Код тарифа для адвокатов

Содержание страницы:

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2018 году

Код тарифа плательщика страховых взносов в 2018 году фиксируется в расчете по взносам. На основании кода ФНС понимает, к какой категории относится тот или иной страхователь.

На сегодняшний день утверждено 25 кодов. При этом каждый код состоит из двух цифр. Первые девять кодов имеют формат 0Х, где Х — это порядковый номер кода. Например, первый код имеет вид 01, третий — 03 и т.п. В таблице кодов отсутствуют коды с 17 по 20 включительно. Сама таблица представлена в порядке заполнения РСВ (приложение № 5).

О чем расскажет код

В первую очередь ряд кодов укажет на систему налогообложения. Коды 01, 02, 03 — указывают на ОСНО, УСН и ЕНВД соответственно.

Некоторые коды расскажут ФНС о виде деятельности. Например, код 06 проставляют в отчетности IT-компании, а код 11 — благотворительные фонды.

Часть кодов расскажет инспекторам о деятельности компаний, связанной с особыми условиями труда. Например, код 23 предназначен для деятельности с опасным классом условий труда.

Зачем же налоговой инспекции знать эти коды? От кодов и их значения зависят тарифы взносов. Таким образом, ФНС сможет проверить правильность расчета взносов в сданной отчетности.

Где нужно указать код

Как уже было сказано выше, коды нужно отметить в расчете по страховым взносам.

Для этого в РСВ есть два места:

  • приложение 1 к разделу 1, графа 001 (если плательщик применяет несколько тарифов одновременно, нужно заполнить самостоятельное приложение на каждый тариф);
  • раздел 3, п. 3.2.2, графа 270.

Таблица возможных кодов

Чаще всего плательщики взносов используют коды 01–03, реже всего — 28 и 29.

Часть плательщиков имеет право на пониженные тарифы, то есть они могут сэкономить на уплате взносов. Такие компании и ИП проставляют в отчетности коды 04–16.

Чем опаснее деятельность страхователя — плательщика взносов, тем выше ставки взносов. В таком случае применяется дополнительный пенсионный тариф.

Пример расчета по дополнительному тарифу. Врач Сенкин Р. Ю. по оценке специалистов имеет вредный класс условий труда. Подкласс вредности установлен 3.3. Следовательно, выплаты в пользу Сенкина Р. Ю. будут облагаться дополнительным тарифом 6 %. В январе 2018 года облагаемая база составила 93 000 рублей. Произведем расчет.

Страховые взносы на ОПС (основная часть) = 93 000 х 22 % = 20 460 рублей.

Страховые взносы на ОПС (дополнительная часть) = 93 000 х 6 % = 5 580 рублей.

Общая сумма взносов на ОПС = 20 460 + 5 580 = 26 040 рублей.

Чтобы не ошибиться в расчете взносов, плательщикам следует руководствоваться главой 34 НК РФ. Особое внимание нужно обращать на коды, ведь неверно указанный код в РСВ может стать причиной доначисления взносов.

Как оформить страховые взносы и НДФЛ адвокату?

Оформление отчислений по налогу с доходов физических лиц и страховых взносов производится с помощью документа Начисление гонорара адвокатам.

Вызов документа для редактирования осуществляется с помощью пункта меню Адвокаты – Взаиморасчеты с адвокатами – Начисление гонорара адвокатам.

Создадим документ Начисление гонорара адвокатам. Нажатием кнопки Заполнить произведем автоматическое заполнение табличных частей закладок Начисления, Расчет страховых взносов, НДФЛ.

На закладке Начисления табличная часть будет заполнена данными по адвокатам, у которых имелись кредитовые обороты по счету учета взаиморасчетов с адвокатом.

На закладке Расчет страховых взносов автоматически будет произведен расчет в соответствии с минимальным размером оплаты труда, указанным в регистре сведений Минимальная оплата труда РФ и со ставками, указанными в регистре сведений Тарифы страховых взносов для вида тарифа Адвокаты (меню Адвокаты – Взаиморасчеты с адвокатами – Тариф страховых взносов).

Автоматически страховые взносы рассчитываются следующим образом:

ПФР страховая (сумма к перечислению страховой части трудовой пенсии): Минимальный размер оплаты труда * Ставка ПФР страховая;

ПФР накопительная (сумма к перечислению накопительной части трудовой пенсии): Минимальный размер оплаты труда * Ставка ПФР накопительная;

ФФОМС (сумма к перечислению в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования): Минимальный размер оплаты труда * Ставка ФФОМС;

ТФОМС (сумма к перечислению в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования): Минимальный размер оплаты труда * Ставка ТФОМС.

На закладке НДФЛ автоматически рассчитывается сумма налога по формуле: Сумма из реквизита Результат (закладка Начисления) – Сумма из реквизита Сумма вычета (закладка Начисления) – Общая сумма страховых взносов – Сумма стандартных вычетов) * Ставка НДФЛ.

Рассмотрим на примере:

Адвокату Семенову Ивану Тимофеевичу в январе 2012г. был начислен гонорар 60 000 руб.

Другие статьи:  Как считается налог на лС

Адвокат имеет право на личный стандартный вычет в размере 500 руб., а так же им были произведены расходы на профессиональную деятельность, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму 3 000 руб.

Расчет НДФЛ для адвоката будет произведен следующим образом:

60 000 (Сумма гонорара) – 3 000 (Сумма отчислений) – 1 434 (Общая сумма страховых взносов) – 500 (Сумма стандартных вычетов) * 0,13 (Ставка НДФЛ) = 7 158,587 159.

На закладке Отражение в учете в табличную часть заносятся данные произведенного расчета гонорара, страховых взносов и НДФЛ адвокатам в виде сводных проводок по отражению в бухгалтерском и налоговом учете. С помощью кнопки Заполнить производится автоматическое формирование проводок.

Пониженные тарифы страховых взносов

ООО находится на УСН, основной код ОКВЭД 85.12. Имеем ли право на пониженные тарифы страховых взносов (20% в ПФР) в соответствии с п. 8 ст. 58 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212?

Ответы юристов (4)

ОКВЭД 85.12 — врачебная практика.

Так как основной вид Вашей деятельности по ОКВЭД совпадает с указанным в подпункте 8 пункта 1 статьи 58 Закона № 212-ФЗ,

т) здравоохранение и предоставление социальных услуг;

Вы можете уплачивать взносы во внебюджетные фонды по льготным ставкам.Соответствующую информацию можно посмотреть тут: http://xn—-7sbajkuandce5bb0ajav6a5p.xn--p1ai/?r=N&pr=&class=85&pclass=85.1&g=85.12&kod=85.12

Есть вопрос к юристу?

код ОКВЭД 85.12 включает:

— медицинские консультации и лечение в области общей и специальной медицины, предоставляемые врачами общего профиля (терапевтами), врачами

— специалистами и хирургами. Эта деятельность может осуществляться в поликлиниках (клиниках для амбулаторных пациентов), а также в порядке частной практики группами врачей

— деятельность, осуществляемую в поликлиниках и медпунктах при предприятиях, в школах, домах для престарелых, рабочих и прочих объединениях, а также помощь на дому. Пациенты обычно являются амбулаторными и могут направляться к специалистам врачами общего профиля (терапевтами)

— частную консультационную деятельность в больницах

Эта группировка не включает:

— деятельность среднего (парамедицинского) персонала (акушерок, медсестер и физиотерапевтов

— персонала физиотерапевтических кабинетов), см. 85.14.1

п. 8 ст. 58 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212 относится к

здравоохранение и предоставление социальных услуг (код ОКВЭД 85)

отсюда вывод, что вы имеете право на пониженные тарифы страховых взносов (20% в ПФР)

С уважением Арутюн

Будут вопросы задавайте.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) которых являются:

т) здравоохранение и предоставление социальных услуг;

В данный раздел попадает код ОКВЭД 85.12:

Эта группировка включает:

— медицинские консультации и лечение в области общей и специальной медицины, предоставляемые врачами общего профиля (терапевтами), врачами-специалистами и хирургами.

Эта деятельность может осуществляться в поликлиниках (клиниках для амбулаторных пациентов), а также в порядке частной практики группами врачей

— деятельность, осуществляемую в поликлиниках и медпунктах при предприятиях, в школах, домах для престарелых, рабочих и прочих объединениях, а также помощь на дому. Пациенты обычно являются амбулаторными и могут направляться к специалистам врачами общего профиля (терапевтами)

— частную консультационную деятельность в больницах

Эта группировка не включает:

— деятельность среднего (парамедицинского) персонала (акушерок, медсестер и физиотерапевтов-техников

— персонала физиотерапевтических кабинетов), см. 85.14.1

В 2014 году тарифы страховых взносов для предприятия установлены

— Пенсионный фонд Российской Федерации — 20,0%;

— Фонд социального страхования Российской Федерации — 0,0%;

— Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 0,0%.

Какой код тарифа поставить на титульном листе расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (РСВ-1), если организация совмещает общий режим налогообложения и ЕНВД?

На этот вопрос ответил ПФР РФ в письме от 26.04.2011 № ТМ-30-25/4492: «плательщики, применяющие основной тариф страховых взносов и при этом находящиеся на каком-либо из специальных налоговых режимов, заполняют две таблицы раздела 2 РСВ-1 ПФР, отдельно по основной системе обложения страховыми взносами и отдельно по специальным режимам и указывают код тарифа 01 и 51 соответственно, а на титульном листе проставляют код тарифа 00».

Такой порядок заполнения формы РСВ-1 в экономических программах фирмы «1С» реализован начиная с отчетной кампании за I полугодие 2011 — проверьте актуальность установленного у вас обновления.

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Памятка Адвокату о взносах в ПФ и ОМС.

АДВОКАТ, НЕ ЗАБУДЬ!
УПЛАТА Взносов на ОПС и ОМС в 2017 год — до 31 декабря.

С 1 января 2017 года именно на ФНС возложены полномочия по администрированию страховых взносов. Адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, должны уплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере (пп. 2 п. 1 ст. 419 , пп. 1,
2 п. 1 ст. 430 НК РФ):
-на обязательное пенсионное страхование (далее –ОПС);
-на обязательное медицинское страхование (далее–ОМС).
При уплате страховых взносов ЗА СЕБЯ адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, применяют следующие тарифы: на ОПС
-26%, на ОМС — 5,1%. Фиксированные платежи для адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой, за год определяются по формуле; если доход равен или меньше 300000 руб:
ФИКС. ПЛАТЕЖ ПФР = (МРОТ*26%)*12 .. — 23400 рублей
ФИКС. ПЛАТЕЖ ФОМС = (МРОТ*5,1%)*12.. — 4590 рублей
Фиксированный размер взносов на ОПС зависит от величины годового дохода адвоката.
— ЕСЛИ ДОХОД БОЛЬШЕ 300 000 руб.(ДАЙ БОГ КАЖДОМУ. -))), то вычисляем: МРОТ на начало года х 12 х 26 % + (годовой доход – 300 000 руб.) х 1 %.
В ЭТОМ СЛУЧАЕ СУММА ВЗНОСОВ НЕ МОЖЕТ БЫТЬ БОЛЬШЕ суммы — 8 х МРОТ на начало года х 12 х 26 % (187200 рублей – эта сумма включает и 23400 руб)
Общий срок уплаты фиксированных платежей по взносам на ОПС и ОМС за 2017 год
— не позднее 31 ДЕКАБРЯ текущего года.
Часть взносов, которая исчисляется с суммы дохода, превышающего 300000 руб., подлежит уплате не позднее 1 АПРЕЛЯ года, следующего за истекшим.

Другие статьи:  Где оформлять ежемесячное пособие на ребенка до 15 лет

Адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, в платежных документах указывают ОКТМО по месту жительства. В соответствии с пунктом 7 статьи 430 НК РФ адвокаты не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды, в которых приостановлен статус адвоката и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Согласно изменений за налоговыми органами с 01.01.2017 закреплены КОДЫ КЛАССИФИКАЦИИ доходов бюджетов РФ (далее-КБК) по учету страховых взносов в фиксированном размере ИП за периоды до 01.01.2017 и после 01.01.2017.
Страховые взносы КБК На ОПС с величины дохода,
не превышающей 300000 руб.:
-за периоды до 2017 года — 182 1 02 02140 06 1100 160
-за периоды с 2017 года — 182 1 02 02140 06 1110 160
На ОПС с величины дохода, превышающей 300000 руб.: —
за периоды до 2017 года-182 1 02 02140 06 1200 160
за периоды с 2017 года — 182 1 02 02140 06 1110 160

Код тарифа для адвокатов

В 2017 году страховые тарифы для платежей ИП, которые он платит только за себя, устанавливаются Налоговым Кодексом Российской Федерации:

ПФР,
страховая часть

ПФР,
накопительная часть

ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы

26.0% (из них 10% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная)

Расчет взносов при доходе 300 тыс.рублей и меньше, а также для КФХ, зарегистрированных как ИП вне зависимости от дохода

Фиксированные взносы на 2017 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят:

  • в Пенсионный фонд — 23 400 руб. (7500 руб. × 26% × 12 мес.);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб. (7500 руб. × 5.1% × 12 мес.);
  • в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — в 2017 году взносы не платятся.

ПФР,
страховая часть

ПФР,
накопительная часть

ИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы

Год: 23400
Квартал: 5850
Месяц: 1950

Год: 4590
Квартал: 1147.5
Месяц: 382.50

Всего: 27990 руб.

ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ. При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса)

Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца. Калькулятор взносов можно найти на сайте.

Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2017 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит

  • за пять полных месяцев 7500 руб. × 5 мес. × 26% = 9750 руб.
  • за неполный месяц 7500 / 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) × 26% = 1006.45 рублей.

Всего за 2017 год ИП должен будет заплатить 10756.45 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

Внимание! МРОТ для расчета взносов берется на 1 января текущего года. Если в течение года МРОТ изменяется, взносы на текущий год не пересчитываются. Новый МРОТ для расчета взносов будет применяться только на следующий год!.

Срок уплаты фиксированных взносов — не позднее 31 декабря года, за который уплачиваются взносы. Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию. В том числе и взносы за прошлые годы.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс.рублей

В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше в п. 5 (23400 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2017 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб. по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано в п. 3 «Как считаются доходы»). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2017 год составит 23400 + (450 000 − 300 000) × 1% = 24 900 руб. Сумма взносов в ФФОМС 4 590

Другие статьи:  Штраф участие в иностранных

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более 8 МРОТ х 12 х 26%. Т.е. в 2017 году не может быть более 187 200 руб (7500 × 8 × 12 × 26%)

Пример: Доход индивидуального предпринимателя на ОСНО в 2017 году составил: 20 000 000 руб. Сумма взносов за 2017 год составила бы 27990 + (20 000 000 − 300 000) × 1% = 224 990 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 187 200 руб., уплачивается 187 200 руб взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 4 590

Срок уплаты взносов

Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Отчетность по фиксированным взносам

КФХ один раз в год, в срок не позднее 30 января, подают в ИФНС ( Расчет по страховым взносам КНД-115111). С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, никакой отчетности в ПФ не сдают!

Взносы с 1 января 2017 года необходимо уплачивать на реквизиты ФНС, а не Пенсионного фонда!

182 1 02 02140 06 1110 160 — Фиксированные пенсионные взносы ИП, отдельного КБК для взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тыс.рублей с 2017 года не предусмотрено;

182 1 02 02103 08 1013 160 — Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование.

Коды в едином расчете по страховым взносам-2018/2019

Некоторые сведения в расчете по страховым взносам необходимо отражать в закодированном виде.

Расчет по страховым взносам: коды способа представления

На самом деле данные коды не должны волновать плательщика страховых взносов. Ведь эти коды проставляет работник ИФНС в зависимости от способа представления расчета плательщиком (например, если работодатель лично подаст расчет на бумажном носителе, инспектор при приеме такого расчета поставит на нем код «02).

РСВ: коды форм реорганизации/ликвидации

Информация о реорганизации/ликвидации организации указывается на титульном листе расчета по страховым взносам. Она кодируется следующим образом (Приложение № 2 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ ):

Если организация не реорганизовывается и не ликвидируется, в соответствующем поле расчета нужно поставить прочерк.

Расчет по страховым взносам: коды отчетного/расчетного периода

Код, показывающий за какой период представляется расчет по страховым взносам, отражается на титульном листе, а также в поле 020 раздела 3 расчета (Приложение № 3 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ ):

РСВ: коды места представления

В зависимости от того, кто и в какую ИФНС представляет расчет, в поле «По месту нахождения (учета) (код)» титульного листа расчета необходимо указать один из следующих кодов (Приложение № 4 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ ):

Расчет по страховым взносам: коды тарифа

Плательщик страховых взносов должен указать в расчете код применяемого им тарифа по страховым взносам. Данный код отражается по строке 001 приложения № 1 к разделу 1.

Все коды тарифов приведены в Приложении № 5 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Например, плательщик страховых взносов, применяющий ОСН и уплачивающий взносы по основному тарифу, в данной строке должен отразить код «01», а плательщики на УСН, также применяющие основной тариф взносов, — код «02».

Имейте в виду, что коды тарифов «21» — «29» не используются при заполнении строки 001 приложения № 1 к разделу 1.

Кроме того важно отметить, что если в течение отчетного/расчетного периода плательщиком применялось несколько тарифов, то в расчет он должен включить столько приложений № 1 к разделу 1 (или только отдельных подразделов приложения № 1 к разделу 1), сколько тарифов применялось в течение этого отчетного/расчетного периода.

Код тарифа также отражается в графах 270 раздела 3 расчета. В данных графах указывается код, соответствующий тарифу, который применяется плательщиком к выплатам работникам, облагаемым взносами по доптарифам (ст. 428 НК РФ).

Единый расчет по страховым взносам: коды видов документов

Код вида документа, удостоверяющего личность, указывается в строке 140 раздела 3 расчета по страховым взносам.

Например, если в сведениях персонифицированного учета вы отражаете данные паспорта работника, являющегося гражданином РФ, то в строке 140 нужно указать код «21». Если же отражаются данные паспорта работника – иностранного гражданина, то в данной строке ставится код «10».

Все коды видов документов, удостоверяющих личность, содержатся в Приложении № 6 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Расчет по страховым взносам: коды категории застрахованного лица

В графах 200 раздела 3 плательщик страховых взносов должен указать категории застрахованного лица, в отношении которого представляются сведения персонифицированного учета.

Коды категории застрахованного лица содержатся в Приложении № 8 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Так, к примеру, если работник относится к категории лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, и за которых уплачиваются страховые взносы, то данному работнику в целях заполнения расчета по страховым взносам присваивается код «НР».

РСВ: иные коды, отражаемые в расчете

Помимо вышеуказанных сведений в расчете по страховым взносам отражается следующая информация в закодированном виде: