Налог при купле-продаже доли квартиры

Содержание страницы:

При продаже доли в квартире имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в размере 1 млн руб.

Минфин России разъяснил, что в случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме не более 1 млн руб. При этом сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56544).

Напомним, что налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года – находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на данную квартиру. Для каждого владельца доли сумма не должна превышать 1 млн руб.

Более подробно о налоговых вычетах для физических лиц, условиях их предоставления и необходимых для оформления документах узнайте из нашего спецпроекта!

Добавим, что вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Налог при продаже доли в квартире

Квартира в собственности менее 3 лет. 4 собственника, за каждым закреплена 1/4 доли и это зарегистрировано в юстиции. Квартира продаётся за 4 000 000. Будут ли платить налог в 13%? Может ли каждый в отдельности воспользоваться субсидией в 1000000 .

Ответы юристов (6)

Марго, 1000000 — это не субсидия, а налоговый вычет, воспользоваться им вам можно только пропорционально вашим долям, соответственно если 4 собственника по 1/4 то вычет на каждого по 250 т. руб.

Налог в вашем случае придется заплатить, т.к. квартира в собственности менее 3-хлет, единственное если только она вами всеми не покупалась.

Уточнение клиента

Квартира покупалась одним человеком. А приватизировали на 4 чел. Странно получается.

20 Ноября 2013, 19:29

Есть вопрос к юристу?

налоговый вычет в 1000000 рублей предоставляется на всю квартиру. Таким образом каждому сособственику будет предоставлен налоговый вычет с суммы в 250000 рублей. С суммы превышающей 250000 рублей вырученных за квартиру, каждым сособственником придется платить налог 13%.

Уточнение клиента

А какой статьёй это всё можно подтвердить. Пожалуйста подскажите.

20 Ноября 2013, 19:28

Ст. 220 Налогового Кодекса РФ:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Уточнение клиента

А почему мне юристы в моём городе говорят, что если составить 4 договора купли продажи, то можно будет не платить налог. Каждый продаёт свою долю отдельно. Тогда это как.

Мне не понятно. 4 собственника, все 4 участвовали в приватизации, за каждым закреплена 1/4 доли. Смысл тогда всего этого.

20 Ноября 2013, 19:34

Вам все правильно говорят, если вы продаете по отдельным договорам, то вычет на каждого по 1 млн. рублей.

Уточнение клиента

Последний вопрос пожалуйста. Несмотря даже на то, что в документе не прописано, что именно закреплено ( комната и т.д), а просто написано 1/4 доли. Точно платить налог не надо будет. И чем это можно подтвердить, какой статьёй. Пожалуйста.

20 Ноября 2013, 19:42

Точно налог платить не будете, вам выше указали статью 220, а в письме которое я вам скинула — официальное разъяснение налогового органа.

Уточнение клиента

20 Ноября 2013, 19:44

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог при продаже доли в квартире

Какой налог платить при продаже 1/3 доли в квартире, 2/3 не подлежит налогообложению, так как 1 из наследников учавствовал в приватизации 1/3 и 1/3 приросла ему в наследство? Спасибо!

Здравствуйте, считается владельцем имущества с даты когда стал владельцем доли, не важно в силу чего. Поэтому, если владение более 3 лет — платить налог при продаже не нужно см. ст. 220 НК РФ.

По общим правилам, вы должны оплатить 13% от дохода. Как рассчитывается налогооблагаемая база: сумма полученная вами по сделке (1/3 от рыночной стоимости квартиры)-1000000 р (налоговый вычет)*13%.

Надо ли платить налог при продаже доли квартиры, если было объединение долей в 2016, 1/6 была во владении c 2000+ в 2016 была унаследована еще 1/9 и было объединение долей и в документе указана дата с момента которой еще не прошло 3 года? Спасибо.

Добрый день! Да, в данном случае уплаты налога не избежать ввиду того, что с момента последней регистрации перехода права (пусть и с долями), не прошло установленного законом срока для освобождения от уплаты подоходного налога. Удачи.

Квартира по наследству в двух долях, будем ли платить налог при продаже 13%,

Добрый день! Для имущества, право собственности на которое получено: по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры) в результате приватизациив результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ ПРИВАТИЗАЦИЯ, НАСЛЕДСТВО ИЛИ ДАРЕНИЕ ОТ БЛИЖАЙШИХ РОДСТВЕННИКОВ — СРОК ВЛАДЕНИЯ, ПОСЛЕ КОТОРОГО ПЛАТИТЬ НАЛОГ НЕ НУЖНО, ПО-ПРЕЖНЕМУ БУДЕТ РАВЕН 3 ГОДАМ! Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственностиполучено после 01.01.2016 года. В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя. Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495

Нужно ли платить налог при продаже доли квартиры, которая в собственности менее трех лет, если сумма продажи менее 1 000 000 рублей.

Другие статьи:  Приказ на отпуск директора подписывает

Если доля квартиры приобретена после 01.01.2016 года, то при расчете налога нужно учитывать ещё кадастровую стоимость объекта. Для того, чтобы понять нужно или нет платить налог необходимо знать эту стоимость и размер доли в праве общей долевой собственности, которую продаёте.

Татьяна, ответ зависит от того, продается ли эта доля отдельно, либо вместе с другими долями той же самой квартиры, а также от договорной цены и кадастровой стоимости квартиры. Если продается две доли, то налоговый вычет делится пополам и каждому из двух продавцов полагается только 500 т. р. И если доля дороже 500 т. р., то на превышающую сумму будет начислен НДФЛ. Также если договорная цена сильно занижена относительно кадастровой стоимости налоговики по закону начислят НДФЛ от 70% кадастровой стоимости. Так что надо разбираться подробно. Не все так просто.

Как будет рассчитан налог на квартиру при продаже? Квартира в долях (я и моя дочь), мне квартира досталась после смерти мамы в марте 2016 года, дочь уже имела в ней свою долю. Если можно, то на примере — цена за квартиру 2,600 млн. руб. Заранее благодарна.

На примере не получится, т.к. размер доли не указали. Доход от продажи квартиры разделите с дочерью соответственно размеру долей в праве собственности. Срок владения наследственным имуществом начинает течь со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя). С случае продажи доли ранее трех лет после открытия наследства Вы должны заплатить НДФЛ по ставке 13%. При этом можете уменьшить доход от продажи доли в недвижимости на имущественный вычет — долю от 1 млн. руб. (соответствующую доле в праве собственности), т.е. при продаже 1/2 доли вычет составляет 500 тыс. руб., с остальной части дохода — налог. При продаже по истечении трех лет со дня открытия наследства от уплаты НДФЛ с дохода от продажи доли освобождаетесь. Ст.217, 217.1, 220 НК РФ.

При продаже 4/9 долей в квартире, нужно ли будет платить налог на всю продаваемую долю, если 3/9 доли были в собственности по праву приватизации с 2001 года, а владение ещё 1/9 доли наступило с марта 2016 года по праву закона, после смерти мужа.

Здравствуйте, налог с продажи имущества необходимо оплатить в размере 1/9 доли, т.к. 5 лет с даты приобретения доли не произошло. Т.е. при продаже 4/9 доли, платить налог необходимо за 1/9 долю.

Здравствуйте! Срок владения всей квартирой идет с момента заключения договора приватизации, то есть с 2001 г. Так как в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает. Не имеет значения, что 1/9 доли получена в 2016 г.

Если стоимость 1/9 доли окажется меньше миллиона рублей, то с учётом налогового вычета Вы можете быть освобождены от уплаты налогов. Ранее приобретённая часть для расчета налога не учитывается.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Помогите пож-ста правильно рассчитать налог при продажи доли в квартире.
Мама вступила в наследство на 1/3 долю в квартире мене полугода назад. Сейчас будет ее продавать. Кадастровая стоимость квартиры 2 700 000 руб. Она будет ее продавать за 200 тысяч. Можем ли мы в договоре купли-продажи указать сумму 200 тыс. и налог заплатить 13% с этой суммы. Мама пенсионерка, я так понимаю на налоговый вычет она рассчитывать не может. Как правильно все оформить и какой надо будет заплатить налог и как лучше сделать, может быть через договор дарения. В агентстве недвижимости ей сказали, что суммы в договоре купли-продажи нужно указать не менее 630 тыс. Не пойму почему. Я так понимаю, что это 70 % от 1/3 доли. Подскажите пож-ста, как лучше оформить, чтобы меньше платить налог. Заранее большое спасибо.

Доброго вам времени суток. К сожалению консультации по налоговому законодательству производятся в платном порядке. Удачи вам и всего наилучшего.

Сумму можно любую указать, причем здесь 630 тыс рублей. ПРосто налог будут считать с кадастр стоимости, если указана меньшая. Но Вы то долю продаете, у Вас вычет в 1 млн будет, а потому никаких налогов не придется платить. Так как сумма дохода будет менее 1 млн рублей. Полную сумму и указывайте.

