Льготы в налогообложении имеют

Содержание страницы:

Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы

Налоговые льготы представляют собой право налогоплательщика по тем или иным причинам, прописанным в законодательстве, не уплачивать определенный вид налога или же уплачивать, но в сокращенном размере.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы — это право человека

Налоговые льготы – это не обязанность, а право гражданина. Вы можете пользоваться этим правом или не пользоваться. Никто не будет принуждать вас собирать документы, если вы входите в ту или иную категорию льготников. Срок действия льгот определить трудно. Четкого понятия продолжительности действия льготы не существует. Она действует ровно столько, сколько действительны документы, поданные вместе с заявлением в налоговую инспекцию.

Налоговые льготы могут предоставляться как физическим, так и юридическим лицам. При этом государство, поддерживая подобную систему льгот, преследует определенные цели: повысить уровень социальной защиты граждан, поддержать развитие производства и малого бизнеса. По этой причины часто новые законы о введении налоговых льгот выходят в период экономических кризисов.

Льготы призваны также поддержать социальное равенство, улучшить материальное положение некоторых категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и т.д.). По сути государство устанавливает налоговые льготы в ущерб себе, так как налоговые сборы будут меньше из-за предоставленного преимущества. А для обычных граждан и юридических лиц это способ улучшить свое материальное положение.

Существуют также налоговые льготы для СМИ, призванные поддержать развитие местных районных газет и журналов.

Часто граждане просто не знают, кто имеет право на налоговые льготы. По этой причине долгое время они выплачивают налоги в полной мере, не пользуясь своим правом на льготы. Получить информацию о льготах можно на специальных сайтах, где находится масса статей на интересующие вас темы, а также позвонив в налоговую инспекцию по месту регистрации. Наиболее часто в льготные категории граждан попадают следующие лица:

  • Граждане, имеющие справку об инвалидность первой или второй группы;
  • Пенсионеры;
  • Ветераны ВОВ;
  • Члены семей военнослужащих;
  • Семьи граждан, принимавших участие и погибших в боевых действиях.

Отменить льготы может только Налоговый Кодекс, или же налогоплательщик может сам по тем или иным причинам отказаться от этого права или приостановить его.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу?

Есть разные налоговые льготы

Земельный налог неизбежно коснулся все, кто владеет участком земли. Лица, пользующиеся землей согласно договору аренды, также должны платить налог. Согласно закону, некоторые граждане имеют возможность сократить выплаты по налогу:

  1. Не взимается налог с людей, имеющих свидетельство Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации. Сюда же относятся лица, имеющие инвалидность (приобретенную или врожденную) первой и второй групп.
  2. Лица, имеющие корочку ветерана войны или боевых действий.
  3. Все участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также мирные жители, пострадавшие от облучения при этой аварии.
  4. Лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия и получившие травмы в результате испытаний.
  5. Лица, получившие травмы или инвалидность в результате испытания ядерного оружия или космических установок.
  6. Размер налога, как и льготы, не имеет одного конкретного значения по всей стране. Размер земельного налога зависит от ставки в вашем регионе, а также от кадастровой стоимости самого земельного участка.
  7. В 2014 году ставка земельного налога колебалась от 0,3% до 1,5% в зависимости от назначения земли.
  8. Пенсионерам также положена льгота на земельный налог. Как только гражданин достигает пенсионного возраста, он может обратиться в налоговую инспекции со своим пенсионным удостоверением и паспортом с просьбой предоставить ему эту льготу. Даже если вы подали заявление позже, налог будет пересчитываться, начиная с того момента, как вы получили пенсионное удостоверение и попали в категорию граждан, имеющих право на льготу. Но сильно затягивать с этим не рекомендуется. Максимальный срок для перерасчета – 3 года до момента подачи заявления.
  9. Пенсионерам, как правило, предоставляется льгота в виде уменьшения размера налога на определенную сумму. Иногда, чтобы получить льготы, пенсионерам нужно еще и соответствовать некоторым условиям. Например, пенсионер должен быть обязательно неработающим, имеющим регистрацию в данном районе и постоянно проживать по месту регистрации. Иногда льгота зависит от площади участка.
  10. Многодетные семьи, имеющие четыре и более несовершеннолетних детей, освобождаются от уплаты земельного налога. Это касается и семей, где есть усыновленные дети. А вот для ветеранов боевых действий налог сокращен наполовину.

Налог на имущество: кто имеет льготы и почему

Размер налога на имущество устанавливается местно. То есть ставка может варьироваться в различных субъектах Российской Федерации. Максимальный размер -2,2%. Превышать эту границу нельзя. Налогом облагается некоторое движимое имущество, а также определенные объекты недвижимости. Другими словами, граждане обязаны платить налог за дом, квартиру, гараж и т.д. Со временем перечень объектов, облагаемых налогом, сократился, но ставка выросла. Льготы касаются как определенной категории лиц, так и определенного вида имущества. Итак, в каких случаях вы можете рассчитывать на льготы?

  • Вы имеете удостоверение Героя Советского Союза или Героя Российской Федерации.
  • У вас есть справка, подтверждающая, что у вас инвалидность с детства, а также если вы являетесь инвалидом первой и второй группы.
  • Вы проходили военную службу в местах, где разворачивались эти действия, входили в состав действующей армии, а также были участником партизанских отрядов.
  • Если в ряды действующей армии вы не вошли, однако находились в городах, подверженных боевым действиям, принимали участие в обороне населенных пунктов.
  • У вас есть правка, подтверждающая, что вы пострадали от облучения в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Вы входите в состав органов внутренних дел, госбезопасности, при этом необходимо занимать в них штатную должность.
  • Вы можете документально подтвердить, что пострадали от радиации или получили иные травмы в результате аварии на производственном объединении «Маяк».
  • Вы военнослужащий, вышедший на пенсию по возрасту или состоянию здоровья, а также член семьи военнослужащего, оставшейся без кормильца.
  • Вы являетесь участником боевых действий в Афганистане.
  • Вы деятель культуры и искусства, вы имеете право пользоваться льготами в отношении объектов, используемых исключительно в рабочих, творческих целях, а также жилых помещений, используемых в качестве галерей, музеев, библиотек.
  • Вы имеете в собственности земельный участок, где находятся различные хозяйственные сооружения и постройки, площадью до 50 кв.м., они также не облагаются налогом.
  • Вы пенсионер, получаете пенсию, установленную законодательством Российской Федерации

Льготы по транспортному налогу

Все ТЗ облагаются налогом

Согласно закону, налогом облагаются все зарегистрированные транспортные средства. В этот список входят грузовые и легковые автомобили, мотоциклы, мотороллеры, самолеты, вертолеты, автобусы, яхты и теплоходы, катера, моторные лодки, мотосани, снегоходы, некоторая строительная техника. Этот налог также является региональным и устанавливается каждый конкретным субъектом Российской Федерации. Ставка зависит от размера, вместимости и мощности транспортного средства. Кто же имеет право на льготы по налогу на транспорт?

  • Не облагаются налогом специальные легковые автомобили, имеющие спецоборудование для инвалидов, а также автомобили, официально полученные в органах социальной защиты.
  • Транспорт, зарегистрированный на Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также Героев Социалистического Труда.
  • Автомобили и прочие транспортные средства, зарегистрированные на лиц, получивших большую дозу облучения, прочие травмы или ставшие инвалидами в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Автомобили и другие транспортные средства ветеранов Великой Отечественной войны, при условии, что мощность их транспортного средства не должна превышать 110 лошадиных сил.
  • Автомобили, принадлежащие инвалидам 1 и 2 групп, не имеющие специальных приспособлений для инвалидов, но мощностью не более 100 лошадиных сил.
  • Водно-воздушный транспорт, принадлежащий гражданам, пострадавшим от радиации в результате аварии на производственном объединении «Маяк».
  • Транспорт, зарегистрированный на пенсионера, при условии, что это легковой отечественный автомобиль мощностью не более 150 лошадиных сил или же моторная лодка, катер и прочий водный транспорт до 30 лошадиных сил. Яхты и парусные суда в этот список не входят.
  • Транспортные средства, принадлежащие семьям военнослужащих, сотрудников ОВД, погибших на боевом посту.
Другие статьи:  Жалоба приставам по неуплате алиментов

Чтобы рассчитать налог, достаточно ввести в специальный интернет-калькулятор данные о регионе, самом транспорте, срок постановки на учет и т.д.

Если на одно физическое лицо, входящее в одну из перечисленных категорий, зарегистрировано два и более транспортных средств, можно выбрать одно из них, на которое будет распространяться льгота.

Как и где можно воспользоваться правом получить льготы?

Зайдя на сайт налоговой инспекции, можно узнать положены ли льготы

Узнать о том, какие вы имеете льготы и имеете ли вообще, можно, зайдя на сайт налоговой инспекции или же позвонив по горячей линии. Если оказалось, что вы имеете право получить льготы, и вы хотите реализовать это право, начните с того, что соберите все документы, подтверждающие, что вы входите в категорию граждан, которым положены те или иные льготы. Если вы пенсионер, понадобится ваше пенсионное удостоверение. Если вы многодетная семья, значит нужны будут свидетельства о рождении всех детей.

