Налог на недвижимость для военных

Льготы для военных пенсионеров

Какие налоговые льготы по налогам на имущество физических лиц и земельному остаются у военных пенсионеров с 01.01.2015?

Ответы юристов (1)

Противоречивый налог на недвижимость физических лиц, введение которого отложили на 2015г., планируют ужесточить.

Как пишет «Российская газета», депутаты Законодательного собрания Волгоградской области выступили с инициативой, согласно которой физическому лицу оставят только три не облагаемых налогом объекта недвижимости. Важно, что новый налог на недвижимость будет распространятся на лиц, которые сегодня относятся к льготным группам населения, например, на пенсионеров. Так, льготники будут освобождены от уплаты налога на квартиру, дачу и гараж. Все остальные объекты недвижимости лиц, отнесенных к льготникам, подлежат налогообложению по кадастровой оценке.

Отметим, ныне действующий закон о налоге на имущество физлиц предполагает полное освобождение от уплаты налогов для ряда категорий граждан: Герои Советского Союза и Герои РФ, а также награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники ВОВ и других боевых операций, граждане, причастные к ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. И еще пенсионеры, близкие родственники военных, погибших во время боевых действий.

Если поправки будут приняты, это сильнее всего скажется на льготниках, живущих в регионах с высокой стоимостью жизни, где кадастровая оценка недвижимости, а значит и налогоисчисление, значительно выше, чем по стране в целом.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговые льготы военнослужащим

Налоговые льготы военнослужащим — это предусмотренная законодательством для определенной категории граждан возможность уменьшить размер налога или не платить его совсем. Расскажем, кто и на какие виды льгот по налогам может претендовать.

Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право

НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто был уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц следующий:

  • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
  • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

Льготы военным по контракту

Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

Имущественный налог

Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

Объектами, на освобождение от оплаты налога по которым можно претендовать, являются:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. Как правило, выбирается тот, у которого сумма налога выше.

Земельный налог

В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ , а перечень освобождаемых лиц — ст. 395 . Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле. Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

Таким образом, в настоящее время выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

Подоходный налог

Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей.

Вычет при покупке недвижимости

В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база может уменьшаться на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

Транспортный налог

Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены льготы для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

Вычет на лечение

В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета при этом не может быть более 50 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение

Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

Льготы военным по призыву

Призывник может обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

  • НДФЛ (не облагаются);
  • имуществу (отменяется).

Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

Льготы ветеранам боев

Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах».

Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В зависимости от того, в каком регионе проживает ветеран, он может получить послабления и по вычетам на транспорт.

Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 — 218 НК РФ . Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 %, считается каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

  • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
  • налоговый вычет, равный 500 руб.;
  • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.

Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют свои особенности в зависимости от субъекта.

Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

  • паспорт;
  • заявление;
  • военный билет;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
  • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Форма заявления по налоговым льготам установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Важно иметь в виду, что обратиться лучше до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

Налоговые льготы военным пенсионерам

Я военный пенсионер по возрасту, ветеран военной службы с выслугой более 32 лет. Имею дачный участок в Подмосковье, 6 соток. До 2012 года регулярно уплачивал земельный налог в размере около 350 рублей в год по налоговому уведомлению Наро — Фоминской налоговой инспекции. По заявлению в военный комиссариат по месту жительства в Москве получал полную компенсацию указанной суммы. В этом году получил уведомление уплатить за налоговый период 2012 г. 1832.26 руб. За разъяснением обратился к налоговому инспектору, предъявил пенсионные и ветеранские документы. Получил разъяснение, что надо перечислить указанную сумму по назначению, а далее обратиться в военкомат за компенсацией. Получается, что деньги перекладываются из одного кармана в другой. Существует ли более упрощенная схема и сохранились ли льготы для военных пенсионеров согласно существующего Закона ? С уважением, полковник в отставке, Георгий Владимирович, 68 лет.