Ребенок унаследовал долю 1/6 в квартире. Необходимо продать эту долю. Будет ли налог при продаже и необходимо ли заполнять налоговую декларацию.

Декларацию необходимо заполнить при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет. Если доля будет продаваться по отдельному договору, то не облагается 1000000 руб. (ст.217, 220 НК РФ)

Квартира приватизирована в июне 2016 года. Почему такая большая сумма налога при продаже 1/3 доли в этой квартире (более 300 тыс. руб.)?

Доброго времени суток! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ)

Добрый день! Это не сумма налога а налоговый вычет, если 1/3 то 333 333 рублей, т.е. условно говоря, если Вы продаете за 500 000 рублей, то налог будете платить с суммы 500 000-333 333, т.е. с суммы 166 667 рублей, т.е. порядка 18 тысяч получается, условно говоря. На сумму более 300 000 рублей уменьшается сумма подлежащей налогу, т.е. если Вы вообще продадите за 300 000 долю, то налога платить не нужно.

Как избежать уплаты налога, или минимизировать его при продаже доли в наследуемой квартире (в собственности меньше 3 х лет), в продаже, в том числе, участвует несовершеннолетний наследник.

Добрый день! В данном случае если в собственности квартира менее 3 лет, то в таком случае можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, т.е. если продавать дешевле то налога не будет, Если дороже, то будет 13 процентов с суммы более 1 миллиона.

Добрый день! Либо подождать до 3 лет, либо продать и купить новую в одном периоде (год) и можно будет произвести взаимозачет, если ранее не использовали имущественный вычет. Также воспользоваться вычетом в 1 млн рублей (на объект на всех собственников). Либо все делать по договору мены.

Нужно воспользоваться налоговым вычетом, согласно ст. 220 НК РФ: имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Какую сумму налога мне придется уплатить при продаже 1/3 доли квартиры, купленной в июле 2016 года за 5 млн. рублей (кадастровая стоимость — 5200 млн. рублей)?

Добрый день. Налог будет состовлять примерно 90000 = (5000000:3-1000000)x13%. Спасибо за обращение на наш сайт. Всего доброго.

Здравствуйте! Налог платить не нужно, если продажа будет осуществлена по цене покупки. Ст.220 Налогового Кодекса. Кадастровую стоимость в Вашем случае можно не учитывать.

Здравствуйте. Вы можете зайти на сайт налоговой службы и сделать предварительный расчет по налогу, по Вашей квартире. Примерно 173 333 рубля. В Калужской области не предусмотрен расчет по кадастровой стоимости. Всего хорошего.

Расчет будет с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7. Значит со стоимости 3640 тыс. Исходя из вашей доли налог будет 157690 рублей.

При продаже имущества, приобретенного с 2016 года действуют следующие правила: 1. ст. 217.1 Налогового кодекса РФ 5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В Вашем случае: 5200 тыс. руб.*0,7=3640 тыс. руб. сравниваем с суммой продажи и в доходы в налоговой декларации ставим сумму, которая больше. 2. При продаже квартиры или доли в квартире Вы можете заявить вычет в размере фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на ее покупку или в размере 1000000 руб. (по отдельному договору купли-продажи) (ст.220 НК РФ)

Должен ли я платить налог при продаже доли в квартире меньше миллиона рублей?

Руслан! Нет не должны, поскольку при расчете НДФЛ вы можете уменьшить свой доход от продажи по выбору — на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже недвижимости и долей в ней: в том числе и квартир

Нет не надо, так как сделки до 1 млн не облагаются налогом, даже если вы владеете недвижимостью менее 3 лет, но подать декларацию о сделке надо обязательно наче вас оштрафуют за это.

Другие статьи:  Приказ 405 2019

Облагается ли налогом доля в квартире при ее продаже, если эта доля подарена дочери менее, чем 5 лет назад? Спасибо.

Уважаемая Эльмира Не облагается данная доля налогом, так как в случае дарения нужно чтобы было не более 3 лет, а не пяти. Удачи вам и всего хорошего

В каком размере выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб.?

В каком размере выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб.?При продаже жилья стоимостью до 1 млн руб налог не взимается вообще.

Совсем НИ В каком размере НЕ выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб, удачи вам.

При продаже долей в собственности квартиры одному покупателю буду ли я платить налог? Квартира в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1260000. Стоимость моей доли (равно как и остальных двух долей) по договору купли продажи 250000 рублей. Заранее благодарю за ответ.

Налог исчисляется с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если нет документов на покупку, На всю квартиру дается вычет 1 млн. рублей, а с остальной суммы 13% НДФЛ. Ниже 70% кадастровой стоимости доли повлечет дополнительный налог.

Скажите пожалуйста в каком размере я должен оплатить налог за продажу доли в квартире, при условии того, что:
1. общая продажная стоимость квартиры 1300000 руб.;
2. квартиру продают три человека в собственности каждого из которых находится 1/3 квартиры;
3. я не являюсь резидентом РФ.

Резиденты/нерезиденты. В случае пребывания налогоплательщика более 183-х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ. Время нахождения в стране не прерывается, человек не выезжает за пределы государства для кратковременного (меньше полугода) обучения либо лечения. В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента. Ставка НДФЛ в 2017 году у нерезидента/резидента. Зачастую доходы резидентов облагают по ставке 13%, а нерезидентов – 30%. на основании Налогового кодекса РФ.

Скажите пожалуйста в каком размере выплачивается налог при продаже доли в квартире, если сумма доли менее 1 млн. руб., и притом в собственности находится менее года.

Здравствуйте! В зависимости от доли, если идут доли, то сумма в размере 1 000 000 рублей делиться пропорционально долям, если 1/2 доля то вычет будет 500 000 рублей, до этой суммы налога не будет, сверх суммы 13 процентов. Если 600 000 условно, то 13000 рублей будет налог.

Какой налог при продаже 1 сестре другой сестре доли в квартире, оставшейся в наследство менее 3 лет? Все пенсионеры, сестры родные.

Здравствуйте, при продаже квартиры полученной в наследство и находившейся в Вашей собственности менее 3-х лет необходимо будет заплатить налог в размере 13% от суммы продажи; Вы можете подарить долю в квартире своей родной сестре и тогда Вам не придется платить налог, а она также будет освобождена от уплаты налога дарения, так как Вы являетесь близкими родственниками. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

При продаже доли в квартире (собственность менее 3 лет), до какой суммы не облагается налогом? 1 млн. рублей как и в случае с квартирами или меньше?

Налогом не облагается сумма до одного миллиона рублей (это налоговый вычет), а все что выше облагается налогом 13% с суммы, указанной в договоре, а если эта сумма меньше кадастровой стоимости, будет исчисляться с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Будет ли облагаться налогом при продаже квартира, где 1/2 моя доля находится в собственности более 5 лет, а 1/2 доля выкуплена у брата, следовательно, в собственности менее 3 лет.
Спасибо.

Здравствуйте! Не будет облагаться налогом на доходы, т.к.первоначальное право на квартиру возникло более 3 лет назад. Ст.220,217 НК РФ.

Сколько будет налог при продаже доли в квартире (доля полученна по договору дарения 15.01.2015) стоимость доли 600 000 руб.

Невозможно на ваш вопрос ответить не зная кадастровой стоимости объекта и размера принадлежащей Вам доли. Но можете применить вычет (ст.220 НК РФ)

Мне подарена мужем 1/3 доли в нашей квартире. При продаже квартиры я должна заплатить налог со всей стоимости или с 1/3 доли?

Добрый день, уважаемая Оля Вы должны заплатить налог с цены подарка по договору:sm_bs::sm_bs::sm_bs::sm_bs::sm_bs: Удачи Вам и Вашим близким!

Если вы продаете долю в праве на квартиру, то налог оплачивается в размере пропорциональном стоимости вашей доли. Удачи.

С какой суммы при продаже доли в квартире сособственнику будет взыматься налог?

Если квартира получена в собственность при приватизации,то платить не будете,видимо,а так налоговый вычет 1млн. руб,что выше 13%.

Будет ли облагаться налогом при продаже квартира 1/2 доля которой более 5 лет в собственности, 1/2 доля подарена дочерью менее 3 лет. Спасибо.

Здравствуйте, Наталья! Нет, облагаться НДФЛ не будет. В данном случае срок нахождения имущества в собственности определяется исходя из более ранней даты возникновения права на долю (в Вашем случае — более 5 лет). С уважением, А.Д.Руслин.

не будет налога, у вас в собственности более 3 лет—изменения в НКРФ на вас не распространяется.

Интересует уплата налога при продаже доли в квартире. По новым законам налог рассчитывается по кадастровой стоимости жилья. Вопрос: как будет рассчитываться налог с продажи доли в квартире, если кадастровая стоимость доли в квартире более 1 млн. руб.

Здравствуйте. Налог нужно будет заплатить со стоимости, превышающей 1 млн руб. Стоимость будет равна кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Как правильно расчитывается налог при продаже 1/3 доли в квартире. Покупают собственники 2/3. Продавец и покупатель не родственники. 1/3 доля в собственности менее 3 лет.

Если 2/3 более трех лет, то налога не будет (ст. 217 НК РФ). То что 1/3 менее-не имеет значения.

Как расчитывается налог при продаже 1/3 доли в квартире, собственникам 2/3. Собственник 1/3 и собственники 2/3 не родственники. Собственность 1/3 доли менее 3 лет.

продайте отдельным договором—получите вычет 1 млн. руб.—ст.22нкрф.

Уплата налога с продажи доли квартиры

  • Нравится
  • Не нравится

Елена Грабовская 05 Jun 2013

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 18 Jun 2013

с мужем разведена, однакомнатная квартира в собственности с бывшим мужем меньше 3 лет.
Моя доля от продажи квартиры составит 600 тысяч.рублеи. Нужно ли мне платить налог? Или будет достаточно подать декларацию? Продажа осуществляется в этом месяце.

Добрый день Елена!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогогового Кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, при получении Вами дохода от продажи квартиры, пропорционального доле в праве собственности на квартиру, Вы имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном доле в этой квартире от 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Если у Вас были равные доли ,то со 100 тыс.руб нужно будет заплатить налог на доходы до 15.07.2014 года. декларация представляется до 30.04.2014 года
С уважением Администратор сайта

  • Нравится
  • Не нравится

Pearl 17 Jan 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию.
Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи)
Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)?

В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб.
Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок?

Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог?

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 14 Feb 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию. Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи) Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)? В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб. Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок? Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог? Спасибо!

Добрый день!
Спешу вас успокоить.
Вы с отцом владеете квартирой более трех лет. Изменение размеров ваших долей во время владения квартирой на срок вашего владения не влияет. По этому поводу уже все давно ясно и есть разъяснения.
Продавайте и не волнуйтесь!
Успеха!

  • Нравится
  • Не нравится

Екатерина7777 26 Feb 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексей Щербаков 28 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 29 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

  • Нравится
  • Не нравится

Денис_денис 17 Jun 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

  • Нравится
  • Не нравится

oai01@mail.ru 27 Jul 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

  • Нравится
  • Не нравится

Svetik.khv 06 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

Если квартира находилась в собственности более 3-х лет , то декларация не подается , а соответственно и не уплачивается налог.

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

ст.220 пункт 2, подпункт 1

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

Если Ваша мама владела долей с 2011 года, а в 2012 году Вы дарете оставшиеся доли, то срок владения имуществом у Вашей мамы будет 3 года и декларацию подавать ненужно. Но если Вы подарили ей квартиру в 2012 году и она небыла собственницей , а в этом году она её продаёт , то ей нужно будет подать декларацию до 30.04.2015 года. В этом случае ей предоставят имущественный вычет 1 000 000 руб. В зависимости за какую сумму она будет продавать имущество, если больше 1 000 000 руб. то с оставшейся суммы заплатит налог на доходы физических лиц в размере 13%.

  • Нравится
  • Не нравится

E-rina 19 Feb 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

Добрый день!
Марина Константиновна, могли бы вы пояснить, почему. налога не будет?
Разве, при продаже объекта по одному договору, имущественный налоговый вычет (1 млн. руб.) уже не распределяется между собственниками пропорционально их долям?
Спасибо!

Налог при продаже подаренной доли в квартире

В 2011 году супруги приобретают квартиру в общую долевую собственность. В январе 2015 года родители дарят по 1/10 доли в праве общедолевой собственности на основании договоров дарения. После этого становиться следующая расстановка долей: супруг — 2/5, супруга 2/5, первый ребенок — 1/10, второй ребенок — 1/10. При продаже единый договор купли-продажи.Срок владения долями детьми менее 3-х лет.

В декабре 2017 года взяв разрешение у органов опеки и попечительства на продажу квартиры родители продают квартиру и покупают частный дом, при этом улучшив жильщные условия детей и снова выделев детям по 1/10 доли в праве долевой собственности.

Сейчас с налоговой приходит письмо о том, что родители должны заплатить налог при продаже долей несовершеннолетних детей.

1. Какие налоговые льготы возможно применить?

2. Действительно ли нужно платить налог с продажи долей несовершеннолетних детей?

3. Или есть возможности не платить налоги с продажи?

Ответы юристов (1)

​Добрый день! Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.​

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.