Налог на квартиру в петербурге

Содержание страницы:

Имущество обойдется дороже. Налог на имущество от кадастровой стоимости коснется коммерческой недвижимости от 1 тыс. м2

Через год количество плательщиков налога на имущество организаций от кадастровой стоимости в Петербурге возрастет в 10 раз. Это позволит пополнить городской бюджет на 8,5 млрд рублей.

Городской парламент принял поправки в законы «О налоге на имущество физических лиц в Санкт–Петербурге» и «О налоге на имущество организаций» в первом чтении. В 2019 году владельцев коммерческой недвижимости ожидают изменения.

Ниже планка, выше ставки

До сих пор налоги от кадастра платили собственники крупных коммерческих объектов (площадью от 3 тыс. м2) с офисной и торговой функцией, а также предприятия общепита и бытовых услуг. Таких в Петербурге насчитывается 1,4 тыс. Для остальных налог рассчитывался от более низкой балансовой стоимости. Через год планку снизят втрое — до 1 тыс. м2. Как сообщил представитель губернатора в Законодательном собрании Петербурга Юрий Шестериков, по предварительным оценкам, в городе 15 тыс. объектов недвижимости площадью свыше 1 тыс. м2.

Таким образом, число плательщиков налога от кадастра возрастет более чем в 10 раз. Рост налоговых поступлений в бюджет, по расчетам городского комитета финансов, в 2019 году составит 8,5 млрд рублей.

«Под действие поправок прежде всего попадут офисные и встроенные торговые помещения на первых этажах домов. Новые законодательные инициативы также могут коснуться ресторанов. Тем не менее важно учитывать, что многие коммерческие помещения, разделенные на части, формально могут избежать изменений в налогообложении», — отмечает генеральный директор Colliers International в Петербурге Андрей Косарев.

Динамика поступлений по налогу на имущество организаций в бюджет Петербурга, млрд рублей

Источник: комитет финансов СПб

Новости о готовящемся повышении налогов владельцы коммерческой недвижимости встретили без энтузиазма. «Логики в решении властей нет. Почему требования к размеру помещений решили снизить именно в 3 раза? Если они хотят наполнить бюджет, логичнее было установить единые требования для всех коммерческих помещений — независимо от площади», — говорит на условиях анонимности собеседник «ДП».

Кроме того, депутаты одобрили поэтапное повышение ставок налога на имущество. Сейчас размер ставки составляет 1% от кадастровой стоимости. Начиная с 2020 года ставку начнут повышать на 0,25% в год, и к 2023 году она достигнет 2%.

По данным на 1 октября 2017 года, отчисления в городской бюджет по налогу на имущество организаций составили 23,8 млрд рублей — это 73,7% годового плана. В бюджет следующего года заложен план по сборам этого налога в размере 32,8 млрд рублей.

А вот резонансная инициатива по введению в Петербурге налога на элитную недвижимость значительного влияния на наполненность казны иметь не будет.

С 2018 года для физических лиц — владельцев элитной недвижимости (дороже 300 млн рублей за объект) вводится предельная ставка налога — 2% от кадастровой стоимости. До сих пор максимальная ставка налога на жилые дома дороже 20 млн рублей составляла 0,25%, на элитные квартиры — 0,2%.

Теперь для владельцев суперэлитных объектов налог возрастет в 8–10 раз, им придется ежегодно отдавать государству не менее 6 млн рублей.

Эту норму петербургские чиновники позаимствовали у московских коллег: в столице повышенные ставки налога на имущество для премиальной недвижимости действуют с 2015 года.

Спикер Законодательного собрания СПб Вячеслав Макаров не исключил, что ко второму чтению законопроекта депутаты могут подготовить поправки о снижении порога стоимости, от которой будет применяться ставка налога 2%. Дело в том, что в Петербурге оказалось всего шесть жилых объектов недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и около 50 нежилых.

«Мы сделали только первый шаг, дальше посмотрим, как лучше откорректировать этот закон, — говорит Вячеслав Макаров. — Высокие налоги должны платить люди, которые обладают колоссальным состоянием. Мы не спрашиваем, как вы его нажили, но налоги с него платить придется».

Чтобы законопроект вступил в силу с января 2018 года, депутатам придется поторопиться с подготовкой поправок. Документ нужно успеть принять во всех трех чтениях до конца ноября.

В Петербурге вводят налог на роскошь. Максимальная ставка на имущество — 2% от кадастровой стоимости

В Петербурге вводят налог на роскошь. С 2018 года физлица, владеющие жильем дороже 300 млн рублей, будут платить за него по максимальной ставке — 2% от кадастровой стоимости.

Комитет имущественных отношений разработал поправки в законы «О налоге на имущество физических лиц в Санкт–Петербурге» и «О налоге на имущество организаций». Чиновники определились с планами по повышению этих налогов на ближайшие 5 лет.

Самые радикальные изменения ожидают владельцев элитной жилой недвижимости (дороже 300 млн рублей за объект). Для них вводится максимальная ставка налога — 2% от кадастровой стоимости. До сих пор за жилые дома дороже 20 млн рублей максимальная ставка налога составляла 0,25%, за квартиры — 0,2%. То есть для владельцев суперэлитных объектов налог возрастет в 8–10 раз, им придется ежегодно отдавать государству не менее 6 млн рублей, что сопоставимо со стоимостью премиального автомобиля.

В Москве повышенные ставки налога на имущество для дорогой недвижимости ввели раньше, в 2015 году. Тогда руководитель столичного департамента экономической политики Максим Решетников заявлял, что это коснулось 5–6% москвичей, которым принадлежат большие элитные квартиры в историческом центре. В Петербурге владельцев премиальной недвижимости явно меньше.

Один процент от рынка

«Сделки по объектам, стоимость которых превышает 300 млн рублей, на петербургском рынке являются редкостью — менее 1% от общего числа. В среднем в год совершается около 10 таких сделок. Почти всегда речь идет о приобретении недвижимости в районе Каменного или Крестовского островов», — говорит генеральный директор компании «Экспертное бюро и бутик элитной недвижимости МК–Элит» Петр Войчинский.

«Объект класса делюкс может находиться в экспозиции от года и более, часто покупатель остается инкогнито. Как правило, это видовые и мансардные квартиры с просторными террасами. Инфраструктура квартиры может включать персональный лифт, зимний сад, бассейн, паркинг в квартире и многое другое. Такие объекты площадью более 300 м2 располагаются преимущественно на Крестовском, Каменном островах или в Центральном районе. Нередко собственники выкупают весь этаж под собственные нужды. Максимальная стоимость такого жилья на рынке — 600 тыс. рублей за 1 м2 в пентхаусах и мансардных квартирах, верхняя граница в отдельных эксклюзивных проектах — 700 тыс. рублей за 1 м2», — отмечает Оксана Кравцова, генеральный директор ГК «Еврострой» (девелопер элитной недвижимости).

Самые дорогие предложения на рынке недвижимости Петербурга дают представление об объектах, которые обложат налогом на роскошь. Так, например, четырехэтажный особняк 1360 м2 на наб. реки Крестовки продается за 650 млн рублей, дом на наб. Мартынова (1216 м2) — за 520 млн рублей. Самые дорогие апартаменты (445 м2) в комплексе «Пятый элемент» на Южной дороге стоят 514 млн рублей, а загородная резиденция в Петергофе с домом 465 м2 и участком 46 соток на Николаевской ул. — 500 млн рублей.

Рекорд 2015 года, когда квартиру на Мытнинской наб. выставили на продажу за 1 млрд рублей, до сих пор не побит.

Впрочем, кадастровая стоимость объектов может отличаться от рыночной. Сейчас в городе действуют результаты кадастровой оценки жилья, проведенной ГУП «ГУИОН» в 2015 году. Самым дорогим с точки зрения кадастра в Петербурге оказалось жилье на Большой Конюшенной ул., где стоимость 1 м2 доходит до 369,8 тыс. рублей.

От тысячи квадратов

Нововведения ожидают и владельцев коммерческой недвижимости, однако только с 2019 года. Как уже сообщал «ДП», в следующем году ставку налога сохранят на уровне 1% от кадастровой стоимости. До сих пор налоги от кадастра платили собственники крупных коммерческих объектов (площадью от 3 тыс. м2), таких в Петербурге 1,4 тыс. Для остальных налог рассчитывается от более низкой балансовой стоимости. Через год планку снизят до 1 тыс. м2. Это в несколько раз увеличит число плательщиков налога от кадастра. Кроме того, начиная с 2020 года ставку начнут повышать на 0,25% в год, и к 2023 году она достигнет 2%. Сейчас законопроект КИО проходит антикоррупционную экспертизу, после одобрения правительством Петербурга он поступит в городской парламент.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц, расположенное на территории Санкт-Петербурга , исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов.

Определяется как кадастровая стоимость объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается:

— в отношении квартиры – на величину кадастровой стоимости 20м2;

— в отношении жилого дома – на величину кадастровой стоимости 50м2.

Сведения о кадастровой стоимости можно получить бесплатно в МФЦ «Мои документы», на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/), в интернет сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Установлены Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге «. Информацию о ставках можно получить в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте nalog.ru.

ПЕРЕСМОТР КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ

Кадастровая стоимость может быть пересмотрена на комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Санкт-Петербургу или в суде. Основанием для пересмотра являются недостоверные сведения об объекте недвижимости, использованные при определении его кадастровой стоимости. Подробную информацию можно получить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/info/kadastrovaya-stoimost/).

ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА

Налоговым кодексом РФ установлены льготы в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в том числе: инвалидов I и II групп; пенсионеров; физических лиц – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2. В отношении объектов недвижимого имущества, расположенных на территории Санкт-Петербурга , Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 №643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге » установлены дополнительные льготы.

Налоговая льгота, установленная Налоговым кодексом РФ, предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место.

Другие статьи:  Сбербанк налог на депозиты

Лицо, имеющее право на льготу, представляет документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Налог на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2017 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить

Что поменялось

В 2015 году в России изменился Налоговый Кодекс. Основная суть изменений – налог на имущество для владельцев квартир, гаражей, дач и сараев теперь рассчитывается не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объектов, которая в несколько раз выше.

Чтобы резкое изменение платежей не напугало граждан, новая система расчетов вводится постепенно. Петербург и Ленинградская область на новый порядок перешли в 2016 году, а значит, имущественный налог за минувший год будет рассчитываться по-другому. Заплатить его необходимо до 1 декабря 2017 года.

Напомним, инвентаризационная стоимость имущества для расчета налога определялась сотрудниками БТИ и была чисто символической. При оценке квартиры или дома учитывалась только конструкция здания, время его сдачи в эксплуатацию, суммарная стоимость всех строительных материалов и проведенных работ.

При расчете кадастровой стоимости квартиры, учитываются местоположение недвижимости, уровень развития инфраструктуры, удаленность от социально значимых объектов, обеспеченность дома охраной, парковкой и прочее. Оценивают жилье независимые эксперты. Понятно, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – максимально приближенной к рыночной, будет на порядок выше.

Новая стоимость…

Кадастровую стоимость недвижимости определяет Росреестр. В Петербурге действующая оценка проводилась поэтапно с 2013 года. После ее проведения кадастровая цена квартир выросла в среднем в полтора раза. Сильнее всего, больше чем в два раза, подорожало жилье в центральных районах города – Петроградском, Центральном и Адмиралтейском. Например, в Петроградском районе кадастровая стоимость жилья оказалась выше в 2,5 раза и стала самой высокой — более 126,5 тысяч рублей за квадратный метр. Самая низкая кадастровая стоимость в Колпинском районе Петербурга — менее 72 тысяч рублей за «квадрат».

Процедура кадастровой оценки проводится не реже одного раза в пять лет. Начать пересмотр кадастровой стоимости в Петербурге планируют в 2018 году, а утвердить новые цифры – в 2019-м.

Узнать кадастровую стоимость объекта, а также ставку и размер будущего налога на имущество можно на сайте Федеральной налоговой службы при условии, что вам известен кадастровый номер. Если вы его не знаете, то ищите на сайте Росреестра по адресу объекта. Справку о кадастровой стоимости можно запросить лично в филиале Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональном центре (МФЦ, «Мои документы»), либо направить запрос по почте. Если сведения о кадастровой стоимости объекта имеются, справка будет предоставлена бесплатно не позднее чем через пять рабочих дней со дня получения запроса.

… и ставки

Базовая ставка налога на имущество — 0,1 процент от его кадастровой стоимости, но местные власти могут этот коэффициент изменить. В Петербурге налоговые ставки следующие (установлены Законом Санкт-Петербурга «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах» от 21 июня 2016 года № 388-66):

для квартир (жилых помещений):

— 0,1% при стоимости до 7 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 7 млн до 20 млн руб.,

— 0,2% при стоимости свыше 20 млн руб.

для жилых домов

— 0,1% при стоимости до 5 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 5 млн до 10 млн руб.,

— 0,2% при стоимости от 10 млн до 20 млн руб.,

— 0,25% при стоимости свыше 20 млн руб.

В Ленинградской области каждое городское и сельское поселение установило свои ставки, они исчисляются в диапазоне 0,1-0,2%.

Как изменятся платежи

Для начала успокоим собственников: резко налоги не вырастут. По новому закону платежи не могут увеличиться больше чем на 20% по сравнению с прошлым годом. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, налоговики утвердили понижающий коэффициент. В 2015-2016 году он был 0,2 и 0,4 соответственно. В следующие два года коэффициент будет такой: 2017 – 0,6, 2018 – 0,8. Так что сумма в квитанциях будет расти постепенно в течение пяти лет.

Кроме того, все граждане без исключения имеют право на льготы, которые действуют на каждую квартиру, дом, комнату вне зависимости от числа собственников. Так, налогом не облагаются 50 кв. м в доме, 20 кв. м в квартире или 10 кв. м в комнате в коммуналке. Льготные метры не входят в оценочную стоимость. Например, если ваша квартира – 80 кв. м, то для налогообложения оцениваются 60 кв. м.

Другие статьи:  Приказ на предоставление дней в счет отпуска образец

Рассчитывает налог Федеральная налоговая служба, но если вы не хотите, чтобы сумма стала сюрпризом, можно попробовать посчитать самостоятельно по формуле:

Сумма налога = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка х Понижающий коэффициент.

Чтобы понять, насколько будет отличаться налог на квартиру в Петербурге в зависимости от того, где она находится, приведем два примера расчета платежей. Возьмем однокомнатную квартиру площадью 42 кв метра с одним собственником. Только в первом случае она расположена в центре Северной столицы, а во втором – на окраине города.

1. Кадастровая стоимость квартиры – семь миллионов рублей. Налоговый вычет составит 3 333 320 рублей. Чтобы узнать его сумму, мы рассчитали стоимость квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь квартиры (7 000 000/42= 166,666) и умножив эту сумму на количество «квадратов», не облагаемых налогом (166,666 х 20 = 3 333 320). Дальше считаем размер налоговой выплаты: (7 000 000 – 3 333 320) х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 1466,6 рублей

2. Кадастровая стоимость квартиры 3 500 000 рублей. Налоговый вычет составит 1 666 666 рублей. Размер налоговой выплаты: (3 500 000 – 1 666 666)х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 733,3 рубля

Спорная оценка

Кадастровая стоимость недвижимости максимально приближена к рыночной. Однако на практике цифры могут как совпадать, так и отличаться в большую или меньшую сторону. В Петербурге такие ситуации вполне возможны: коммуналку с «убитыми» коммуникациями и протекающей крышей, но расположенную в сердце города, вполне могут приравнять к элитному жилью.

Итак, если ваше имущество оценили слишком высоко и вы с этим не согласны, обращайтесь в специальную комиссию при Росреестре или сразу в суд.

— Оспаривая кадастровую оценку, надо понимать, стоит ли овчинка выделки. Например, если кадастровая стоимость квартиры составляет 8 миллионов рублей, а в нынешних условиях дороже 7 миллионов ее не продать, то разница в налоговых платежах составит примерно 700-800 рублей в год. При этом на процедуру оспаривания придется потратить в среднем от 30 до 50 тысяч рублей и больше, — говорит специалист по оценке жилой недвижимости одной из брокерских компаний Петербурга Игорь Максимов. – Но если дело выиграно, собственнику компенсируют судебные расходы. Кроме того, по закону «О государственной кадастровой оценке» собственники жилья могут рассчитывать на возмещение убытков за время действия неправильной оценки.

Чтобы кадастровая стоимость была пересмотрена, необходимо подать заявление и приложить следующие документы:

— кадастровую справку с указанием оспариваемой стоимости

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости – договор купли-продажи, договор ренты, свидетельство о наследстве (по закону или по завещанию), договор дарения, договор передачи в случае приватизации

— отчет об оценке рыночной стоимости объекта (необходимо заказать у профессиональных оценщиков)

Кто имеет право на льготы

Имейте в виду, что налоговые инспекторы могут быть не в курсе, что вы – льготник, поэтому необходимо написать заявление. В Петербурге и Ленобласти это можно сделать прямо в налоговой инспекции по месту жительства, а можно в любом удобном многофункциональном центре. Если льготник владеет двумя квартирами, от налога по заявлению собственника освобождается одна.

– Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.

– Инвалиды I и II групп.

– Инвалиды с детства.

– Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий.

– Лица вольнонаемного состава армии, Военно-Морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.

– Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС », в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча » и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

– Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

– Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

– Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих».

– Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

– Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.

– Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

– Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

– Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.

– Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

В Петербурге появятся детские площадки будущего

Ребята Приморского района смогут поиграть на поющих ступенях и переговорных трубах первыми

Шестикомнатные хоромы за 42 млн рублей: В Петербурге продают квартиру в доме потомка Наполеона и Николая I

Раритетное жилье находится на Петроградской Стороне в выявленном памятнике культурного наследия [фото]

В Петербурге назвали застройщиков, которым можно доверять

Победителями XI ежегодного независимого конкурса «Доверие потребителя» также стали банк и агентство недвижимости

Самая дорогая «однушка» России продается в Петербурге

Стоимость такой элитной квартиры составляет почти 70 миллионов рублей

В Петербурге оценили лучшие риэлторские агентства, ипотечные банки, застройщиков и построенные ЖК

Заседание Экспертного совета проходило в двух частях — открытой и закрытой

Что нужно знать о планировках, прежде чем покупать квартиру

Какие планировочные решения сегодня в тренде, что нового предлагают застройщики и где искать интересные варианты

Три совета по выбору краски для стен

Во сколько обойдется сделать дом ярче и как на этом сэкономить

Дворы Петербурга: со времен Петра и до современных ЖК

Всё об истории и жизни легендарных дворов Северной столицы

В Приморском районе появятся детские площадки будущего

Эквилибрисы, балансир и поющий камень: во что будут играть юные петербуржцы

Мой дом — моя собственность: Советы адвоката, как разобраться с документами на дачу

Рассказываем о дачной амнистии и оформлении участка в собственность

Петербуржцы выбирают победителей в конкурсе «Доверие потребителя»

Завершен второй этап потребительского голосования XI конкурса «Доверие потребителя» — посетители и участники Ярмарки недвижимости выбрали риэлторские агентства, строительные компании и ипотечные банки, которым можно доверять

Застройщиков наказывают за просрочки в строительстве

Если стройка отстает от графика, власти запрещают регистрировать новые договоры долевого участия в проекте. Как такое решение скажется на покупателях и строительных компаниях, выясняем вместе с экспертами

Как выбирать жилье, чтобы экономить на квартплате

Современные инженерные решения и энергосберегающие технологии позволяют меньше платить за тепло, свет и воду

Как изменились дворы Петербурга за 300 лет

От поленниц и домино до буккроссинга и йоги

Кто на новенького?

Рассказываем о проектах в области жилого строительства, которые стартовали в Петербурге и Ленобласти в последние месяцы. Некоторые из них заслуживают особого внимания

Петербург, или Ленобласть: где лучше жить?

Сравниваем «бытовые» плюсы и минусы покупки квартиры на территории города и области

Участок за городом: легко выбрать, легко купить, приятно жить!

На рынке недвижимости в ЛО тысячи предложений участков в сотнях коттеджных поселков, но найти надежного и опытного застройщика с портфелем разнообразных проектов и гибкой оплатой — задача сложная

Счастливая жизнь начинается с идеи

Компания Seven Suns Development предлагает покупателям не просто квартиры, а определенный образ жизни и уникальную организацию внутренней среды в жилых комплексах

Новости со стройплощадок: как растут новостройки Петербурга

Где обновили фасады, где строят футбольное поле, а где уже готовятся выдавать новоселам ключи от новых квартир. Рассказываем, какие работы идут сейчас в жилых комплексах Петербурга и Ленобласти

ЖК FAMILIA: тепло семьи и традиции поколений

В новом жилом комплексе бизнес-класса от компании «РосСтройИнвест» есть все для комфортной жизни: безопасность, удобство и атмосфера домашнего уюта

Бывшие заводы и промзоны Петербурга превращаются в музеи и парки

Проверьте, хорошо ли вы знаете прошлое и настоящее архитектурных шедевров города

От погреба до фартука: какой должна быть идеальная кухня

Эксперты рассказали, как избежать ошибок при ремонте кухни в квартире и загородном доме

Возрастная категория сайта 18+

Как рассчитать налог на квартиру?

Не позднее 1 декабря граждане России обязаны уплатить налоги на недвижимость. Какие есть виды налогов, существуют ли по ним льготы и как самостоятельно рассчитать сумму выплаты — узнал Новострой-СПб.

За что мы платим: виды налогов

Налог — обязательный платеж, который органы власти взимают с граждан для финансового обеспечения деятельности государства. Российским законодательством предусмотрены следующие налоги, так или иначе связанные с недвижимостью:

Налог на наследство по завещанию

До 1 января 2006 существовал налог на наследство. В настоящее время при наследовании имущества нужно уплатить только государственную пошлину. Размер ее регулируется Налоговым кодексом РФ и зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества. В случае если наследников несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности. Наследники 1 и 2 категории уплачивают 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей), дальние — 0,6% (но не более 1 млн рублей), сообщает директор по продажам Seven Suns Development Алексей Бушуев.

Другие статьи:  Образец заявление на путевку в санаторий

НДФЛ (федеральный налог)

Подоходным налогом (НДФЛ) в размере 13% облагается доход граждан, полученный от продажи и сдачи в аренду недвижимого имущества. Для нерезидентов он составляет 20%. При этом доход освобождается от налогообложения, если собственник владел имуществом не менее пяти лет. Такая норма действует для квартир, купленных после 1 января 2016 года. Если сделка прошла ранее, чтобы не платить налог, нужно быть собственником не менее трех лет, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям адвокатского бюро «Качкин и Партнеры».

Период приобретения

Период, когда были зарегистрированы права на жилое помещение с момента обращения в ЕГРН

Оплата налога

Три и более года

Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина

Уплачивается в полном объеме

С 2016 года и до настоящего времени

В течение пяти или менее пяти лет

Устанавливаются обязательства в рамках НК РФ

Пять и более лет

Платить государству не нужно

Таблица предоставлена Seven Suns Development

При этом с 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика, рассказывает Алексей Бушуев, а это было распространенной практикой многие годы. Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

Налог на имущество физических лиц (местный налог)

Устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований (ст. 399 НК РФ). Речь идет о городах федерального значения: Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе.

Налогоплательщиками являются физические лица, которые владеют недвижимостью, а объектами налогообложения становятся:

— квартиры и комнаты в жилых домах;

— гаражи и машино-места;

— единые недвижимые комплексы (объединенные общим назначением здания, связанные физически или технологически, либо зарегистрированные на одном земельном участке как единый комплекс);

— объекты незавершенного строительства;

— иные здания, строения, сооружения, помещения.

Объектом налогообложения не являются площади, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговые ставки по местному налогу

Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти. Ставка учитывает кадастровую стоимость объекта, его тип, сегмент и коэффициент-дефлятор, сообщает Алексей Бушуев.

Статья 406 НК РФ и Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» устанавливают следующие налоговые ставки в Петербурге или Ленинградской области:

Ставки для жилых домов:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога

До 5 млн руб. (включительно)

Свыше 5 млн до 10 млн (включительно)

Свыше 10 млн до 20 млн (включительно)

Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)

Ставки для квартир, комнат:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога

До 7 млн (включительно)

Свыше 7 млн до 20 млн (включительно)

Свыше 20 млн до 300 млн (включительно)

Ставки для гаражей и машино-мест — 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Ставки для объектов незавершенного строительства (ОНС):

Тип объекта налогообложения

Ставка налога

Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Для ОНС иного назначения

Ставки для единых недвижимых комплексов (включая такие, в состав которых входит хотя бы один жилой дом):

Кадастровая стоимость, руб.

До 10 млн (включительно)

Свыше 10 млн до 25 млн (включительно)

Свыше 25 млн до 300 млн (включительно)

Таблицы предоставлены адвокатским бюро «Качкин и Партнеры»

Ставки для прочих объектов налогообложения — 0,1% от кадастровой стоимости.

Сообщать в налоговую о сделке или нет?

Граждане не обязаны уведомлять налоговый орган о появлении нового недвижимого имущества или транспортного средства. Однако, если собственник не получил налоговое уведомление и не уплатил налог за период владения имуществом до 1 декабря, то он обязан подать информацию об объекте в налоговый орган по своему выбору. Сделать это нужно однократно, не позднее 31 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом. В противном случае придется заплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Подать заявление можно как в бумажном, так и электронном виде. В первом случае бланк для заполнения берется в налоговой инспекции или скачивается с сайта ФНС России. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих владение недвижимым имуществом. Передать бумаги можно:

— по доверенности (при помощи уполномоченного представителя налогоплательщика);

— по почте (для этого необходимо сделать опись вложения).

Если физическое лицо хочет подать информацию об имеющемся у него объекте налогообложения в электронном виде, то сделать это можно при помощи ТКС (телекоммуникационных каналов связи) или через информационный ресурс «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Льготы

Закон предоставляет некоторым категориям граждан освобождение от уплаты налога на недвижимость.

Согласно ст. 407 НК РФ, воспользоваться этим правом могут:

— герои РФ и/или СССР, а также лица, награжденные орденом Славы любой из трех степеней;

— инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;

— участники гражданской, Второй мировой и других войн и боевых операций;

— кадровые и уволенные в запас военнослужащие;

— супруги и родители служащих, погибших на воинской или государственной службе;

— владельцы недвижимости, на территории которой находятся объекты культуры, искусства, а также принадлежащие мастерам народного творчества;

— владельцы земельных участков в садоводческих хозяйствах, если суммарная площадь жилых построек на них не превышает 50 кв. м;

— иные категории граждан, определенные региональными властями.

До 31 декабря 2019 года (но не более чем на три налоговых периода подряд с даты регистрации) от уплаты налога на имущество освобождаются собственники квартир в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах, информируют эксперты. Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.

Если льготнику принадлежит часть объекта, например, 1/2 квартиры, то не облагается налогом только она, а второй собственник платит налог на недвижимость на общих основаниях. Несовершеннолетние собственники не относятся к категории льготников, и налог за них обязаны вносить родители или опекуны, поясняет Алексей Бушуев. От уплаты налога льготник также не освобождается, если объект используется в коммерческих целях, его кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей или же если в собственности одного льготника находятся два и более объектов одного вида.

К отдельной категории льгот можно отнести налоговый вычет. Возможность его получения предусмотрена в НК РФ с цены приобретенной жилой недвижимости, говорит Вероника Перфильева. Он предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории России жилых домов, квартир, комнат или доли в них, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо на его приобретение.

Как рассчитать налог самостоятельно

Если недвижимость находится в Санкт-Петербурге или Ленинградской области, то рассчитать налог самостоятельно можно по формуле, имеющейся в Налоговом Кодексе РФ (в п. 8 ст. 408):

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:

Н — сумма налога, которую нужно уплатить;

Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К — поправочный коэффициент.

Стоит учитывать, что с 1 января 2016 года налог стал исчисляться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости. Сумма налога Н1 оказывается, как правило, значительно выше суммы, получаемой путем исчисления Н2, поэтому во время расчетов применяются специальные поправочные коэффициенты:

0,2 — при расчете налога за 2016 год;

0,4 — при расчете налога за 2017 год;

0,6 — при расчете налога за 2018 год;

0,8 — при расчете налога за 2019 год.

С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

Согласно ст. 403 НК РФ, налоговой базой объекта недвижимости является его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости:

10 кв. м в отношении комнаты;

20 кв. м в отношении квартиры;

50 кв. м в отношении жилого дома;

1 млн руб. в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

По отношению к апартаментам такой налоговый вычет не применяется.

Информация о кадастровой стоимости объектов содержится в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и предоставляется гражданам по запросу, в том числе через интернет. Получить данные можно на сайте Росреестра, зная адрес или кадастровый номер.

Расчет на конкретном примере

Вероника Перфильева предлагает рассмотреть исчисление налога на недвижимость по формуле Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 на конкретном примере.

Допустим, что 4 300 000 рублей — это кадастровая стоимость квартиры площадью 50 кв. м. Сумма налога, исчисленная исходя из ее инвентаризационной стоимости за 2015 год — 1000 руб. (Н2).

Налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади квартиры составит 1 720 000 руб. (4 300 000 / 50 кв. м * 20 кв. м = 1 720 000 руб.).

Далее, для расчета суммы налога исходя из кадастровой стоимости (Н1), применяем налоговую ставку в размере 0,1%, с учетом вычета: (4 300 000 – 1 720 000 руб.) * 0,1% = 2 580 руб.

Соответственно, согласно формуле Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, подлежащий уплате налог за 2018 г. составит 1 948 руб. (2 580 – 1 000 руб.) * 0,6 + 1 000 р.

В случае, если значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета положений п. 8 ст. 408 НК РФ, т. е. исходя из соответствующей налоговой ставки.

Применительно к приведенному выше примеру налог на квартиру за 2018 г. в таком случае составил бы 4 300 р. по формуле (4 300 000 р. * 0,1%).

Если в собственности апартаменты

Эксперты предупреждают, что налог на апартаменты будет выше, чем на квартиру или комнату. Это связано с тем, что апартаменты относятся к нежилым помещениям. Хотя ставка также составляет 0,1% от кадастровой стоимости, не предусмотрены поправочные коэффициенты.

К такому объекту налогообложения, как апартаменты, не предусматривается налоговый вычет. Если рассчитать налог исходя из данных, приведенных в предыдущем разделе Вероникой Перфильевой, то налоговая база (кадастровая стоимость) апартаментов не будет подлежать уменьшению, и сумма налога на апартаменты аналогичной площади за 2018 год составит 2 980 руб: ((4 300 000 руб. * 0,1%) – 1000 р.) * 0,6 + 1000 рублей.