Документы для налогового вычета на квартиру для пенсионера

Содержание страницы:

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2015 приобрёл квартиру;
  • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(661 оценок, средняя: 4,39)

1 646 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! В 2013 году вышел на пенсию, в 2014,2015 продолжал работать . В 2016 году купил участок и начал строить дом. Зарегистрировали в 2018 году. За какие года могу получить вычет?
И с какого года нужно начинать заполнять декларацию если в 18 дохода нет. Спасибо!

Вячеслав, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018, 2017, 2016, 2015гг.
За те годы, когда вы не работали, подаете нулевые декларации.

Вычет за предшествующие годы предоставляется всем лицам, получающим пенсии (в частности-по инвалидности), либо только пенсионерам по возрасту?

Елена, здравствуйте.
Пенсионерам по инвалидности тоже.

Здравствуйте! Я неработающая пенсионерка! В 2017 году приобретала квартиру по долевому участию! В 2018 году продали ее по переуступке! Могу ли я получить какой либо налоговый вычет? С покупки или с продажи квартиры!

Елена, здравствуйте.
Так как дом еще не был сдан, то получить вычет по покупке у вас не получится.
А налог возникнет с разницы между доходами от продажи и затратами на приобретение.

Вопрос — если я квартиру оформлю в собственность в 2019 году, я пенсионерка не работаю с 2017 года. За какие год мне можно предоставть справки в налоговую, что бы получить 13% ? До этого я уже пользовалась этим правом, но получила маленьку сумму. Могу я подать второй раз что бы добрать сумму, которая положена до 260 т.р.

Валентина, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, первый раз вычет вы получали когда? Необходим год покупки первой квартиры.

Ушла на пенсию в 2016 году, не работаю. В 2018 купила квартиру с мужем в равных долях.С мужем разведены.Муж не работает с 2016 года, тоже пенсионер.Можем ли мы веруть налог за покупку квартиры или нет

Лидия, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, квартиру приобрели после развода?
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

По какой форме бланка подавать заявление на вычет при покупке квартиры в 2016 г. В виде письма, как в 2015 г., или новой?

Ольга, здравствуйте.
Там не менялась форма заявление на возврат налога по имущественному вычету.

Здравствуйте! В январе 2015г. мною в совместную собственность с супругом была приобретена квартира по Договору долевого участия с частичной оплатой и оформлением ипотеки. В декабре 2015 г. я вышла на пенсию, но продолжаю работать. Супруг тоже работает. Акт приема-передачи квартиры подписан в августе 2016 г. , а в собственность квартира оформлена в августе 2018г. С какого момента я, как пенсионер, имею право подать документы в налоговую инспекцию на налоговый вычет?

Другие статьи:  Судебные приставы кабардино-балкарии

Галина, здравствуйте.
Вы как пенсионер, могли ещё в 2017 году подать документы за 2016,2015,2014,2013гг. Сейчас же время прошло. В этом году вы успеваете подать за 2017,2016,2015 и попробуйте за 2014 год.
Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды, так как вы продолжаете работать.

В 2005г . Наступил мой пенсионный возраст. Работала на этой работе до мая 2009г. Позже работала на другой работе до февраля 2017г. Это всё в Челябинске. В декабре 2018г.. купила квартиру в Питере. Имею ли я право на налоговый вычет. Стаж работы 42года. Инвалид, ветеран области в городе

С работе до 2009г. Позже работала до февраля 2017г. На другой работе.

София, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Здравствуйте!Я не работающий пенсионер с 2015г.В 2016г я получала дорогостоящее лечение в платной клинике.. Могу я получить налоговый вычет?

Ирина, здравствуйте.
Если в 2016 году вы не получали доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить просто не с чего.

Сестра 1948 года рождения, купила квартиру 8 лет назад, будучи пенсионеркой. О налоговом вычете она не знала. Работала с 16 лет, никогда ничем не пользовалась. Вернуть сейчас возможно ли налоговый вычет? Фабрика, где она работала до сих пор существует, т.е. справки взять можно

Елена, здравствуйте.
Если ваша сестра не работает уже больше трех лет, то, к сожалению, вычет ей нельзя будет получить, слишком много времени прошло.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2018-01-01 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2015 приобрёл квартиру;
  • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(661 оценок, средняя: 4,39)

1 646 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте! В 2013 году вышел на пенсию, в 2014,2015 продолжал работать . В 2016 году купил участок и начал строить дом. Зарегистрировали в 2018 году. За какие года могу получить вычет?
И с какого года нужно начинать заполнять декларацию если в 18 дохода нет. Спасибо!

Вячеслав, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018, 2017, 2016, 2015гг.
За те годы, когда вы не работали, подаете нулевые декларации.

Вычет за предшествующие годы предоставляется всем лицам, получающим пенсии (в частности-по инвалидности), либо только пенсионерам по возрасту?

Елена, здравствуйте.
Пенсионерам по инвалидности тоже.

Здравствуйте! Я неработающая пенсионерка! В 2017 году приобретала квартиру по долевому участию! В 2018 году продали ее по переуступке! Могу ли я получить какой либо налоговый вычет? С покупки или с продажи квартиры!

Елена, здравствуйте.
Так как дом еще не был сдан, то получить вычет по покупке у вас не получится.
А налог возникнет с разницы между доходами от продажи и затратами на приобретение.

Вопрос — если я квартиру оформлю в собственность в 2019 году, я пенсионерка не работаю с 2017 года. За какие год мне можно предоставть справки в налоговую, что бы получить 13% ? До этого я уже пользовалась этим правом, но получила маленьку сумму. Могу я подать второй раз что бы добрать сумму, которая положена до 260 т.р.

Валентина, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, первый раз вычет вы получали когда? Необходим год покупки первой квартиры.

Ушла на пенсию в 2016 году, не работаю. В 2018 купила квартиру с мужем в равных долях.С мужем разведены.Муж не работает с 2016 года, тоже пенсионер.Можем ли мы веруть налог за покупку квартиры или нет

Лидия, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, квартиру приобрели после развода?
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

По какой форме бланка подавать заявление на вычет при покупке квартиры в 2016 г. В виде письма, как в 2015 г., или новой?

Ольга, здравствуйте.
Там не менялась форма заявление на возврат налога по имущественному вычету.

Другие статьи:  Статья 198 ук рф с комментариями

Здравствуйте! В январе 2015г. мною в совместную собственность с супругом была приобретена квартира по Договору долевого участия с частичной оплатой и оформлением ипотеки. В декабре 2015 г. я вышла на пенсию, но продолжаю работать. Супруг тоже работает. Акт приема-передачи квартиры подписан в августе 2016 г. , а в собственность квартира оформлена в августе 2018г. С какого момента я, как пенсионер, имею право подать документы в налоговую инспекцию на налоговый вычет?

Галина, здравствуйте.
Вы как пенсионер, могли ещё в 2017 году подать документы за 2016,2015,2014,2013гг. Сейчас же время прошло. В этом году вы успеваете подать за 2017,2016,2015 и попробуйте за 2014 год.
Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды, так как вы продолжаете работать.

В 2005г . Наступил мой пенсионный возраст. Работала на этой работе до мая 2009г. Позже работала на другой работе до февраля 2017г. Это всё в Челябинске. В декабре 2018г.. купила квартиру в Питере. Имею ли я право на налоговый вычет. Стаж работы 42года. Инвалид, ветеран области в городе

С работе до 2009г. Позже работала до февраля 2017г. На другой работе.

София, здравствуйте.
В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

Здравствуйте!Я не работающий пенсионер с 2015г.В 2016г я получала дорогостоящее лечение в платной клинике.. Могу я получить налоговый вычет?

Ирина, здравствуйте.
Если в 2016 году вы не получали доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить просто не с чего.

Сестра 1948 года рождения, купила квартиру 8 лет назад, будучи пенсионеркой. О налоговом вычете она не знала. Работала с 16 лет, никогда ничем не пользовалась. Вернуть сейчас возможно ли налоговый вычет? Фабрика, где она работала до сих пор существует, т.е. справки взять можно

Елена, здравствуйте.
Если ваша сестра не работает уже больше трех лет, то, к сожалению, вычет ей нельзя будет получить, слишком много времени прошло.

Имущественный вычет для пенсионера

Документы для получения вычета пенсионером

Пример получения неработающим пенсионером налогового вычета

Пример получения работающим пенсионером налогового вычета

Ранее, до 1 января 2012 года, пенсионеры не имели право на имущественный вычет. Почему? Потому что они не получали доход, облагаемый НДФЛ. Государственные пенсии, как мы знаем, подоходным налогом не облагаются.

Сейчас, напротив, налоговое законодательство дает возможность вернуть НДФЛ за три года, которые предшествуют году, в котором возникло право на имущественный вычет.

Размер имущественного вычета для пенсионера составляет 2 млн руб. Это его максимальная сумма.

Документы для получения вычета пенсионером

Чтобы получить налоговый вычет пенсионеру, необходимо собрать документы:

  1. Копию пенсионного удостоверения;
  2. Копию договора покупки жилья;
  3. Копию кредитного договора (если квартира была приобретена в ипотеку);
  4. Справку об уплаченных процентах банку (если квартира была приобретена в ипотеку);
  5. Копию паспорта;
  6. Копию свидетельства о праве собственности на жилье;
  7. Копию платежного документа (который будет подтверждать факт оплаты за квартиру).
  8. Декларацию 3-НДФЛ для получения вычета пенсионером;
  9. Заявление на возврат НДФЛ.

Срок сдачи документов для получения вычета не имеет ограничений. То есть, вы сможете обратиться в налоговый орган по месту прописки в любое время года. Дата, установленная налоговым законодательством “30 апреля” в данном случае не для вас.

Пример получения неработающим пенсионером налогового вычета

Допустим, гражданин Синицин Василий Петрович вышел на пенсию в 2012 году и с марта этого года он нигде не работает. В ноябре 2013 года он купил квартиру для внука. Вправе ли он воспользоваться имущественным вычетом и вернуть подоходный налог?

У Синицина В.П. право на налоговый вычет возникло в 2013 год, поэтому, он (как неработающий пенсионер на дату покупки недвижимости) сможет вернуть налог за 2012, 2011 и 2010 годы. Так как в 2012 году наш пенсионер работал только два месяца, то ему вернуть налог, который у него работодатель удерживал с зарплаты за январь февраль 2012 года.

Соответственно, если суммы дохода за 2012 год у Синицина Василия Петровича “не хватит”, чтобы получить всю сумму вычета, остаток неиспользованного имущественного вычета перейдет на 2011 год, далее на 2010 год.

Итак, в нашем примере (когда Синицин В.П. являлся неработающим пенсионером) для получения вычета по НДФЛ надо заполнять первую декларацию 3-НДФЛ за 2012 год, а уже второй по счету будет декларацию 3-НДФЛ за 2011 год. Как мы видим, перенос сумм вычета “идет назад”, не так как у обычных граждан (которые не являются пенсионерами).

Мы в примере несколько раз сделали акцент на том, что наш пенсионер нигде не работает, представим себе ситуацию, когда Синицин В.П. после выхода на пенсию продолжать работать и не увольнялся.

Пример получения работающим пенсионером налогового вычета

Возьмем условия нашей задачи из прошлого примера с той лишь разнице, что Синицин В.П. продолжает работать.

Так как право на имущественный вычет у пенсионера возникло в 2013 году, до введения поправок в Налоговый кодекс, которые затронули порядок предоставления вычета для пенсионеров, значит, Василий Петрович будет получать вычет по покупке жилья по старым правилам.

Напомним, что до 1 января 2014 года работающий пенсионер не мог переносить остаток неиспользованного вычета “назад” до тех пор, пока он работал. Поэтому, в нашем примере, Синицин В.П. будет заполнять первую налоговую декларацию за 2013 год, а уже при возникновении остатка неиспользованного вычета, он его перенесет на 2014 год.

Переносить остаток имущественного вычета Синицин В.П. будет до тех пор, пока он работает. Если он уволится, а сумму вычета на момент увольнения он не всю получит, тогда он сможет перенести остаток на три года назад: 2012, 2011 и 2010 годы.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Возможность получить вычет при покупке недвижимости является эффективным способом снизить затраты на улучшение жилищных условий. Для трудоспособного населения этот вариант реализуется за счет уплаченного налога на доходы.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Как быть пенсионерам, ведь с пенсионных выплат НДФЛ не удерживается? В представленном материале можно узнать, как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру, и на что может рассчитывать эта категория граждан.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

  • для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
  • предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

  • зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
  • доход от сдачи квартиры в аренду;
  • доход от занятия репетиторством;
  • работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги.

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
  • получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
  • одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.).

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Перенос получения налогового вычета на прошлые годы для работающих пенсионеров

С 1 января 2014 года законодательство существенно расширило право на получение льготы, по которому работающим пенсионерам предоставлено право перенести получение вычета на предшествующие годы, но не более чем на 3 календарных года. Такое правило распространяется только на граждан, официально оформивших выход на пенсию и не действует для трудоспособного населения.

Важно! Чтобы использовать налоговый вычет на квартиру за три предшествующих года с учетом переноса, работающим пенсионерам необходимо обратиться в ИФНС в год, следующий за годом приобретения квартиры.

С учетом такого правила, возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам будет осуществляться со следующими особенностями:

  • если недвижимость куплена после выхода на пенсию — заявитель не только получит возврат 13% налога за предыдущий год, но и получит остаток выплаты за три предшествующих года (также в размере 13% от сумм НДФЛ за соответствующие годы);
  • если жилье приобретено до выхода на пенсию – вычет оформляет за предыдущий год, за три предшествующих года, а остаток можно получать в течении двух последующих лет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры доступен после предоставления декларации 3-НДФЛ, договора купли-продажи и акта приема-передачи (акт необходим в случае участия в долевом строительстве многоквартирных домов).

Другие статьи:  Пособие ребенку военнослужащего 2019

Важно! Несмотря на существенно расширенные возможности, налоговый вычет для пенсионера при покупке жилья будет ограничен максимальным размером в 2 млн. рублей.

Налоговый имущественный вычет неработающим пенсионерам

Как пенсионерам получить налоговый вычет за квартиру, если они прекратили активную трудовую деятельность и не имеют доходов, кроме ежемесячной пенсионной выплаты? Ситуация изменилась начиная с 01.01.2012, когда в налоговое законодательство были внесены изменения, закрепляющие возможность неработающим пенсионерам вернуть налоги за предшествующий период, до выхода на пенсию. Для этого учитываются следующие особенности:

  • если пенсионер купил квартиру уже будучи на пенсии — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером будет рассчитан за три года, предшествующие совершению сделки;
  • если жилое помещение куплено до выхода на пенсию – налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры будет рассчитан фактически за четыре года: отчетный год и три предшествующих года.

Важно! Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры можно получить только при обращении в ИФНС в год, непосредственно следующий за годом приобретения недвижимости. Если обращение в этот год не последовало, право на льготу теряется.

Также стоит отметить, если квартира находится в совместной собственности супругов и один из супругов не может получить вычет т.к. является неработающим пенсионером, то имущественный вычет может быть получен другим супругом, имеющим официальный доход.

Как получить налоговый вычет

Если пенсионеру полагается имущественный вычет при покупке квартиры, ему необходимо официально подтвердить свое право путем обращения в уполномоченный государственный орган.

Оформление вычета будет заниматься инспекция ФНС по месту жительства заявителя. Для этого необходимо заполнить бланк декларации по форме 3-НДФЛ, в которой указать следующее содержание:

  • совокупный размер полученных доходов из всех источников за предыдущий год (определяется по сведения справки 2-НДФЛ);
  • сумма удержанных и фактически уплаченных налогов на доходы;
  • стоимость приобретенной квартиры;
  • расчет положенного вычета.

Для расчета налогового вычета при покупке квартиры берется стоимость квартиры, зафиксированная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн. рублей. От указанной суммы высчитывается 13% — это и будет размер налогового вычета, который сможет получить гражданин.

Ежегодная выплата будет осуществляться за счет суммы НДФЛ, перечисленного за отчетный год. Если пенсионер использует льготу за три предыдущих года, для расчета будут использованы сведения об уплаченных налогах именно на соответствующие периоды.

Важно! Сумма налогового вычета за каждый год не может превышать размер уплаченных налогов.

Такое правило направлено на стимулирование официального оформления трудовых отношений, ведь чем больше сумма уплаченного НДФЛ, тем больше будет сумма вычета за отчетный год.

Одновременно с подачей декларации пенсионеру необходимо приложить заявление о предоставлении вычета. Этот документ будет являться правовым основанием для перечисления средств по реквизитам заявителя.

Проверка представленных документов может проводиться сотрудниками налогового органа в срок, не превышающий двух месяцев со дня подачи заявления. О принятом решении заявитель будет уведомлен в письменной форме, а денежные средства поступят безналичным переводом.

Если у вас возникли сложности с оформлением документов на имущественный вычет, обратитесь за помощью к нашим специалистам. Изложите вопрос в форме обратной связи и укажите контактный телефон, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Мы поможем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и рассчитать налоговый вычет для пенсионера.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры?

В Российской Федерации предусматривается целый перечень мер помощи имущественного характера для граждан.

Одной из льгот является право оформления возврата НДФЛ по ряду оснований, например, при приобретении недвижимости.

Правом на получение имущественного вычета обладают:

  • граждане России;
  • граждане, достигшие пенсионного возраста;
  • несовершеннолетние лица.

Законодательство

Вопрос, связанный с получением имущественного вычета, тщательно регламентируется законодательством, в частности НК РФ.

В соответствии со статьей 210 упомянутого кодекса возврат налога должен осуществляться по доходам, которые облагаются 13% ставкой, при этом не имеет значения их размер. Эта же статья устанавливает налогооблагаемую базу.

Перечень льгот, которые может получить плательщик налогов, устанавливается статьями 218, 220 и 221 НК РФ.

На основании статьи 217 НК РФ пенсия не облагается подоходным налогом, следовательно, с неё не взимается ставка, равная 13%. Это правило также распространяется на дополнительные социальные выплаты к пенсии.

Если отсутствует доход, входящий в налогооблагаемую базу, указанная льгота не может быть предоставлена.

Прибыль, облагаемая налогом:

  • заработная плата;
  • средства, полученные от реализации недвижимости или автомобиля, если срок владения ими не превышает три года;
  • суммы, поученные от сдачи в аренду недвижимости, если договор зарегистрирован в государственном порядке.

Внесенные изменения

В законодательство, касающееся вопроса получения вычета, были внесены изменения. Они касаются привязки льготы не к объекту, который был приобретен, а к самому плательщику.

Теперь при совместном приобретении недвижимости, каждая сторона обладает правом на получение льготы.

Важно, что в соответствии с нововведениями в сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Гражданин пенсионного возраста может воспользоваться вычетом, если продаст квартиру (долю) или участок.

Важно, чтобы они были его собственностью не больше 3 лет. В такой ситуации источник прибыли входит в налогооблагаемую базу.

Максимальный вычет для граждан пенсионного возраста составляет два миллиона рублей или три миллиона рублей, если имущество было получено по ипотечной программе.

На основании статьи 220 НК РФ имущественный вычет может быть получен в любое время при подаче соответствующего заявления. При этом учитывается только срок давности, составляющий три года.

Например, если пенсионер вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру, то ему может быть предоставлен вычет, поскольку последний три года он работал и уплачивал подоходный налог.

Некоторые пенсионеры, как только наступает пенсионный возраст, сразу уходят на отдых, который они заслужили.

Однако некоторые не хотят отступать от привычного жизненного ритма, поэтому продолжают работать.

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, продолжает выполнять трудовую функцию, то он может получить налоговый вычет на общих основаниях. Это положение вступило в действие с начала 2018 года.

Средства, положенные в соответствии с этой льготой, могут быть получены двумя способами:

  1. У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
  2. В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.

Если гражданин пенсионного возраст получает только пенсию, то он не выплачивает налог в казну государства. Следовательно, он не обладает правом на оформление льготы.

При этом существует нюанс – если имеется другая прибыль, облагаемая налогом (продажа недвижимости, использования права автора и т.д.), то возврат НДФЛ можно оформить.

Известно, что военные пенсионеры всегда имеют преимущества перед другими категориями.

Они вправе получить вычет, но только в том случае, если стаж работы составляет не меньше двадцати лет.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году? Узнайте тут.

Право на перенос

С начала 2012 года в НК РФ включено положение, в соответствии с которым имущественный вычет, выплачиваемый лицам пенсионного возраста, может быть перенесен на три отчетных периода.

Льгота выплачивалась только в том году, когда за ней обращались. Неиспользованный остаток пропадал. Он мог быть образован в случае, если за вычетом обращались ранее, но он не был выплачен из-за отсутствия налогооблагаемых источников дохода. Это происходит при выходе на пенсию или увольнении с рабочего места.

С 2018 года гражданин пенсионного возраста получил право на перенос вычета:

  • лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  • перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2018 году удастся получить после подачи декларации, заполненной в соответствии с формой 3-НДФЛ.

К ней прилагается перечень документов, без которых заявление будет принято. Что касается заявления, то оно составляется в произвольной форме.

Перечень документов

Пакет документов отличается, причем на это оказывает влияние разновидности вычета:

  • Справка 2-НДФЛ. Оформляется в том случае, если документ можно оформить у работодателя. Она необходима для отражения прибыли в отчетном периоде.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Квитанции и чеки, подтверждающие расходы.
  • Соглашения, подтверждающую сделку покупки недвижимости.
  • Акт приема объекта.
  • Свидетельство, подтверждающее право собственности.

После подачи заявления и документов, налоговые органы в течение трех месяцев проводят их проверку.

После её окончания дополнительно отводится десять суток на принятие решения.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Пошаговая инструкция здесь.

Какие требуются документы для вычета НДФЛ за покупку квартиры? Подробный перечень в этой статье.

Подводные камни

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров необходимо получать с учетом следующих особенностей:

  1. Пенсионер, который не работает, получает возврат за три года, которые предшествовали покупке жилой площади. Например, если квартира была приобретена в 2018 году, на пенсию вышли в 2018 году, в ФНС обратились только в 2018 году, то гражданин потеряет целый год. Вычет будет считаться только за 2013 и 2018 года.
  2. Если недвижимость приобретается совместно, например, вместе с дочерью, то вычет также можно получить, но он будет пропорционален расходам, понесенным именно вами.
  3. Гражданин пенсионного возраста получает льготу на общих основаниях. Следовательно, он может обратиться за её оформлением к работодателю и в налоговые органы.

Если вы работаете в нескольких местах, то ФНС по своему усмотрению определяет работодателя, у которого можно будет получить льготу.

На видео об имущественном вычете для граждан пенсионного возраста