Копии документов и оригиналы нужно отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта, облагаемого налогом. Там же вы должны заполнить заявление с просьбой предоставить вам льготу. Вам нужно подать документы до 1 февраля следующего года. То есть если вы хотите получить льготы на транспортное средство за 2015 год, вам нужно успеть подать заявление до 1 февраля 2016 года.

Никакой конкретной формы для написания заявления законом не предусмотрено. Оно пишется в произвольной форме. Главное, чтобы из вашего заявления было четко понятно, чего именно вы хотите, от кого это заявление, на основании чего вам должны предоставить льготы и на какой именно налог, какое имущество, транспорт, земельный участок.

Вы можете отнести заявление лично или отправить его по почте. Во втором случае к письму нужно приложить все копии документов, подтверждающих ваше право на льготу (свидетельство ветерана ВОВ, пенсионное удостоверение и т.д.). Если возникнут сложности, вам придется прийти в инспекцию со всеми оригиналами документов.

Виды налоговых льгот

Если вы идете в инспекцию лично, проведите следующую процедуру, которая подтвердит, что ваше заявление было принято. Напишите заявление в двух экземплярах, одно отдайте инспектору, а на втором настойчиво попросите поставить подпись и штамп с датой, доказывающие, что вы подали заявление именно в этот день. В случае задержек или утери документов вам будет, что предъявить. В заявлении обязательно должно быть указано следующее:

  • Кому адресовано заявление (в инспекцию ФНС России по городу такому-то, руководителю инспекции такому-то).
  • От кого заявление (от Иванова Николая Ивановича).
  • Номер ИНН.
  • Серия, номер паспорта, кем и когда выдан.
  • Место регистрации и проживания.
  • Ваши контактные данные.
  • Виды налоговых льгот

Мы привыкли думать, что льгота – это исключительно освобождение от налога или же уменьшение его размера. Но существует несколько видов налоговых льгот:

  1. Изъятие. Налоговое изъятие заключается в том, что отдельные доходы или же объекты выводятся из оборота налогообложения. Например, некое лицо получает прибыль с той или иной деятельности и имеет право на налоговые льготы. В этом случае прибыль с этой деятельности не облагается налогом. Или же, например, учебное заведение получило оборудование для использования в образовательных целях. Это оборудование выводится из оборота налогообложения.
  2. Скидка. Налоговая скидка означает, что лицо не освобождается от налога полностью, но имеет возможность сократить налоговую базу на определенный процент. Налоговые скидки обычно касаются доходов физических лиц и прибыли организаций. Так, например, организация уплачивает налоги с прибыли, но тратит часть этой прибыли на благотворительность, помощь учебным организациям, проведение мероприятий по охране природе. В этом случае он может уменьшить налогооблагаемую прибыль на размер потраченных расходов.
  3. Освобождение. Это полное или частичное освобождение определенной категории граждан от уплаты налога. Например, не взимается налог с доходов, полученных в результате государственных пособий, пенсий, выплат по возмещению ущерба здоровью и т.д.
  4. Отсрочка. При наличии уважительных причин то или иное лицо может получить отсрочку по уплате налога, но не более, чем на 6 месяцев, не облагаясь при этом штрафами.
  5. Кредит по налогу. По сути эта льгота несильно отличается от отсрочки. Разница лишь в более длительном сроке (кредит может даваться на срок до 1 года) и процентах.
  6. Налоговая амнистия. Если по каким-то причинам произошла задержка выплаты налогов, в результате налоговой амнистии лицо имеет право выплатить все просроченные налоги и легализовать вновь свои доходы. При этом государство не преследует нарушителей, возвращая отношения в правовое русло. Обычно нарушителю дается определенный промежуток времени для уплаты всех налогов.

Платить налоги должен каждый гражданин, но если знать особенности работы системы, можно добиться значительного уменьшения налогового бремени.

О налоговых льготах для малого бизнеса с 1 января 2015 — в видеоматериале:

Налоговые льготы: кто имеет право

В Российской Федерации имеется ряд законодательных проектов, которые чётко обозначают перечень категорий лиц, имеющих право на получении налоговых льгот. Льготы на уплату налоговых сборов зависят в первую очередь от региональных и областных возможностей, от состояния местной казны и от размера государственной финансовой поддержки региона или области.

Лицами, которые в обязательном порядке могут воспользоваться льготами на уплату любых видов налоговых сборов, являются:

  • Герои Российской Федерации и лица, имеющие звание Героя Советского Союза;
  • кавалеры Ордена Славы lll степеней.

Эти категории льготников внесены во все федеральные законы и помимо освобождения от уплаты налогов имеет массу других привилегий. На сегодняшний день существует и другой перечень граждан, имеющих возможность использования льготных условий уплаты налогов, однако этот список льготников меняется в зависимости от типа налоговых сборов.

Виды налоговых сборов

Налоговым кодексом РФ регулируются три вида налогообложения :

  1. транспортный налог;
  2. налог на владение земельным участком;
  3. налог на собственность физических лиц.

Льготы на уплату транспортного налога

В Налоговом кодексе указано, что любой вид воздушного, наземного или водного транспорта подлежит налогообложению. От уплаты налогов так же не освобождается тот транспорт, который находится в частной собственности у юридических лиц.

Освобождаются от уплаты налога только вёсельные лодки и транспорт, предназначенный для людей с ограниченными возможностями и имеющий мощность не более ста лошадиных сил.

Льготами на уплату налоговых сборов на владение транспортным средством могут воспользоваться следующие граждане:

  • усыновители;
  • попечители над детьми-инвалидами;
  • опекуны над несовершеннолетними;
  • инвалиды l и ll группы;
  • бывшие заключенные концлагерей;
  • лица, пострадавшие от техногенных катастроф и ядерных испытаний;
  • инвалиды детства;
  • многодетная мать или отец.

Органы местного самоуправления могут вносить поправки в перечень льготников на свое усмотрение, поэтому необходимо уточнять полный перечень граждан, имеющих право на льготы, у представителя налоговой инспекции.

Льготы на земельные налоговые сборы

В Налоговом Кодексе России указано, что от уплаты налоговой пошлины на владение земельным участком освобождаются жители крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Прочие льготные категории граждан могут воспользоваться льготой на налогообложение земельного участка в размере 1 тыс. рублей. К списку льготников, относятся:

  • инвалиды l и ll группы;
  • инвалиды боевых действий;
  • лица, пострадавшие от техногенных катастроф;
  • лица, участвовавшие в ядерных испытаниях;
  • инвалиды с детства.

Местное самоуправление может дополнять перечень льготников, внося в него поправки в рамках НК РФ. В том случае, если льготник использует земельный участок с целью получения дополнительного дохода, в получении льготы на владение землей ему будет отказано.

Налог на владение имуществом для физических лиц

К лицам, которые освобождаются от уплаты налогового сбора на владение имуществом , относятся:

  • инвалиды с детства;
  • граждане, пострадавшие вследствие техногенных катастроф;
  • бывшие партизаны;
  • лица, участвовавшие в ядерных испытаниях;
  • лица, отстраненные от военной службы с выслугой лет не менее 20 лет;
  • близкие родственники военнослужащих, погибших при несении службы;
  • участники войны в Афганистане;
  • владельцы имущества, расположенного на земельном участке площадью менее 50 кв. м.;
  • творческие личности, которые используют свою недвижимость в качестве мастерских;
  • владельцы открытых негосударственных музеев, библиотек или галерей.

Правила оформления налоговых льгот

Для того чтобы воспользоваться тем или иным видом льгот на уплату налога, льготнику потребуется написать заявление установленного образца и передать его лично в органы государственной налоговой инспекции. Если у заявителя нет возможности отнести заявление лично, он может отправить его по почте. В этом случае датой подачи заявления считается день передачи заявления в отделение почты. К заявлению потребуется приложить документы, которые подтвердят личность заявителя и право на льготы.

Заявление желательно писать в двух экземплярах: один передается в налоговую инспекцию, а второй остается у заявителя. Представитель органов налоговой инспекции обязан принять заявление и поставить на него штамп-отметку, на которой указывается дата принятия пакета документов.

Если же заявление отправляется почтой, то заявителю нужно отправлять документы ценным письмом с приложенной описью вложений. Также нужно воспользоваться услугой уведомления о вручении письма адресату. Все принятые меры позволят быть уверенным в том, что письмо дойдет до получателя и заявка на получение налоговых льгот будет рассмотрена вовремя.

Налоговые льготы в 2018 году

Налоговые льготы: кому положены и как получить? Рассказывают специалисты портала бесплатных юридических консультаций «ЦентрСовета».

Что такое налоговые льготы?

В соответствии с положениями ст. 56 НК РФ льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками. Как правило, к таким преимуществам относятся:

  • Более низкая налоговая ставка;
  • Перенос срока уплаты налогов;
  • Право на различные налоговые вычеты;
  • Полное освобождение от уплаты налогов.

Кто имеет право на налоговые льготы в 2018 году?

В 2018 году право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  • Военнослужащие;
  • Герои Российской Федерации;
  • Герои Советского Союза;
  • Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  • Граждане, уволенные с военной службы и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • Инвалиды I группы инвалидности;
  • Инвалиды II группы инвалидности;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • Лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
  • Лица, принимавшие участие в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • Пенсионеры;
  • Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • Участники боевых операций по защите СССР;
  • Участники Великой Отечественной войны;
  • Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок;
  • Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Другие статьи:  Электронная очередь в уфмс на гражданство в ярославле

Налоговые льготы в 2018 году: объекты налогообложения

В 2018 году налоговые льготы предоставляются в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • Гараж или машино-место;
  • Жилой дом;
  • Квартира;
  • Комната (в общежитии или коммунальной квартире);
  • Помещение, предназначенное для творческой деятельности (творческая мастерская, студия, ателье и т.д.).

Налоговые льготы в 2018 году: основные особенности

К основным особенностям налоговых льгот в 2018 году можно отнести следующее:

  • Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации;
  • Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации и/или законами субъектов Российской Федерации о налогах;
  • Льготы по местным налогам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации и/или нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах;
  • При предоставлении налоговых льгот законодатель обязан учитывать имущественное положение налогоплательщиков;
  • Налоговые льготы могут быть предусмотрены только в отношении объектов налогообложения, находящихся в собственности налогоплательщика и не используемых налогоплательщиком в предпринимательской деятельности;
  • Налогоплательщик имеет право отказаться от использования любых налоговых льгот.

Виды налоговых льгот в 2018 году

На сегодняшний день в России действуют следующие виды налоговых льгот:

  • Изъятие (исключение из налогооблагаемой базы отдельных видов доходов, предметов, товаров или услуг);
  • Скидка (уменьшение налогооблагаемой базы);
  • Снижение ставки налога (возможность уплачивать налог по ставкам меньшим, чем те, которые установлены в общем порядке);
  • Освобождение от уплаты налога (полная или частичная отмена налоговой ставки);
  • Изменение срока уплаты налога (возможность уплачивать налоги в более поздние сроки);
  • Реструктуризация задолженности по налогам (отсрочка исполнения обязанностей по уплате недоимок, пе­ней и штрафов);

Обратите внимание! Информацию о налоговых льготах, которые положены именно вам, можно получить на официальном сайте налоговой службы или по телефону горячей линии ФНС: 8 800 222-22-22.

Как оформить налоговые льготы в 2018 году?

Для того чтобы самостоятельно оформить налоговые льготы, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

Шаг 1: заполните заявление

В заявлении о предоставлении льготы необходимо указать следующие сведения:

  • Полное наименование налоговой инспекции;
  • Вид налога (имущественный, земельный или транспортный);
  • Сведения об объекте налогообложения;
  • Основания для налоговой льготы (наименование и реквизиты документа, подтверждающего право на льготу);
  • Данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, контактный телефон, адрес электронной почты);
  • Срок предоставления льготы;
  • Дата заполнения.

Скачать бланк заявления

Шаг 2: подготовьте необходимые документы

Перед визитом в налоговую инспекцию вам потребуется собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт (оригинал и копия);
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
  • Документы, подтверждающие право на льготу;
  • Документы на имущество, в отношении которого будет применена льгота.

Шаг 3: обратитесь в налоговую инспекцию

На этом этапе вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения имущества:

  • Лично (через канцелярию налоговой инспекции);
  • По почте (заказным письмом с уведомлением);
  • В электронном виде (с помощью специального сервиса на сайте nalog.ru).

Шаг 4: дождитесь решения налогового органа

В течение 30 дней с момента регистрации вашего заявления налоговая инспекция должна проверить представленную документацию и принять решение о назначении или неназначении налоговых льгот.

Какие категории граждан имеют право на льготы при уплате налога на имущество физических лиц

Налоговые инспекции напоминают, какие категории граждан имеют право на льготы при уплате налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов

Итак, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп, инвалиды детства; участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа служивших в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан. Налог не уплачивается также пенсионерами.

От уплаты транспортного налога освобождены Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней; участники Великой Отечественной войны; инвалиды всех категорий. Пенсионеры с 1 января 2007 года уплачивают транспортный налог в размере 50 процентов от суммы налога, рассчитанной за год за легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, мотоциклы и мотороллеры. Расчет производится в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя.

Существенные льготы по уплате земельного налога предусмотрены законодательством для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также некоторых других категорий граждан.

Важно знать, что льготнику необходимо самостоятельно представить налоговикам соответствующие документы. К таковым, в частности, могут относиться пенсионное удостоверение, справка из медицинского учреждения о подтверждении инвалидности, удостоверение участника Великой Отечественной войны и др.

Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы

Налоговые льготы представляют собой право налогоплательщика по тем или иным причинам, прописанным в законодательстве, не уплачивать определенный вид налога или же уплачивать, но в сокращенном размере.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы — это право человека

Налоговые льготы – это не обязанность, а право гражданина. Вы можете пользоваться этим правом или не пользоваться. Никто не будет принуждать вас собирать документы, если вы входите в ту или иную категорию льготников. Срок действия льгот определить трудно. Четкого понятия продолжительности действия льготы не существует. Она действует ровно столько, сколько действительны документы, поданные вместе с заявлением в налоговую инспекцию.

Налоговые льготы могут предоставляться как физическим, так и юридическим лицам. При этом государство, поддерживая подобную систему льгот, преследует определенные цели: повысить уровень социальной защиты граждан, поддержать развитие производства и малого бизнеса. По этой причины часто новые законы о введении налоговых льгот выходят в период экономических кризисов.

Льготы призваны также поддержать социальное равенство, улучшить материальное положение некоторых категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и т.д.). По сути государство устанавливает налоговые льготы в ущерб себе, так как налоговые сборы будут меньше из-за предоставленного преимущества. А для обычных граждан и юридических лиц это способ улучшить свое материальное положение.

Существуют также налоговые льготы для СМИ, призванные поддержать развитие местных районных газет и журналов.

Часто граждане просто не знают, кто имеет право на налоговые льготы. По этой причине долгое время они выплачивают налоги в полной мере, не пользуясь своим правом на льготы. Получить информацию о льготах можно на специальных сайтах, где находится масса статей на интересующие вас темы, а также позвонив в налоговую инспекцию по месту регистрации. Наиболее часто в льготные категории граждан попадают следующие лица:

  • Граждане, имеющие справку об инвалидность первой или второй группы;
  • Пенсионеры;
  • Ветераны ВОВ;
  • Члены семей военнослужащих;
  • Семьи граждан, принимавших участие и погибших в боевых действиях.

Отменить льготы может только Налоговый Кодекс, или же налогоплательщик может сам по тем или иным причинам отказаться от этого права или приостановить его.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу?

Есть разные налоговые льготы

Земельный налог неизбежно коснулся все, кто владеет участком земли. Лица, пользующиеся землей согласно договору аренды, также должны платить налог. Согласно закону, некоторые граждане имеют возможность сократить выплаты по налогу:

  1. Не взимается налог с людей, имеющих свидетельство Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации. Сюда же относятся лица, имеющие инвалидность (приобретенную или врожденную) первой и второй групп.
  2. Лица, имеющие корочку ветерана войны или боевых действий.
  3. Все участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также мирные жители, пострадавшие от облучения при этой аварии.
  4. Лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия и получившие травмы в результате испытаний.
  5. Лица, получившие травмы или инвалидность в результате испытания ядерного оружия или космических установок.
  6. Размер налога, как и льготы, не имеет одного конкретного значения по всей стране. Размер земельного налога зависит от ставки в вашем регионе, а также от кадастровой стоимости самого земельного участка.
  7. В 2014 году ставка земельного налога колебалась от 0,3% до 1,5% в зависимости от назначения земли.
  8. Пенсионерам также положена льгота на земельный налог. Как только гражданин достигает пенсионного возраста, он может обратиться в налоговую инспекции со своим пенсионным удостоверением и паспортом с просьбой предоставить ему эту льготу. Даже если вы подали заявление позже, налог будет пересчитываться, начиная с того момента, как вы получили пенсионное удостоверение и попали в категорию граждан, имеющих право на льготу. Но сильно затягивать с этим не рекомендуется. Максимальный срок для перерасчета – 3 года до момента подачи заявления.
  9. Пенсионерам, как правило, предоставляется льгота в виде уменьшения размера налога на определенную сумму. Иногда, чтобы получить льготы, пенсионерам нужно еще и соответствовать некоторым условиям. Например, пенсионер должен быть обязательно неработающим, имеющим регистрацию в данном районе и постоянно проживать по месту регистрации. Иногда льгота зависит от площади участка.
  10. Многодетные семьи, имеющие четыре и более несовершеннолетних детей, освобождаются от уплаты земельного налога. Это касается и семей, где есть усыновленные дети. А вот для ветеранов боевых действий налог сокращен наполовину.
Другие статьи:  Приказ 112 гепатит