Ответы юристов (9)

добрый день. В соответствии с НК РФ, от уплаты данного налога освобождаются только (в отношении физ.лиц):

Статья 395. Налоговые льготы
Освобождаются от налогообложения:

7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;

Поэтому Вы должны его уплатить, что в последствии компенсируется Вам государством.

Есть вопрос к юристу?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N БС-3-11/2224 «О земельном налоге»

Сотрудникам ОВД, ГПС, УИС, уволенным с правом на пенсию по достижении предельного возраста, выслуге срока службы, сокращению штатов, болезни или ограниченному состоянию здоровья и имеющим выслугу 20 лет и более, компенсируются уплаченные ими земельный налог и налог на имущество. Аналогичной льготой пользуется соответствующая категория военных пенсионеров.

Компенсация выплачивается пенсионным органом при представлении налогового уведомления и документов о внесении налога.

Таким образом, льготы сохраняются. Компенсация должна предоставляться пенсионным органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Компенсация должна предоставляться налоговым органом при условии предоставления вышеуказанных документов.

Другие статьи:  Образец заявление в полицию на бывшего мужа

Пенсионным органом, то есть военкоматом

Уважаемый Георгий, в соответствии с ч.7 ст.23 ФЗ №76-ФЗ от 27.05.1998 «О статусе военнослужащих» гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических
лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации. Прошу обратить внимание на срок — до 01.01.2015.

Олег, спасибо за поправку, Вы абсолютно правы, отредактировано в ответе.

Добавлю также: денежная компенсация в соответствии с пунктом 18.1 постановления Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941 «О порядке исчисления выслуги лет, назначения и выплаты пенсий, компенсаций и пособий лицам, проходившим военную службу в качестве офицеров. » выплачивается пенсионным органом по месту получения пенсии при представлении налогового уведомления об уплате соответствующего налога и платежных документов, подтверждающих оплату.

Да, Георгий, Вы абсолютно правы. Деньги перекладываются из одного кармана в другой. В этом, с сожалению, состоит одно из несовершенств нашей государственной налоговой политики.

Такая же ситуация была не так давно — в конце 90-х годов, когда военнослужащим вменили платить подоходный налог, но его компенсировали. При получении денежного довольствия военный получал ту же сумму, но в ведомости стояла отметка об удержании налога, а следующей графой эту же сумму ему возвращали… Так что ничего удивительного.

Как следует из разъяснений Минфина РФ, в частности из письма от 07.11.09 № 03-05-06-02/80 схема уплаты военными пенсионерами земельного налога однозначна: вначале указанными лицами уплачивается земельный налог, а потом им выплачивается денежная компенсация.

Однако, статьей 64 Налогового Кодекса РФ предусмотрен порядок и условия представления отсрочки или рассрочки по уплате налогов.
Так, согласно отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных данной статьей, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.
Одним из оснований предоставления отсрочки или рассрочки по плате налога служит имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной уплаты налога (пп. 4 п. 2 ст. 64 Кодекса).
Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога или об отказе в ее предоставлении принимается уполномоченным органом по согласованию с финансовыми органами в соответствии со ст. 63 Кодекса в течение одного месяца со дня получения заявления заинтересованного лица (п. 6 ст. 64 Кодекса).
Одновременно на основании п. 2 ст. 387 Кодекса при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Таким образом, по вопросам, связанным с применением нормативных правовых актов, принятых представительными органами муниципального образования, следует обращаться в представительный орган муниципального образования или налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог для военнослужащих

Здравствуйте, есть вопрос, я военнослужащий, и слышал что попадают под категорию когда можно не платить один из видов налога, будь то налог на недвижимость или транспортный налог. Так ли это? Есть ли другие виды налогов, которые можно не платить (на доход например)? Если это будет транспортный налог, есть ли ограничения по лошадиный силам (планируют купить авто с 280 ЛС!)? И если есть такая привилегия то не планируется ли ее отмена?

Ответы юристов (6)

Добрый день! Да, с 01.01.2015 года вступили в силу изменения в налоговый кодекс в соответствии с пп. 7, п. 1, ст. 407 НК РФ с учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

«2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса.
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.»

А вот законодатели Оренбургской области забыли про категорию военнослужащих, поэтому льгота по транспортному налогу им не положена. «Статья 9 Закона Оренбургской области от 16.11.2002 года № 322/66-ОЗ
»О транспортном налоге» говорит о том, что «1. Освобождаются от уплаты налога:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы. Для получения льготы представляется книжка Героя Советского Союза или Российской Федерации либо Героя Социалистического Труда, орденская книжка;
участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица представляют удостоверение участника Великой Отечественной войны или удостоверение о праве на льготы;
организации, занимающиеся подготовкой юношей по военно-учетным специальностям (ВУС) к службе в армии, приобщением молодежи к военно-прикладным видам спорта и выполняющие оборонный заказ;
категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации „О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС“ (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льгот представляется специальное удостоверение инвалида и удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также специальное удостоверение, выдаваемое органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, в котором указываются сроки пребывания указанных лиц в зонах радиоактивного загрязнения. В случае выезда граждан с территории зоны проживания с льготным социально-экономическим статусом на новое местожительство им выдаются справки установленного образца;
инвалиды всех категорий (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы представляется удостоверение инвалида, справка учреждения медико-социальной экспертизы (ВТЭК) об инвалидности;
общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;
органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;
органы и подразделения внутренних дел Оренбургской области;
образовательные учреждения, учреждения здравоохранения, учреждения социальной защиты, учреждения культуры и искусства, финансируемые за счет средств областного и местных бюджетов, органы государственного управления Оренбургской области и местного самоуправления;
государственные учреждения по управлению дорожным хозяйством Оренбургской области;
сельскохозяйственные потребительские кооперативы, имеющие самоходную технику — тракторы, экскаваторы (на базе колесных тракторов), комбайны, погрузчики и другую сельскохозяйственную технику; грузоперевозящие машины, в том числе бензовозы (грузоподъемность до 10 тонн), молоковозы, холодильники-рефрижераторы (до 200 лошадиных сил), скотовозы; легковые автомобили (до 100 лошадиных сил), мотоциклы и мотороллеры на три года со дня вступления в силу настоящего Закона;
государственные учреждения, осуществляющие полномочия по сохранению, воспроизводству и регулированию объектов животного мира и водных биологических ресурсов, государственные учреждения, осуществляющие деятельность по организации воспроизводства конного поголовья и испытанию племенных лошадей в целях селекции в племенном коневодстве, государственные учреждения ветеринарии и лесничества, финансируемые за счет средств областного бюджета;
учреждения, выполняющие функции в сфере пожарной безопасности, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, спасания людей на водных объектах, финансируемые за счет средств областного и местных бюджетов;
общественные объединения пожарной охраны, созданные в соответствии с Федеральным законом от 06.05.2011 N 100-ФЗ „О добровольной пожарной охране“.

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) │ 75,0 рублей

Уточнение клиента

Уточните, пожалуйста. Имея и квартиру и автомобиль я могу выбрать только один объект налогообложения или можно выбрать один объект из каждой категории, то есть из 2-х квартир одну И из 2-х авто наиболее мощный для уплаты налога?

12 Января 2015, 10:33

Есть вопрос к юристу?

Согласно п. 3, ст. 407 НК РФ, При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложениякаждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Совершено верно, из 2-х квартир одну, где больший налог приходиться. А вот от уплаты транспортного налога свыше 100 л.с. военнослужащие не освобождены и на каждое авто придется уплачивать налог при вручении налоговым органом в срок не позднее 1 апреля года, следующего за налоговым периодом вручается налоговое уведомление о подлежащей уплате сумме налога.

Уточнение клиента

Не секрет что наше государство собирает транспортный налог, но дороги как были ужасные так и остаются, от сюда и возникают мысли об обходе налога, подскажите как обойти налог(на кого оформить машину, инвалид, пенсионер, человек, прописанный за городом?)

Другие статьи:  Судебная практика по кадастре

12 Января 2015, 11:00

Я уже выше указывал из закона от транспортного налога освобождаются инвалиды всех категорий (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы представляется удостоверение инвалида, справка учреждения медико-социальной экспертизы (ВТЭК) об инвалидности.

Льгота для пенсионеров 50 % от транспортного налога, предоставляется удостоверение пенсионера в налоговый орган.

По моему мнению на инвалида конечно. Пожалуйста не забудь те оценить ответы.

Уточнение клиента

Просто я слышал что эти льготы распространяются на авто до 150 лошадиных сил, так ли это?

12 Января 2015, 11:33

В законе написано, что льготы распространяют для транспортных средств любой мощности.

Уточнение клиента

Ещё подскажите могу ли я вернуть деньги уплаченные не правомерно? 4 года плачу налог на квартиру!

12 Января 2015, 12:14

Надо обратиться с заявлением о перерасчете за три налоговых периода к сожалению за 4 -й год не удастся вернуть деньги. Право на льготу у Вас появилось с момента поступления на военную службу.

Согласно абз. 2, п. 6, ст. 408 НК РФ, в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

Уточнение клиента

Спасибо за разъяснения, очень помогли!

12 Января 2015, 12:50

Пожалуйста! И оцените ответ если не трудно!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Льготы для военнослужащих на транспортный налог

Я военнослужащий по контракту, могу ли воспользоваться правом отказаться от налога на машину (150 л.с.)?

18 Ноября 2016, 21:32 Кирилл, г. Тула

Ответы юристов (2)

Налоговый кодекс не предусматривает льготу по транспортному налогу для военнослужащих.

В местном законе (если автомобиль на учете в Тульской области) также не предусмотрены такие льготы:

Закон Тульской области 343-ЗТО от 28.11.2002 «О транспортном налоге»

1. От уплаты налога освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Трудовой Славы трех степеней;
  • инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и автомобили;
  • ветераны боевых действий;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
  • общественные объединения (организации) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом Славы трех степеней, использующие транспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;
  • общественные объединения (организации) инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
  • учреждения здравоохранения, образования и социального обслуживания населения, осуществляющие свою деятельность за счет средств бюджета области и (или) местных бюджетов;
  • учреждения начального профессионального образования, осуществляющие подготовку кадров по профессиям «автомеханик» и «тракторист-машинист сельскохозяйственного производства»;
  • образовательные организации, осуществляющие обучение детей школьного возраста по программам подготовки водителей транспортных средств, при условии, что дети школьного возраста составляют не менее 70 процентов от общего числа учащихся;
  • автотранспортные предприятия, содержащие автомобильные колонны войскового типа, в части транспортных средств, формирующих войсковые колонны;
  • предприятия уголовно-исполнительной системы;
  • организации автомобильного транспорта общего пользования, работающие через систему автовокзалов, автостанций, перевозящие пассажиров по действующим тарифам с осуществлением льготного транспортного обслуживания в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Тульской области (по транспортным средствам (кроме такси);
  • специализированные дорожные организации, имеющие на своем балансе автомобильные дороги общего пользования регионального или межмуниципального значения;
  • (в ред. Закона Тульской области от 10.11.2010 N 1497-ЗТО)
  • организации, имеющие в своем составе профессиональные аварийно-спасательные службы и профессиональные аварийно-спасательные формирования, по транспортным средствам, входящим в состав данных служб и формирований;
  • автотранспортные организации по специализированным транспортным средствам, осуществляющим перевозки крупногабаритных панелей и колонн, предназначенных для строительства жилья и промышленных объектов;
  • учебно-производственные и социально-реабилитационные организации Всероссийского общества глухих и Всероссийского общества слепых при условии, что численность инвалидов составляет не менее 50 процентов общей численности работающих в организации;
  • владельцы автотранспортных средств, с года выпуска которых прошло 50 и более лет по состоянию на начало налогового периода, за который производится исчисление сумм налога (авансовых платежей);
  • муниципальные унитарные предприятия — лечебно-трудовые мастерские.

Уточнение клиента

А от какого налога можно отказаться военнослужащему в Туле?

18 Ноября 2016, 21:45

Можете не платить налог на имущество по одному из жилых объектов (квартира, дом и т.д.).

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговые лготы

Здравствуйте! Я являюсь действующим военнослужащим по контратку. Выслуга в ВС РФ — 11 лет. Мной в 2010 году была приобретена квартира в г.Саратове по программе «Военная ипотека». И я ежегодно исправно плачу налог на недвижимость, присылаемый мне налоговым органом. Должен ли я платить налог на имущество как действующий военнослужащий? Также хочу отметить что в Саратове — некоторым военным приходит налог другим нет..Кого то освобождают, а кому то говорят про какие-то 20 лет выслуги. хотя все мои друзья военнослужащие примерно одного возраста и и выслуга у них 10-15 лет. Но зарегистрированы мы в разных районах г.Саратова. Я зарегистрирован в р.п. Соколовом Саратовского района Саратовской области.

Ответы юристов (13)

Должен ли я платить налог на имущество как действующий военнослужащий?

Налоговые льготы для военнослужащих действуют только в следующем случае:

Статья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по
достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию
здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие
общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Шелковая Наталья Николаевна

Уточнение клиента

Хорошо..прокомментируйте тогда ,пожалуйста следующую вариацию:

О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

(в ред. Закона РФ от 22.12.1992 N 4178-1;

Федеральных законов от 11.08.1994 N 25-ФЗ,

от 27.01.1995 N 10-ФЗ, от 17.07.1999 N 168-ФЗ,

от 24.07.2002 N 110-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ,

от 05.04.2009 N 45-ФЗ, от 28.11.2009 N 283-ФЗ,

от 22.07.2010 N 167-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Статья 4. Льготы по налогам

1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

ВОЕННОСЛУЖАЩИЕ, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

(абзац введен Федеральным законом от 27.01.1995 N 10-ФЗ)

или все-таки я не так что-то понимаю. Почему налоговая по Кировскому району и Ленинскому району говорит — заполни бланк и освободим, и освобождает и возвращает за предыдущие года, а по Саратовскому району г.Саратова не согласна..Как быть?

26 Августа 2015, 19:31

Есть вопрос к юристу?

Доброго времени Владимир!

Вы обязаны платить налог т.к., Вы собственник

Статья 210. Бремя содержания имущества
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 13] [Статья 210]
Собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором.

Далее вот что нашел

В соответствии с абзацем 7 п. 1 ст. 4 Закона от уплаты налогов на все виды имущества, признаваемого объектом налогообложения, освобождаются военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более. Законом Российской Федерации от 28.03.98 г. N 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе» (в ред. от 29.06.04 г. N 58-ФЗ) определено, что военная служба — особый вид федеральной государственной службы, исполняемой гражданами в Вооруженных Силах Российской Федерации, а также в пограничных войсках, во внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации, в войсках гражданской обороны (далее — другие войска), инженерно-технических и дорожно-строительных воинских формированиях при федеральных органах исполнительной власти (далее — другие воинские формирования), Службе внешней разведки Российской Федерации, органах Федеральной службы безопасности Российской Федерации, федеральном органе специальной связи и информации, федеральных органах государственной охраны, федеральном органе обеспечения мобилизационной подготовки органов государственной власти Российской Федерации (далее — органы), воинских подразделениях Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и создаваемых на военное время специальных формированиях, а также иностранными гражданами в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках, воинских формированиях и органах.
Граждане проходят военную службу по призыву, а также в добровольном порядке (по контракту). Граждане, проходящие военную службу, являются военнослужащими и имеют статус, устанавливаемый федеральным законом.
К военнослужащим относятся:
офицеры, прапорщики, мичманы, курсанты военных образовательных учреждений профессионального образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по контракту;
офицеры, призванные на военную службу в соответствии с указом Президента Российской Федерации;
сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты военных образовательных учреждений профессионального образования до заключения с ними контракта.
В соответствии с Законом Российской Федерации от 27.05.98 г. N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» (в ред. Федерального закона от 22.08.04 г. с изменениями от 10.11.04 г.) на военнослужащих возлагаются обязанности по подготовке к вооруженной защите и вооруженная защита Российской Федерации, которые связаны с необходимостью беспрекословного выполнения поставленных задач в любых условиях, в том числе с риском для жизни. В связи с особым характером обязанностей, возложенных на военнослужащих, им предоставляются социальные гарантии и компенсации.
Военнослужащим выдаются документы, удостоверяющие их личность и гражданство, а также документы, удостоверяющие личность и правовое положение военнослужащих. Документами, удостоверяющими личность военнослужащих, являются:
удостоверение личности — для генералов, адмиралов, офицеров, прапорщиков, мичманов и военнослужащих сверхсрочной службы;
военный билет — для солдат, матросов, сержантов и старшин срочной службы, военных строителей и курсантов военно-учебных заведений.
Удостоверения личности и военные билеты военнослужащих считаются действительными при условии, если они имеют фотокарточку и составлены на бланках установленного образца, изготовленных типографским способом, и содержат необходимые реквизиты: воинское звание и воинскую должность.
В соответствии с п.п. «з» п. 5 инструкции по применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» от 2 ноября 1999 г. N 54 (в ред. Изменений и дополнений N 1, внесенных Приказом МНС РФ от 27.02.2003 N БГ-3-04/88) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, для получения льготы представляют удостоверение воинской части или справку, выданную районным военным комиссариатом, воинской частью, военным образовательным учреждением профессионального образования, предприятием, учреждением или организацией бывших Министерства обороны СССР, Комитета государственной безопасности СССР, Министерства внутренних дел СССР и соответствующими федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации.
Таким образом, льгота по налогам на имущество физических лиц распространяется на категории военнослужащих при представлении ими названных документов, в которых указаны воинское звание и воинская должность. Представляемая в налоговый орган справка для получения льготы также должна содержать указанные реквизиты. Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы (ст. 5 Закона).
Межрайонная ИФНС России N 8 по Саратовскойобласти.

Уточнение клиента

Хорошо..прокомментируйте тогда ,пожалуйста следующую вариацию:

О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

(в ред. Закона РФ от 22.12.1992 N 4178-1;

Федеральных законов от 11.08.1994 N 25-ФЗ,

от 27.01.1995 N 10-ФЗ, от 17.07.1999 N 168-ФЗ,

от 24.07.2002 N 110-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ,

от 05.04.2009 N 45-ФЗ, от 28.11.2009 N 283-ФЗ,

от 22.07.2010 N 167-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Статья 4. Льготы по налогам

1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

(в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

ВОЕННОСЛУЖАЩИЕ, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

(абзац введен Федеральным законом от 27.01.1995 N 10-ФЗ)

или все-таки я не так что-то понимаю. Почему налоговая по Кировскому району и Ленинскому району говорит — заполни бланк и освободим, и освобождает и возвращает за предыдущие года, а по Саратовскому району г.Саратова не согласна..Как быть?

26 Августа 2015, 19:27

Почему налоговая по Кировскому району и Ленинскому району говорит —
заполни бланк и освободим, и освобождает и возвращает за предыдущие
года,

Я не вижу для этого правовых оснований, если только не соблюдаются вышеуказанные условия.

Вы можете приложить решение налогового органа об освобождении от налога военнослужащих, состоящих на службе менее 20 лет?

Шелковая Наталья Николаевна

Хорошо… прокомментируйте тогда, пожалуйста следующую вариацию: РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ЗАКОН О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (в ред. Закона РФ от 22.12.1992 N 4178-1; Федеральных законов от 11.08.1994 N 25-ФЗ, от 27.01.1995 N 10-ФЗ, от 17.07.1999 N 168-ФЗ, от 24.07.2002 N 110-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 05.04.2009 N 45-ФЗ, от 28.11.2009 N 283-ФЗ, от 22.07.2010 N 167-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ) Статья 4. Льготы по налогам 1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан: (в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; (в ред. Федерального закона от 11.08.1994 N 25-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)… ВОЕННОСЛУЖАЩИЕ, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; (абзац введен Федеральным законом от 27.01.1995 N 10-ФЗ)… или все-таки я не так что-то понимаю… Почему налгговая по Кировскому району и Ленинскому району говорит — заполни бланк и освободим и совобождает, а по Саратовскому району г.Саратова не согласна… Как быть?
Владимир

Имеете право при наличии выслуги более 20 лет

Статья 407. Налоговые льготы

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 32] [Статья 407]
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства;
4) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более

Да, Вы должны оплачивать соответствующий налог.

ЗАКОН О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Владимир

Данный закон отменен — Документ утратил силу с 1 января 2015 года в связи с принятием Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ.

и в настоящее время, в соответствии с п. 7 ст. 23 ФЗ «О статусе военнослужащих»

7. Гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, до 1 января 2015 года выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц в порядке и размерах, устанавливаемых Правительством Российской Федерации.

Соответствующий порядок установлен Постановлением Правительства РФ от 22.09.1993 N 941 «О порядке исчисления выслуги лет, назначения и выплаты пенсий, компенсаций и пособий лицам, проходившим военную службу в качестве офицеров, прапорщиков, мичманов и военнослужащих сверхсрочной службы или по контракту в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин либо службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семьям в Российской Федерации»

18.1. Лицам рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, уволенным с правом на пенсию по достижении предельного возраста, по выслуге срока службы, дающего право на пенсию, по сокращению штатов, по болезни или по ограниченному состоянию здоровья и имеющим выслугу 20 лет и более (в календарном исчислении), а также гражданам, уволенным с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и имеющим общую продолжительность военной службы 20 лет и более, выплачивается денежная компенсация в размере фактически уплаченных ими земельного налога и налога на имущество физических лиц.
Денежная компенсация указанным лицам выплачивается пенсионным органом по месту получения пенсии при представлении налогового уведомления об уплате соответствующего налога и платежных документов, подтверждающих уплату.
Перерасчет размера денежной компенсации при неправильно произведенном налогообложении допускается не более чем за 3 предшествующих года.

Но у Вас выслуга 11 лет.

И тут не имеет значения в каком районе города зарегистрирован военнослужащий или он зарегистрирован в Соколе.

Статья 407. Налоговые льготы Налогового кодекса РФ

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Владимир, возможно Вы ведете речь о налоговом вычете, который положен при покупке жилья и в ряде случаев осуществлялся посредством освобождения от уплаты подоходного налога на определенный период времени?

Статья 220 НК РФ

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Уточнение клиента

нет.. налоговый вычет — был выигран налоговой в суде. на этот вопрос у меня есть судебное решение. А вот с налогом на имущество — проблема. На 2-х военнослужащих налоговая подала в суд — в суд были переданы справка о том что ст.л-т К. — военнослужащий — суд отклонил требования налоговой и заставил выплатить предыдущий год..вот в че м проблема. и порядка 10 человек следом отправили справки в налоговую и всех освободии от налога на имущество, купленной по программе Военная ипотека.