Кассы агентский договор

Как выбивать кассовый чек при платежах по агентскому договору с 01.07.2018 года?

ИП в данном случае — платежный агент. И обязан приметь онлайн-кассу.
В том числе и при получении денег безналичным путем.

Там же есть порядок и сроки. Посмотрите подробности в обсуждении этой новости.

Останутся вопросы — задавайте.

Нет, поняли неправильно.

Вы платёжный агент. Платёжные агенты обязаны применять контрольно-кассовую технику.

Цитата: Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

Статья 5. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику

1. Прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей (направлением) в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.

2. Кассовый чек, выдаваемый (направляемый) платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего расчета, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

3. Утратил силу. — Федеральный закон от 03.07.2016 N 290-ФЗ.

4. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, может содержать также иные реквизиты в случаях, когда это предусмотрено договором, указанным в статье 4 настоящего Федерального закона.

Должен ли страховой агент применять онлайн-кассу?

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. Никогда не сталкивалась.
ООО, доходы-расходы, кассовый метод.
В ноябре этого года появился новый вид деятельности — мы заключили агентский договор со страховой компанией, по которой продаем договора страхования от имени и за счет принципала(страховой компании). Перечисляем страховую премию на счет страховой компании уже за вычетом % по вознаграждению(25%).
У меня возникли вопросы как правильно учесть эту цепочку операций. Вот что я нашла. Хотелось бы убедиться, что я всё верно поняла.
Пример: 8.11.17 физ.лицу был продан договор страхования на сумму 100 руб. наличкой (сумма условная). Оформлен документ от имени СК — Квитанция по форме А-7 от 8.11.17.Отчет-акт к агентскому договору подписан 14.11.17.
1) Первый вопрос который у меня возник: нужно ли пробивать 100 руб. или 75 рублей по онлайн-кассе?
Нашла вроде ответ на этот вопрос: НЕ НАДО!! Правильно?
Министерство Финансов РФ в своем письме от от 20 июля 2017 г. N 03-01-15/46234 приводит свою позицию по этому вопросу, если страховой агент действует в рамках агентского договора
«. .Вместе с тем в соответствии с вышеуказанным пунктом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом. «
и
Минфин России в письме от 23 августа 2017 г. №03-01-15/54142 сообщил, что передача страховым агентом страховщику денежных средств, принятых от страхователя (страховой премии), не является приемом или выплатой денежных средств за оказываемые услуги для целей Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ и не требует применения ККТ.
Одновременно Минфин разъяснил, что выплата страховщиком вознаграждения страховому агенту является оплатой за оказанные услуги, и в таком случае ККТ должна применяться.
Вопрос удалён модератором.

Исправьте меня, если где запуталась. Очень буду благодарна.
По закону,насколько я правильно поняла, ООО должно с начало полностью перевести 100 руб. страховой компании, а она уже потом на расчетный счет перечисляет вознаграждение: Дт51 Кт 76.05. И в этот момент у ООО возникает доход. Эта схема, на мой взгляд, более правильная. Но у нас заключен несколько другой агентский договор,так что нужно сделать бухгалтерский и налоговый учет максимально правильным.

Заранее всем огромное спасибо

Цитата (алена3434): Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. Никогда не сталкивалась.
ООО, доходы-расходы, кассовый метод.
В ноябре этого года появился новый вид деятельности — мы заключили агентский договор со страховой компанией, по которой продаем договора страхования от имени и за счет принципала(страховой компании). Перечисляем страховую премию на счет страховой компании уже за вычетом % по вознаграждению(25%).
У меня возникли вопросы как правильно учесть эту цепочку операций. Вот что я нашла. Хотелось бы убедиться, что я всё верно поняла.
Пример: 8.11.17 физ.лицу был продан договор страхования на сумму 100 руб. наличкой (сумма условная). Оформлен документ от имени СК — Квитанция по форме А-7 от 8.11.17.Отчет-акт к агентскому договору подписан 14.11.17.
1) Первый вопрос который у меня возник: нужно ли пробивать 100 руб. или 75 рублей по онлайн-кассе?
Нашла вроде ответ на этот вопрос: НЕ НАДО!! Правильно?
Министерство Финансов РФ в своем письме от от 20 июля 2017 г. N 03-01-15/46234 приводит свою позицию по этому вопросу, если страховой агент действует в рамках агентского договора
«. .Вместе с тем в соответствии с вышеуказанным пунктом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом. «
и
Минфин России в письме от 23 августа 2017 г. №03-01-15/54142 сообщил, что передача страховым агентом страховщику денежных средств, принятых от страхователя (страховой премии), не является приемом или выплатой денежных средств за оказываемые услуги для целей Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ и не требует применения ККТ.
Одновременно Минфин разъяснил, что выплата страховщиком вознаграждения страховому агенту является оплатой за оказанные услуги, и в таком случае ККТ должна применяться.
2)
Второй вопрос,и с этим пунктом не все мне так ясно: Проводки, отражающие операции по агентскому договору у страхового агента:
1 проводка: ПКО от 08.11.17 на сумму 100 рублей(доходом ООО не является)
Дт50.01(касса организации) Кт 76.05(Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками) — Получение страховой премии от страхователя — документ основание Квитанция формы А-7.
2 проводка: РКО от 14.11.17 на сумму 75 рублей. (расходом не является)
Дт51 Кт 50.01 Взнос страховой премии за вычетом вознаграждения на расчетный счет ООО.
Попадалась информация, что необходим специальный расчетный счет для этого. Так ли это? И,если его нет, какие санкции грозят нам?
3 проводка:Платежное поручение от 14.11.17 на сумму 75 рублей:
Дт76.05 Кт 51 — Перечислены страховая премия от физ.лица по агентскому договору Страховщику в безналичной форме
4 проводка: Начислено комиссионное вознаграждение по агентскому договору на сумму 25 рублей: Дт76.05 Кт 90.1(Доход ООО). Но так как мы используем кассовый метод( и переводим уже страховую премию страховой компании за вычетом суммы вознаграждения) , то датой получения дохода будет 08.11.17 и этим числом нужно проводить доход ООО в 25 рублей по онлайн-кассе. Верно? Или всё-таки 14.11.17? Так как без подписанного акта-отчета страховой компанией право на вознаграждение не возникает.

Исправьте меня, если где запуталась. Очень буду благодарна.
По закону,насколько я правильно поняла, ООО должно с начало полностью перевести 100 руб. страховой компании, а она уже потом на расчетный счет перечисляет вознаграждение: Дт51 Кт 76.05. И в этот момент у ООО возникает доход. Эта схема, на мой взгляд, более правильная. Но у нас заключен несколько другой агентский договор,так что нужно сделать бухгалтерский и налоговый учет максимально правильным.

Заранее всем огромное спасибо

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Кассы агентский договор

Если в России принят закон, это ещё не значит, что он работает. Если же закон вроде как работает, это ещё не значит, что всё будет так же через полгода. Поэтому к каждому закону лучше готовиться чисто по-студенчески или по-русски — в самый последний момент или даже чуть позже. Давно известно: поспешишь — людей насмешишь. Но в случае с 54-м законом поспешили не те, кому нужно, а посмеялись не люди, а государство и особенно кассовые олигархи. К слову, некоторых из этих представителей людьми можно назвать действительно с натяжкой.

Речь пойдёт об одной интернет-компании. Персонифицировать её не будем, условно назвав как-нибудь по-залихватски — “Эх-растянись-душа-в-гармошку-компэни”, например. Это собирательный образ. Подобных компаний и предпринимателей в России тысячи. У всех первое полугодие-2017 было одинаковым.

Онлайн-кассы и выбор

Итак, в марте в “Эх-растянись-душа-в-гармошку-компэни” (ЭРДГК), ещё конь не валялся. В апреле чуть прилёг да повернулся на бок. В мае его всё-таки запрягли по полной. А вместе с конём и юриста. И он начал пахать и искать оптимальные предложения по онлайн-кассе.

В том же мае Атол.Онлайн наконец-то вышел на рынок с первым в своём роде конкретным предложением по аренде кассы как сервиса. Почти сразу ЭРДГК (не путать с Эрдоганом и РДГК-10 — оба примера про давление газа) остановилась на Атол. Но приличия ради изучала конкурентов. Причём у каждого конкурента, кого ни возьми, предложения были выгоднее. Но всё чего-то не хватало.

Старрус — аналогичное Атолу решение по кассе как сервису — было чуть дешевле, но стало доступным только в июле, уже после вступления в силу закона-54. От Iretail так и не добились возможности бесчекового аппарата, то есть на чистый онлайн-бизнес они тогда, видимо, не рассчитывали. Может, сейчас что изменилось. Касса24.Онлайн — штрихофские партнёры — были самые привлекательные и дешёвые, но они слишком поздно начали. Да и не предлагали они той же онлайн-аренды кассы. Только купить Штрих и установить себе рядом с компьютером. И маяться с тех.обслуживанием. Были ещё многочисленные посредники, интегрированные все как один с Атол.

Другие статьи:  Написать заявление о краже паспорта

Поэтому, как ни хотелось идти к дорогому и важному Атолу, но пришлось. Да ещё раскошелиться на несколько касс, хотя ЭРДГК не такая большая компания, по обороту вполне хватило бы и одной.

Определились, протестировались с горем пополам и подключились. Надвигался июль. За неделю до него Минфин всех обнадёжил отсрочкой исполнения приговора для лиц, освободившихся по УДО (Уже Договору Оформленному). В ЭРДГК, а заодно и во всей стране с облегчением выдохнули и ушли в отпуск. Но то было после первого июля. А ещё был день до…

Онлайн-кассы и дышло

Надо сказать, что в апреле и мае компания консультировалась с местным отделением налоговой. Спрашивала, как ей быть, кто из клиентов и в каком случае должен подключать онлайн-кассы, а кто нет. Ответ был один — по закону каждый предприниматель обязан использовать при расчётах кассовую технику. Вот каждый и должен подключать. И всё это приятным женским голосом. То есть если компания-владелец маркетплейса работает с предпринимателем, то касса должна быть подключена и компанией, и предпринимателем. Как в этом случае разделять платежи от покупателей, было не понятно. То есть каждая операция дублем должна пройти через две кассы? Продавца-принципала и компании-агента (работали они с клиентами по классическому агентскому договору)? На эти вопросы в налоговой никто чёткого ответа не давал, потому как для них ФЗ-54 был тоже неожиданностью. А интернет пестрил противоречивыми диспутами.

Вокруг в это время то и дело проскакивали тревожно-позитивные новости о ходе подготовки к закону: “Более половины предпринимателей уже обзавелись онлайн-кассами, а для другой половины их не хватает из-за отсутствия фискальных накопителей, которых уже произвели в 2 раза больше, чем кассовых аппаратов, но они непонятно куда делись в руки спекулянтов, то есть нас. В связи с этим предварительные итоги перехода по закону-54 можно назвать не только удовлетворительными, но и оптимистичными, хотя одна треть предпринимателей не успеет перейти на онлайн-кассы к первому июля и будет оштрафована, несмотря на отсрочку”. Как-то так, если сдобрить винегретом.

Надвигался июль. 30 июня ЭРДГК решила уточнить, не изменилась ли позиция местной налоговой по проблеме двойной кассы. На всякий случай — мало ли — даже мысль налоговой может быть скоротечной. И чудо! Приятный женский, но теперь жестоко звучащий голос сообщил: если ЭРДГК является агентом по агентскому договору, то платежи за товары она должна принимать через свою кассу. Принципал-предприниматель, реализующий товары через эту компанию, подключать кассу абсолютно не обязан.

А через пару недель до простых смертных дошло разъяснительное письмо Минфина как раз по агентскому договору. По дате было издано 26 июня, но в и-нете появилось только к середине июля. Согласно этому письму почти официальная позиция налоговой следующая:

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
Учитывая изложенное, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке.
Вместе с тем в соответствии с вышеуказанным пунктом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом.
Почему позиция “почти” официальная?

Потому что письмо носит разъяснительный характер и не влечёт за собой появление правовых норм. Что налоговая прямо там и указывает, намекая вообще на абсолютную демократию в России (фантастика!):
… направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
На деле это значит, что если у вас другое понимание закона-54, то налоговой придётся объяснять его в судебном порядке в случае возникновения конкретных разногласий. Поскольку для сотрудников налоговой мнение руководства имеет больше чем нормативно-правовой характер. Скорее даже, подобострастный нормативно-правовой характер. И они будут отстаивать именно это мнение.

Всё бы ничего — это ж даже отличная новость для клиентов. Ведь не придётся выкладывать полтинник на свою кассу. Да только ЭРДГК, так же, как и государство, настоятельно советовала клиентам подключить свою онлайн-кассу до 1 июля. И были среди них в том числе самые сознательные, которые пошли и сделали, как закон велит. Да к тому же на интернет-площадке ЭРДГК уже было реализовано несколько решений для различных касс — зачем, спрашивается, если с 1 июля такой вот поворот — и достаточно только одной — своей? Пришлось в спешном порядке отзывать предложение и извиняться, объясняя преимущества нового варианта. А также менять вариант интеграции на соответствующий.

На минуточку задумайтесь. Если в одной компании столько клиентов-предпринимателей, которые купили ненужную кассу, то сколько их по всей стране? И почему данный вариант стал широко доступен и почти официально разрешён аккурат перед первым июля?

Онлайн-кассы и жизненная неопределённость

В то же время в сети стали появляться аналогичные варианты с агентским договором от малоизвестных, но набирающих популярность на форумах сервисов. Потому как желание всё-таки уйти от дорогого закона-54 вполне понятно. И на данный момент есть несколько небесспорных вариантов, чтобы избежать подключения онлайн-касс:

  1. Про агентский договор уже сказали (не путать с ним отношения с платёжным агентом — это уже другая история и даже закон — 161). Кратко схема выглядит так: предприниматель -> агентский договор -> платформа-агент -> касса -> покупатель.
  2. Через систему выставления счёта на примере сервиса Нэкстпэй. Очень широко обсуждается и так же критикуется. Суть в избавлении продавца от такого важного элемента, как момент оплаты. То есть продавец выставляет счёт, покупатель оплачивает его через банк любым способом, чек не нужен, т.к. момент оплаты продавцу не известен. В скором времени данная схема обещает быть признана незаконной.
  3. Работа с курьерскими службами. Это частный вариант первого. Только здесь исключаются все виды доставки, кроме курьерской. А со службой доставки заключается уже агентский договор. И момент оплаты переносится на момент вручения.
  4. И всё-таки самый популярный, судя по критике закона, — “Залечь на дно в Брюгге (Гдове, Ржеве, Мценске, Ленске…)”. И самый рискованный. Но половина страны именно так и живёт. Только если оффлайн вести теневой бизнес относительно просто, то онлайн-предпринимательство с каждым переподвыподвертом Роскомнадзора всё сложнее.

Сейчас в “Эх-растянись-душа-в-гармошку-компэни” вроде всё хорошо. Клиенты до сих пор спрашивают, в чём подвох, и почему им не нужно подключать интернет-кассу? Не верят своему счастью. Не верит и ЭРДГК. И вариант с интеграцией в систему кассы каждого клиента всё же держит про запас. Потому что в декабре Минфин обещал сформировать поправки к закону-54. Ждёт ЭРДГК декабря и мучается простыми сложными вопросами: кому в этой ситуации больше всего смешно? И много ли наварилось власть имущих за счёт втюхивания ненужных аппаратов, дорогих флэшек-ФН-ок, а также спекуляции законом?

А ответ возникает хоть и невпопад, но, так сказать, риторический, не требующий дальнейших вопросов: “Это Россия. Бизнес”.

Агентский договор: кто обязан применять онлайн кассу?

По агентскому договору агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению принципала юридические действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала

Продажа товаров (работ или услуг) в рамках агентского договора – кто обязан применять онлайн кассу при расчете с физическими лицами, агент или принципал?

Как объяснил Минфин, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

Учитывая изложенное, при оказании услуг агентом ККТ применяется в обязательном порядке и, соответственно, регистрировать ККТ обязан агент.

Вместе с тем, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом и, соответственно, регистрировать ККТ обязан принципал.

Опасности курьеров с кассами

Если вы интернет-магазин и ваши покупатели платят на сайте, по 54 ФЗ вы должны отправить фискальный чек. Для этого нужна онлайн-касса и договор с оператором фискальных данных. В среднем касса стоит тридцать тысяч рублей.

Чтобы не закупать кассы, магазины отказываются от оплаты на сайте. Вместо этого они нанимают курьерские службы, которые принимают наличные от покупателя и выдают чек. В теории магазин экономит, а на практике рискует деньгами. Например, магазин может прекратить работу на три месяца или заплатить штраф в миллион рублей.

Что требует 54 ФЗ

Новое о кассах — в статье на Деле

54 ФЗ — это закон о кассе. По закону каждый магазин обязан поставить кассу с фискальным накопителем. Фискальный накопитель записывает продажи магазина, и касса отправляет их оператору фискальных данных, а покупатель получает фискальный чек.

Новый закон помогает налоговой понять, какой из магазинов недоплачивает налоги. С кассой старого формата магазин мог скрыть продажи, потому что налоговая узнавала о них из отчетности, а отчетность можно нарисовать. С новой кассой такого не получится — налоговая узнает о продажах в режиме реального времени.

Сколько стоит работа без кассы

Если интернет-магазин не пробьет фискальный чек, он рискует заплатить штраф:

  • 10 000 рублей за чек. Налоговая вправе считать каждый чек в отдельности: магазин не выдал чеки за пять покупок, с него 50 000 рублей. Даже если между покупками разница в пять секунд;
  • до 100% от суммы чека и не менее 30 000 рублей, если кассы нет совсем;
  • приостановка работы на 90 дней при крупных нарушениях.
Другие статьи:  Адвокат татьяна черненко

Налоговики в прессе говорят, что пока будут штрафовать тех, кто не поставил кассу. А если касса есть, но магазин работает с нарушениями, есть шанс избежать штрафа.

Андрей Бударин, начальник управления оперативного контроля налоговой, рассказывает о проверках:

«В 2018 году будем обращать внимание на злостных уклонистов от перехода на онлайн-кассы. В отношении тех, кто перешел на новый порядок, но допускает нарушения, мы постараемся применять санкции в последнюю очередь».

Как налоговая узнает о работе без кассы

Кажется, что налоговая не вычислит магазин без кассы, потому что магазинов много, всех не проверить. Но она вычислит.

Проверки налоговой. Есть два варианта всё узнать. Первый — это проверки. Андрей Бударин, начальник управления оперативного контроля налоговой, рассказал Ритейл.ру, какие магазины в зоне риска.

У налоговой «риск-ориентированный подход». Это значит, налоговая сначала собирает сведения о магазине, а потом проверяет. В зоне риска:

    магазины, о которых есть сведения в открытых источниках.

Например, сайт, группа в соцсетях или налоговый инспектор наблюдал за магазином и магазин вызвал вопросы;

  • у которых раньше была касса, а новой нет;
  • которые подключили новую кассу, но не пробивают чеки.
  • Есть шанс, что налоговая не сразу заметит какой-то магазин, но налоговики — тоже люди. Могут заказать шампунь для себя, а магазин чек не выдает, вот налоговая и узнала.

    Проверка чека. Еще один способ найти магазин без кассы — это проверка чеков. Налоговая сделала приложение, где каждый может узнать, правильный это чек или нет.

    Приложение налоговой для проверки чека: для андроида и эпла

    Приложение показывает, какой чек получил покупатель. Так выглядит приложение, если с чеком всё в порядке:

    Вот так, если чек неправильный:

    На нелегальный чек можно пожаловаться, для этого есть кнопка «Сообщить о нарушении налоговой». Покупатели или конкуренты могут проверить чек и написать в налоговую.

    Магазин «Гаджетомания-плюс» работает без кассы, об этом узнал его конкурент «Техникомания».

    Иван, сотрудник «Техникомании», заказал смартфон домой, получил чек и проверил через приложение. А когда приложение показало, что чек нелегальный, Иван отправил сообщение налоговой.

    Иван отправил десять чеков за месяц, теперь у налоговой есть повод оштрафовать «Гаджетоманию-плюс» минимум на 100 000 рублей или по 10 000 рублей за каждый чек.

    Чтобы не рисковать штрафами и не тратиться на кассу, магазины перекладывают выдачу чеков на курьерские службы. Но не всё так просто.

    Подписать агентский договор

    Если просто передать задачу пробивать фискальные чеки курьерской службе, это не снимает ответственности с магазина. Чтобы снять, нужен договор.

    В большинстве случаев курьеры работают по договору услуг. В договоре сказано что-то вроде:

    Заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательства по доставке корреспонденции, конвертов, пакетов и бандеролей по Москве.

    Еще есть вариант, когда курьеры, как обычные покупатели, выкупают заказ у магазина за свои деньги, а потом продают покупателю и возвращают деньги себе. Курьерская служба может писать так:

    Оба варианта не подходят для 54 ФЗ. По договору услуг у курьеров одна обязанность — доставить заказ, пробить чек они не обязаны. А если продавать товар курьеру-физлицу, касса всё равно нужна.

    Чтобы магазин передал курьерский службе ответственность за 54 ФЗ, надо подписать с ней агентский договор.

    По агентскому договору одна сторона — принципал, поручает другой стороне — агенту, выполнить поручение от имени принципала.

    В договоре для курьерских служб это значит:

    Магазин — это принципал, он дает поручение курьерской службе — агенту.

    Когда курьерская служба подписывает агентский договор, она берет на себя обязательства магазина. Поэтому обязательство принять оплату и выбить чек тоже переходят курьерской службе.

    В классических договорах это написано так:

    «ООО „Витрина“, именуемое в дальнейшем „принципал“, и ООО „Доставка за час“, именуемое в дальнейшем „Агент“, заключили договор».

    «Агент обязуется совершать от своего имени и за счет принципала сделки розничной купли-продажи товаров».

    «Принимать оплату за доставленные отправления принципала, в том числе с использованием контрольно-кассовых машин (далее — ККМ)».

    Если в договоре есть подобные фразы, значит, это агентский договор. По нему за 54 ФЗ отвечает курьерская служба.

    Если курьерская служба обещает кассу, лучше не верить на слово, а проверить текст договора. Бывает так: на сайте служба пишет, что работает по 54 ФЗ, а в договоре — ни строчки.

    По договору — никакого 54 ФЗ. Цитируем:

    «Исполнитель берет на себя обязательства доставлять от адреса приемки отправлений до пунктов выдачи и выдачу отправлений клиентам по адресу, указанному в поручении заказчика».

    Эта фраза значит, что курьеры отвечают только за доставку и не должны печатать фискальный чек.

    Агентского договора хватает для минимальной подстраховки. Раз он есть, скорее всего, налоговая будет задавать вопросы курьерской службе, а не магазину.

    Мы не можем прогнозировать реакцию налоговой, поэтому есть еще два совета для подстраховки. Они требуют больше времени, чем подпись на договоре.

    Узнать, сколько касс в курьерской службе

    Одного договора может быть мало. Служба подписывает договор, а сама работает без кассы. Кажется, раз есть договор, ответственность с магазина снимается, ему не о чем беспокоиться.

    В российском законодательстве есть принцип — «должная осмотрительность». На практике это значит, что при заключении сделки клиент и подрядчик обязаны проверять друг друга и убеждаться, что никто не нарушает закон. Нельзя сказать: «Я подписал договор, а как его выполняет служба — не мое дело».

    Чтобы подстраховаться, спрашивайте курьерскую службу о кассе. Подтвердить «должную осмотрительность» поможет диктофонная запись или электронное письмо, где служба говорит, что у нее есть кассы.

    Спрашивать надо прямо и коротко, потому что служба может перепутать кассу с терминалом для эквайринга. Вопросы могут быть такими:

    • Курьеры печают чек на месте?
    • У вас фискальный чек?
    • У курьера есть с собой касса?
    • У каждого курьера есть касса?

    Идеально, когда курьерская служба отвечает: «курьеры печатают чек на месте и касса есть у каждого», но такое случается редко.

    Самый частый ответ среди служб, у которых есть касса:

    Курьеры выбивают чек на месте, сразу после оплаты. Но чек печатает не касса, а отдельный принтер.

    Когда курьер получает деньги, он помечает оплату в приложении, забивает сведения заказа и передает заказ на кассу. Касса стоит на складе, она же фискализирует чек, возвращает чек обратно, а принтер его печатает. Это занимает минуту.

    Получается, курьер печатает чек как надо, но физически кассы с собой нет. Курьерские службы называют такую схему «удаленная касса» или «удаленная фискализация».

    Схема с удаленной кассой сомнительная. С одной стороны, в законе нет слов: «у каждого курьера должна быть физическая касса». Главное, чтобы покупатель получил фискальный чек сразу после оплаты.

    С другой стороны, в 54 ФЗ есть фраза, которую можно понять как требование — иметь кассу с собой при расчете.

    Самое безопасное — работать с курьерскими службами, которые подтвердили, что касса есть у каждого курьера. Но таких служб мало, и не факт, что они подходят всем магазинам.

    Можно подписать договор со службами, у которых одна касса на всех. Кажется, в этом нет ничего плохого: покупатель получает фискальный чек, налоговая видит продажи магазина, цель закона выполняется. Беда в том, что нельзя предугадать последствия, может, налоговая оштрафует за удаленную кассу.

    Заказать доставку домой

    После того как магазин подпишет агентский договор и разберется с количеством касс, лучше еще раз перестраховаться. Для этого подходит контрольная закупка. Вы сами у себя делаете покупку на сайте, встречаете круьера и проверяете, выдает ли курьер чек и если да, то какой. Если всё в порядке, делать ничего не надо.

    Если курьер выдает неправильный чек, надежнее отказаться от курьерской службы. Если не готовы, можно подстраховаться и написать официальную претензию в службу.

    Налоговая спросит из серии: «Почему покупатели получают заказы без чека?», а магазин показывает претензию. Он сам провел расследование, заметил нарушение и сделал внушение службе. Не факт, что налоговая примет объяснение, но возможно.

    Официального шаблона для претензии нет. Главное описать суть: «Такого числа был заказ, правильного чека не было, был вот такой (скан), хотя по договору должен быть фискальный чек. Просьба выполнять условия договора».

    Текст претензии можно распечатать, поставить подпись генерального директора и печать компании, а сам документ отправить физической почтой на адрес курьерской службы. Адрес есть в договоре со службой

    Модулькасса — онлайн-касса для магазинов: настраивается за 10 минут, контролирует остатки, обрабатывает интернет-заказы. За 11 900 рублей или бесплатно.

    Онлайн-кассы: должен ли агент применять ККТ

    Минфин уточнил, надо ли применять ККТ при расчетах в рамках агентского договора и при осуществлении расчета через электронные средства платежа.

    В письме от 06.04.2018 N 03-01-15/22580 ведомство напоминает, что по агентскому договору агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению принципала юридические и иные действия.

    Агент совершает действия, включая расчеты, от своего имени, но за счет принципала, либо полностью от имени и за счет принципала.

    Соответственно, при осуществлении расчетов агентом ККТ должна применяться в обязательном порядке.

    Кроме того, положения Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ не запрещают агенту регистрировать и применять ККТ.

    В письме также отмечается, что при осуществлении расчета через электронные средства платежа ККТ применяется после подтверждения банком перевода продавцу денежных средств покупателя.

    Опасности курьеров с кассами

    Если вы интернет-магазин и ваши покупатели платят на сайте, по 54 ФЗ вы должны отправить фискальный чек. Для этого нужна онлайн-касса и договор с оператором фискальных данных. В среднем касса стоит тридцать тысяч рублей.

    Чтобы не закупать кассы, магазины отказываются от оплаты на сайте. Вместо этого они нанимают курьерские службы, которые принимают наличные от покупателя и выдают чек. В теории магазин экономит, а на практике рискует деньгами. Например, магазин может прекратить работу на три месяца или заплатить штраф в миллион рублей.

    Другие статьи:  Доверенность на изготовление печатей

    Что требует 54 ФЗ

    Новое о кассах — в статье на Деле

    54 ФЗ — это закон о кассе. По закону каждый магазин обязан поставить кассу с фискальным накопителем. Фискальный накопитель записывает продажи магазина, и касса отправляет их оператору фискальных данных, а покупатель получает фискальный чек.

    Новый закон помогает налоговой понять, какой из магазинов недоплачивает налоги. С кассой старого формата магазин мог скрыть продажи, потому что налоговая узнавала о них из отчетности, а отчетность можно нарисовать. С новой кассой такого не получится — налоговая узнает о продажах в режиме реального времени.

    Сколько стоит работа без кассы

    Если интернет-магазин не пробьет фискальный чек, он рискует заплатить штраф:

    • 10 000 рублей за чек. Налоговая вправе считать каждый чек в отдельности: магазин не выдал чеки за пять покупок, с него 50 000 рублей. Даже если между покупками разница в пять секунд;
    • до 100% от суммы чека и не менее 30 000 рублей, если кассы нет совсем;
    • приостановка работы на 90 дней при крупных нарушениях.

    Налоговики в прессе говорят, что пока будут штрафовать тех, кто не поставил кассу. А если касса есть, но магазин работает с нарушениями, есть шанс избежать штрафа.

    Андрей Бударин, начальник управления оперативного контроля налоговой, рассказывает о проверках:

    «В 2018 году будем обращать внимание на злостных уклонистов от перехода на онлайн-кассы. В отношении тех, кто перешел на новый порядок, но допускает нарушения, мы постараемся применять санкции в последнюю очередь».

    Как налоговая узнает о работе без кассы

    Кажется, что налоговая не вычислит магазин без кассы, потому что магазинов много, всех не проверить. Но она вычислит.

    Проверки налоговой. Есть два варианта всё узнать. Первый — это проверки. Андрей Бударин, начальник управления оперативного контроля налоговой, рассказал Ритейл.ру, какие магазины в зоне риска.

    У налоговой «риск-ориентированный подход». Это значит, налоговая сначала собирает сведения о магазине, а потом проверяет. В зоне риска:

      магазины, о которых есть сведения в открытых источниках.

    Например, сайт, группа в соцсетях или налоговый инспектор наблюдал за магазином и магазин вызвал вопросы;

  • у которых раньше была касса, а новой нет;
  • которые подключили новую кассу, но не пробивают чеки.
  • Есть шанс, что налоговая не сразу заметит какой-то магазин, но налоговики — тоже люди. Могут заказать шампунь для себя, а магазин чек не выдает, вот налоговая и узнала.

    Проверка чека. Еще один способ найти магазин без кассы — это проверка чеков. Налоговая сделала приложение, где каждый может узнать, правильный это чек или нет.

    Приложение налоговой для проверки чека: для андроида и эпла

    Приложение показывает, какой чек получил покупатель. Так выглядит приложение, если с чеком всё в порядке:

    Вот так, если чек неправильный:

    На нелегальный чек можно пожаловаться, для этого есть кнопка «Сообщить о нарушении налоговой». Покупатели или конкуренты могут проверить чек и написать в налоговую.

    Магазин «Гаджетомания-плюс» работает без кассы, об этом узнал его конкурент «Техникомания».

    Иван, сотрудник «Техникомании», заказал смартфон домой, получил чек и проверил через приложение. А когда приложение показало, что чек нелегальный, Иван отправил сообщение налоговой.

    Иван отправил десять чеков за месяц, теперь у налоговой есть повод оштрафовать «Гаджетоманию-плюс» минимум на 100 000 рублей или по 10 000 рублей за каждый чек.

    Чтобы не рисковать штрафами и не тратиться на кассу, магазины перекладывают выдачу чеков на курьерские службы. Но не всё так просто.

    Подписать агентский договор

    Если просто передать задачу пробивать фискальные чеки курьерской службе, это не снимает ответственности с магазина. Чтобы снять, нужен договор.

    В большинстве случаев курьеры работают по договору услуг. В договоре сказано что-то вроде:

    Заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательства по доставке корреспонденции, конвертов, пакетов и бандеролей по Москве.

    Еще есть вариант, когда курьеры, как обычные покупатели, выкупают заказ у магазина за свои деньги, а потом продают покупателю и возвращают деньги себе. Курьерская служба может писать так:

    Оба варианта не подходят для 54 ФЗ. По договору услуг у курьеров одна обязанность — доставить заказ, пробить чек они не обязаны. А если продавать товар курьеру-физлицу, касса всё равно нужна.

    Чтобы магазин передал курьерский службе ответственность за 54 ФЗ, надо подписать с ней агентский договор.

    По агентскому договору одна сторона — принципал, поручает другой стороне — агенту, выполнить поручение от имени принципала.

    В договоре для курьерских служб это значит:

    Магазин — это принципал, он дает поручение курьерской службе — агенту.

    Когда курьерская служба подписывает агентский договор, она берет на себя обязательства магазина. Поэтому обязательство принять оплату и выбить чек тоже переходят курьерской службе.

    В классических договорах это написано так:

    «ООО „Витрина“, именуемое в дальнейшем „принципал“, и ООО „Доставка за час“, именуемое в дальнейшем „Агент“, заключили договор».

    «Агент обязуется совершать от своего имени и за счет принципала сделки розничной купли-продажи товаров».

    «Принимать оплату за доставленные отправления принципала, в том числе с использованием контрольно-кассовых машин (далее — ККМ)».

    Если в договоре есть подобные фразы, значит, это агентский договор. По нему за 54 ФЗ отвечает курьерская служба.

    Если курьерская служба обещает кассу, лучше не верить на слово, а проверить текст договора. Бывает так: на сайте служба пишет, что работает по 54 ФЗ, а в договоре — ни строчки.

    По договору — никакого 54 ФЗ. Цитируем:

    «Исполнитель берет на себя обязательства доставлять от адреса приемки отправлений до пунктов выдачи и выдачу отправлений клиентам по адресу, указанному в поручении заказчика».

    Эта фраза значит, что курьеры отвечают только за доставку и не должны печатать фискальный чек.

    Агентского договора хватает для минимальной подстраховки. Раз он есть, скорее всего, налоговая будет задавать вопросы курьерской службе, а не магазину.

    Мы не можем прогнозировать реакцию налоговой, поэтому есть еще два совета для подстраховки. Они требуют больше времени, чем подпись на договоре.

    Узнать, сколько касс в курьерской службе

    Одного договора может быть мало. Служба подписывает договор, а сама работает без кассы. Кажется, раз есть договор, ответственность с магазина снимается, ему не о чем беспокоиться.

    В российском законодательстве есть принцип — «должная осмотрительность». На практике это значит, что при заключении сделки клиент и подрядчик обязаны проверять друг друга и убеждаться, что никто не нарушает закон. Нельзя сказать: «Я подписал договор, а как его выполняет служба — не мое дело».

    Чтобы подстраховаться, спрашивайте курьерскую службу о кассе. Подтвердить «должную осмотрительность» поможет диктофонная запись или электронное письмо, где служба говорит, что у нее есть кассы.

    Спрашивать надо прямо и коротко, потому что служба может перепутать кассу с терминалом для эквайринга. Вопросы могут быть такими:

    • Курьеры печают чек на месте?
    • У вас фискальный чек?
    • У курьера есть с собой касса?
    • У каждого курьера есть касса?

    Идеально, когда курьерская служба отвечает: «курьеры печатают чек на месте и касса есть у каждого», но такое случается редко.

    Самый частый ответ среди служб, у которых есть касса:

    Курьеры выбивают чек на месте, сразу после оплаты. Но чек печатает не касса, а отдельный принтер.

    Когда курьер получает деньги, он помечает оплату в приложении, забивает сведения заказа и передает заказ на кассу. Касса стоит на складе, она же фискализирует чек, возвращает чек обратно, а принтер его печатает. Это занимает минуту.

    Получается, курьер печатает чек как надо, но физически кассы с собой нет. Курьерские службы называют такую схему «удаленная касса» или «удаленная фискализация».

    Схема с удаленной кассой сомнительная. С одной стороны, в законе нет слов: «у каждого курьера должна быть физическая касса». Главное, чтобы покупатель получил фискальный чек сразу после оплаты.

    С другой стороны, в 54 ФЗ есть фраза, которую можно понять как требование — иметь кассу с собой при расчете.

    Самое безопасное — работать с курьерскими службами, которые подтвердили, что касса есть у каждого курьера. Но таких служб мало, и не факт, что они подходят всем магазинам.

    Можно подписать договор со службами, у которых одна касса на всех. Кажется, в этом нет ничего плохого: покупатель получает фискальный чек, налоговая видит продажи магазина, цель закона выполняется. Беда в том, что нельзя предугадать последствия, может, налоговая оштрафует за удаленную кассу.

    Заказать доставку домой

    После того как магазин подпишет агентский договор и разберется с количеством касс, лучше еще раз перестраховаться. Для этого подходит контрольная закупка. Вы сами у себя делаете покупку на сайте, встречаете круьера и проверяете, выдает ли курьер чек и если да, то какой. Если всё в порядке, делать ничего не надо.

    Если курьер выдает неправильный чек, надежнее отказаться от курьерской службы. Если не готовы, можно подстраховаться и написать официальную претензию в службу.

    Налоговая спросит из серии: «Почему покупатели получают заказы без чека?», а магазин показывает претензию. Он сам провел расследование, заметил нарушение и сделал внушение службе. Не факт, что налоговая примет объяснение, но возможно.

    Официального шаблона для претензии нет. Главное описать суть: «Такого числа был заказ, правильного чека не было, был вот такой (скан), хотя по договору должен быть фискальный чек. Просьба выполнять условия договора».

    Текст претензии можно распечатать, поставить подпись генерального директора и печать компании, а сам документ отправить физической почтой на адрес курьерской службы. Адрес есть в договоре со службой

    Модулькасса — онлайн-касса для магазинов: настраивается за 10 минут, контролирует остатки, обрабатывает интернет-заказы. За 11 900 рублей или бесплатно.