Налог на имущество: кто имеет льготы и почему

Размер налога на имущество устанавливается местно. То есть ставка может варьироваться в различных субъектах Российской Федерации. Максимальный размер -2,2%. Превышать эту границу нельзя. Налогом облагается некоторое движимое имущество, а также определенные объекты недвижимости. Другими словами, граждане обязаны платить налог за дом, квартиру, гараж и т.д. Со временем перечень объектов, облагаемых налогом, сократился, но ставка выросла. Льготы касаются как определенной категории лиц, так и определенного вида имущества. Итак, в каких случаях вы можете рассчитывать на льготы?

  • Вы имеете удостоверение Героя Советского Союза или Героя Российской Федерации.
  • У вас есть справка, подтверждающая, что у вас инвалидность с детства, а также если вы являетесь инвалидом первой и второй группы.
  • Вы проходили военную службу в местах, где разворачивались эти действия, входили в состав действующей армии, а также были участником партизанских отрядов.
  • Если в ряды действующей армии вы не вошли, однако находились в городах, подверженных боевым действиям, принимали участие в обороне населенных пунктов.
  • У вас есть правка, подтверждающая, что вы пострадали от облучения в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Вы входите в состав органов внутренних дел, госбезопасности, при этом необходимо занимать в них штатную должность.
  • Вы можете документально подтвердить, что пострадали от радиации или получили иные травмы в результате аварии на производственном объединении «Маяк».
  • Вы военнослужащий, вышедший на пенсию по возрасту или состоянию здоровья, а также член семьи военнослужащего, оставшейся без кормильца.
  • Вы являетесь участником боевых действий в Афганистане.
  • Вы деятель культуры и искусства, вы имеете право пользоваться льготами в отношении объектов, используемых исключительно в рабочих, творческих целях, а также жилых помещений, используемых в качестве галерей, музеев, библиотек.
  • Вы имеете в собственности земельный участок, где находятся различные хозяйственные сооружения и постройки, площадью до 50 кв.м., они также не облагаются налогом.
  • Вы пенсионер, получаете пенсию, установленную законодательством Российской Федерации

Льготы по транспортному налогу

Все ТЗ облагаются налогом

Согласно закону, налогом облагаются все зарегистрированные транспортные средства. В этот список входят грузовые и легковые автомобили, мотоциклы, мотороллеры, самолеты, вертолеты, автобусы, яхты и теплоходы, катера, моторные лодки, мотосани, снегоходы, некоторая строительная техника. Этот налог также является региональным и устанавливается каждый конкретным субъектом Российской Федерации. Ставка зависит от размера, вместимости и мощности транспортного средства. Кто же имеет право на льготы по налогу на транспорт?

  • Не облагаются налогом специальные легковые автомобили, имеющие спецоборудование для инвалидов, а также автомобили, официально полученные в органах социальной защиты.
  • Транспорт, зарегистрированный на Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также Героев Социалистического Труда.
  • Автомобили и прочие транспортные средства, зарегистрированные на лиц, получивших большую дозу облучения, прочие травмы или ставшие инвалидами в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Автомобили и другие транспортные средства ветеранов Великой Отечественной войны, при условии, что мощность их транспортного средства не должна превышать 110 лошадиных сил.
  • Автомобили, принадлежащие инвалидам 1 и 2 групп, не имеющие специальных приспособлений для инвалидов, но мощностью не более 100 лошадиных сил.
  • Водно-воздушный транспорт, принадлежащий гражданам, пострадавшим от радиации в результате аварии на производственном объединении «Маяк».
  • Транспорт, зарегистрированный на пенсионера, при условии, что это легковой отечественный автомобиль мощностью не более 150 лошадиных сил или же моторная лодка, катер и прочий водный транспорт до 30 лошадиных сил. Яхты и парусные суда в этот список не входят.
  • Транспортные средства, принадлежащие семьям военнослужащих, сотрудников ОВД, погибших на боевом посту.

Чтобы рассчитать налог, достаточно ввести в специальный интернет-калькулятор данные о регионе, самом транспорте, срок постановки на учет и т.д.

Если на одно физическое лицо, входящее в одну из перечисленных категорий, зарегистрировано два и более транспортных средств, можно выбрать одно из них, на которое будет распространяться льгота.

Как и где можно воспользоваться правом получить льготы?

Зайдя на сайт налоговой инспекции, можно узнать положены ли льготы

Узнать о том, какие вы имеете льготы и имеете ли вообще, можно, зайдя на сайт налоговой инспекции или же позвонив по горячей линии. Если оказалось, что вы имеете право получить льготы, и вы хотите реализовать это право, начните с того, что соберите все документы, подтверждающие, что вы входите в категорию граждан, которым положены те или иные льготы. Если вы пенсионер, понадобится ваше пенсионное удостоверение. Если вы многодетная семья, значит нужны будут свидетельства о рождении всех детей.

Копии документов и оригиналы нужно отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта, облагаемого налогом. Там же вы должны заполнить заявление с просьбой предоставить вам льготу. Вам нужно подать документы до 1 февраля следующего года. То есть если вы хотите получить льготы на транспортное средство за 2015 год, вам нужно успеть подать заявление до 1 февраля 2016 года.

Никакой конкретной формы для написания заявления законом не предусмотрено. Оно пишется в произвольной форме. Главное, чтобы из вашего заявления было четко понятно, чего именно вы хотите, от кого это заявление, на основании чего вам должны предоставить льготы и на какой именно налог, какое имущество, транспорт, земельный участок.

Вы можете отнести заявление лично или отправить его по почте. Во втором случае к письму нужно приложить все копии документов, подтверждающих ваше право на льготу (свидетельство ветерана ВОВ, пенсионное удостоверение и т.д.). Если возникнут сложности, вам придется прийти в инспекцию со всеми оригиналами документов.

Виды налоговых льгот

Если вы идете в инспекцию лично, проведите следующую процедуру, которая подтвердит, что ваше заявление было принято. Напишите заявление в двух экземплярах, одно отдайте инспектору, а на втором настойчиво попросите поставить подпись и штамп с датой, доказывающие, что вы подали заявление именно в этот день. В случае задержек или утери документов вам будет, что предъявить. В заявлении обязательно должно быть указано следующее:

  • Кому адресовано заявление (в инспекцию ФНС России по городу такому-то, руководителю инспекции такому-то).
  • От кого заявление (от Иванова Николая Ивановича).
  • Номер ИНН.
  • Серия, номер паспорта, кем и когда выдан.
  • Место регистрации и проживания.
  • Ваши контактные данные.
  • Виды налоговых льгот

Мы привыкли думать, что льгота – это исключительно освобождение от налога или же уменьшение его размера. Но существует несколько видов налоговых льгот:

  1. Изъятие. Налоговое изъятие заключается в том, что отдельные доходы или же объекты выводятся из оборота налогообложения. Например, некое лицо получает прибыль с той или иной деятельности и имеет право на налоговые льготы. В этом случае прибыль с этой деятельности не облагается налогом. Или же, например, учебное заведение получило оборудование для использования в образовательных целях. Это оборудование выводится из оборота налогообложения.
  2. Скидка. Налоговая скидка означает, что лицо не освобождается от налога полностью, но имеет возможность сократить налоговую базу на определенный процент. Налоговые скидки обычно касаются доходов физических лиц и прибыли организаций. Так, например, организация уплачивает налоги с прибыли, но тратит часть этой прибыли на благотворительность, помощь учебным организациям, проведение мероприятий по охране природе. В этом случае он может уменьшить налогооблагаемую прибыль на размер потраченных расходов.
  3. Освобождение. Это полное или частичное освобождение определенной категории граждан от уплаты налога. Например, не взимается налог с доходов, полученных в результате государственных пособий, пенсий, выплат по возмещению ущерба здоровью и т.д.
  4. Отсрочка. При наличии уважительных причин то или иное лицо может получить отсрочку по уплате налога, но не более, чем на 6 месяцев, не облагаясь при этом штрафами.
  5. Кредит по налогу. По сути эта льгота несильно отличается от отсрочки. Разница лишь в более длительном сроке (кредит может даваться на срок до 1 года) и процентах.
  6. Налоговая амнистия. Если по каким-то причинам произошла задержка выплаты налогов, в результате налоговой амнистии лицо имеет право выплатить все просроченные налоги и легализовать вновь свои доходы. При этом государство не преследует нарушителей, возвращая отношения в правовое русло. Обычно нарушителю дается определенный промежуток времени для уплаты всех налогов.

Платить налоги должен каждый гражданин, но если знать особенности работы системы, можно добиться значительного уменьшения налогового бремени.

О налоговых льготах для малого бизнеса с 1 января 2015 — в видеоматериале: