке 15% и ниже, то налог с вас взиматься не будет.

На более высокие банковские вклады, с разницы вам придется уплатить 35% налога.

Пример. Отрыв вклад под 18% годовых сроком на 1 год и внеся 100 000 рублей в конце срока вам начислят 18 000 рублей. Но так как банковская ставка по вкладу превышает текущую ставку рефинансирования на 8% и убираем еще разницу в 5%, то с 3% вам нужно будет уплатить 35% налог. 3% от 100 000 рублей — это 3 000. 35% налога от этой суммы составит 1 050 рублей.

Итого, ваша конечная прибыль, после уплаты налогов составит не 18 тысяч, а немного меньше — 16 950 рублей.

Для валютных вкладов размер налога составляет те же 35%, на доходность по вкладу превышающую 9% годовых.

Ставка рефинансирования

Если ставка рефинансирования будет расти, то сумма налога будет снижаться. И наоборот, при снижении ставки — сумма налога будет увеличиваться. Ставка рефинансирования постоянно меняется. В сложных экономических условиях она имеет потенциал для роста, при наступлении благоприятных условий в стране — она потихоньку начинает снижаться. Вообще правительству невыгодна высокая ставка рефинансирования, так как это создают дополнительную нагрузку на экономику страны.

Ставка обычно пересматривается раз в квартал. В данный момент, шаг изменения ставки составляет 0,25 — 0,5%. Но бывали времена, когда ежемесячные изменения составляли 20-30%. Максимальный размер ставки рефинансирования был достигнут в далеком 1993 году, в период гиперинфляции. Тогда она составляла целых 210%.

Кто должен платить налоги

Сама процедура уплаты налогов возложена на банки. Они сами удерживают с вас необходимую сумму налога. После этого вы получаете на руки положенную вам сумму. Хоть какая то приятная новость. Не нужно ходить в налоговую инспекцию.

Как правило, банки ориентируются именно на ставку рефинансирования и предлагают проценты по вкладам мало от нее отличающуюся. Ну может быть в пределах 1-2% они будут выше. Поэтому, открывая вклад, вы практически гарантированно будете избавлены от уплаты налогов.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.