Договор гпх срок хранения

Срок хранения договоров подряда

Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения договоров подряда (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Срок хранения договоров подряда

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Срок хранения договоров подряда

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Каковы сроки хранения первичной бухгалтерской документации?

Подскажите, пожалуйста, сколько лет надо хранить договоры с юридическими лицами, договоры с физлицами (как трудовые, так и ГПД), акт выполненных работ?

Все вышеуказанное интересует для ООО.

Ответы юристов (1)

Здравствуйте, Сергей. У каждого вида договора — свой срок хранения. К примеру, договоры возмездного оказания услуг (как и большинство договоров гражданско-правового характера) хранятся 5 лет, договоры по лизингу имущества — постоянно, трудовые договоры — 75 лет. Подробно ознакомиться со сроками хранения документов Вы можете, изучив Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 «Об утверждении „Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения“. В справочно-правовой системе „Консультант“ содержится очень удобный указатель, в котором Вы можете, выбрав вид документа, ознакомиться со сроками его хранения: http://www.consultant.ru/docum.

С уважением, Татьяна.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Срок хранения испонителем своей копии договора о возмездном оказании услуг

Сколько лет обязан исполнитель — физическое лицо хранить свою копию договора о возмездном оказании консультационных услуг?

21 Февраля 2017, 22:42 Иван, г. Москва

Ответы юристов (2)

согласно ГК РФ сроки исковой давности у нас составляют три года.

здравствуйте! Федеральным законодательством не предусмотрен срок хранение указанных договоров, скорее всего это регулируется правилами делопроизводства

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Срок хранения договоров ГПХ

Вопрос-ответ по теме

К уже сформированному за № 514821. Дело в том, что к нам обратился гражданин, направленный к нам пенсионным фондом. Гражданин этот никогда не состоял в штате нашего учреждения и примерно раз в год выполнял небольшую работу по договору ГПХ. Договора ГПХ с физическими лицами у нас хранятся вместе с документами, для которых установлен срок хранения 5 лет, за этот период мы и нашли данные об этом гражданине. Но сведения за этот период уже есть у ПФ. Мы никогда не предоставляли в ПФ сведения за период с 2000 г. Отсюда и родились вопросы: может мы неправильно ведем учет по договорам ГПХ и нужно вести лицевые счета по каждому физ.лицу, с которым заключен договор? Или договора ГПХ нужно сшивать в отдельную папку и хранить вместе с лицевыми счетами сотрудников 75 лет? И должны ли мы предоставлять в отдел по назначению пенсий сведения по договорам ГПХ, если они уже были предоставлены во время отчета в ПФ?

Воспользуйтесь сервисами Системы Госфинансы:

Бюджетная классификация: КОСГУ от А до Я

Узнайте верный КБК

Учетная политика для госсектора

Основные средства: ОКОФ и амортизационные группы

сообщаем следующее: ГПД должны храниться в организации не менее 5 лет.

В течение 75 лет хранятся Личные карточки.

Личные карточки оформляются только на сотрудников, принятых по трудовым договорам.

Следовательно, ГПД не должны храниться 75 лет.

Вы должны подавать сведения по ГПД в форме РСВ-1 ПФР.

Что касается сведений, предоставляемых в отдел по назначению пенсий.

При достижении сотрудником пенсионного возраста организация должна сдать о нем индивидуальные сведения персонифицированного учета в территориальное отделение ПФ РФ.

Такую отчетность в ПФ РФ нужно подавать, в том числе, и на сотрудников, которые работают в организации по ГПД.

Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте его экспертам «Системы Госфинансы»

Договор подряда с частным лицом

Я ИП на 6%, занимаюсь предоставлением услуг грузчиков и разнорабочих.

Хотелось бы прояснить вопрос легитимности договоров подряда с работниками в связи с изменениями в законодательстве.

Вопрос: могу ли я выстраивать с работниками отношения на основании договора подряда (в приложении)? Если это нарушение, то какая предусмотрена ответственность?

С 1 января 2015 года меняются нормы КоАП РФ, касающиеся ответственности за нарушения норм трудового права.

Заключение гражданско-правового договора вместо трудового, т.е. прикрытие трудовых отношений гражданско-правовыми, запрещено ч. 2 ст. 15 ТК РФ. Законодатель довольно основательно озаботился этим вопросом. С 01.01.2014 в ТК РФ появилась новая статья 19.1, посвященная механизмам признания трудовыми отношений, прикрываемых гражданско-правовым договором. С января 2015 года вводится и административная ответственность за заключение гражданско-правовых договоров вместо трудовых. Логика законодателя тут очевидна: работник, оформленный по гражданско-правовому договору, лишен множества гарантий, предоставляемых трудовым законодательством: права на отпуск, оплату больничного листа, пенсионные отчисления и т.д.

Выявление данного нарушения возможно опять же в результате проверки инспекции по труду, а также в ходе судебного разбирательства, по итогам которого суд признает гражданско-правовой договор трудовым и оформит соответствующее определение (ч. 1 ст. 226 Гражданского процессуального кодекса РФ).

Ответы юристов (14)

Здравствуйте. Если это какие то разовые работы, и не предполагают постоянного трудоустройства, то можно. Если же работники у Вас на постоянной основе находятся на рабочем месте, то есть весь день и их не вызываете с дома например, то тут будет трудовой договор однозначно.

Статья 15. Трудовые отношения

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается. Если это нарушение, то какая предусмотрена ответственность?
Руслан

Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Кроме того обяжут заключить трудовой договор и отчисления в ПФР сделать.

Есть вопрос к юристу?

Руслан, добрый вечер!

В Вашем случае, рекомендую заключить трудовой договор с работниками. Так как работа, которую Вы обрисовали, имеет как раз признаки трудовой деятельности.

В случае первой жалобы на Вас со стороны работников в трудовую инспекцию, начнутся бесконечные проверки и Вам скорее всего будет грозить штраф, предусмотренный статья 5.27. КоАП

Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права

3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Кроме того, обязуют произвести все выплаты, предусмотренные действующим законодательством (отпускные, выходное пособие, отчисления в ПФ, ФСС, и т.д.)

Изучил бланк вашего договора. Как видно, договор заключается на конкретную работу, на конкретный срок и на конкретную сумму. Кроме того, вы подстраховались включив в договор п. 2.1.6 Думаю вам нечего опасаться, признаков трудового договора я не увидел.

Другие статьи:  Средний транспортный налог

Вместе с тем, имейте ввиду, что вы для работников с которыми вы будете заключать договор вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ и обязаны уплачивать за них взносы в ПФР и ФОМС. По договорам подряда не уплачиваются только взсносы в ФСС и взносы от несчастных случаев на производстве.

У Вас работники на постоянной основе?

Договор подряда, как правило, заключают, когда необходимо выполнить определенный объем работ. И такой объем необходимо точно указать в договоре.

В случае проверки соцстрах буде с особым интересом проверять подрядные отношения. Вполне возможно, что попытаются признать их трудовыми —чтобы начислить взносы и штрафы.

Вы можете заключить срочный трудовой договор, если отношения с работниками не носят разового характера.

Это является менее рискованным вариант. Во-первых, он подойдет в случае, если объем работы меняется и предугадать его сложно. Во-вторых в том, что в данном договоре можно прописать тот срок, на который необходим работник.

Полный перечень ситуаций, когда работодатель может заключить срочный договор, есть в статье 59 Трудового кодекса РФ.
временного сотрудника берут, чтобы он исполнял обязанности отсутствующего штатного работника;
сотрудник нужен для исполнения временных работ (додвух месяцев) или сезонных;
сотрудника нанимают на работу по совместительству по соглашению сторон.

Либо вы можете заключить трудовоф догвор на неопределенный срок, если работники у вас находятся на постоянной основе. В этом случае рисков не будки

Здравствуйте Руслан! Предметом договора подряда является создание вещи или ее улучшение путем ремонта и т.д. Специфика работы грузчиков совсем другая, своей работой они ничего не создают и не улучшают. Таким образом оформление правоотношений по договору подряда будет не правильным.

Самым оптимальным будет заключение трудового договора. К вам никаких претензий не будет ни со стороны сотрудников, ни со стороны госорганов, если конечно не будет других нарушений.

С уважением, Анна.

Весь вопрос даже не в условиях договора, они любые могут быть. А в том насколько длительными такие отношения предполагаются и само выполнение рабочими фактически трудоввых функцций.

то есть если Вы даже на каждый заказ будете отдельно заключать договор, и при этом грузчики и разнорабочие фактически будут выполнять одну и ту же по функциям работу, находится фактически на рабочем месте, например с 8 до 19 часов, будут получать фиксированную оплату постоянно и в одно и то же время то уже риск большой, что отношения могут быть признаны трудовыми.

Либо вы можете заключить трудовой догвор на неопределенный срок, если работники у вас находятся на постоянной основе. В этом случае рисков не будет.

В Вашем договоре будет конкретно указан вид работ и срок их выполнения. То есть характер работы подразумевает по окончании ее выполнения какой-либо результат после чего договор прекратит свое действие. Поэтому такой договор нельзя будет признать трудовым. Другое дело, если Вы после выполнения работ по данному договору заключите с тем же лицом новый договор подряда со схожим содержанием, в этом случае будут иметься признаки трудовых правоотношений и у проверяющих органов либо у самого работника (подрядчика) будут все основания для признания таких отношений трудовыми и обязании Вас заключить именно трудовой договор. Но это будет в случае, если сам подрядчик нажалуется, либо это всплывет в результате проведения проверки.

Ответственность в случае выявления правонарушения наступает административная:

3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
www.consultant.ru/popular/koap/13_6.html© КонсультантПлюс, 1992-2015

Сам текст договора не имеет признаков трудового договора.

Тут трудность (проблема) в другом. Если работники напишут жалобу и укажут, что они подчиняются Правилам внутреннего распорядка (приходить должны определенному времени, и уходить с работы тоже после определенного времени, они подчиняются конкретному начальнику, зарплата получают регулярно, прошли инструктажи по ТБ, по конкретной профессии), и это все подтвердится. отношения могут быть признаны трудовыми.

Этим разъяснением пользуются до сих пор.

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО от 19 июня 2001 г. N СА-6-07/463@ О НАПРАВЛЕНИИ РАЗЪЯСНЕНИЙ

3. Вопрос. Какие договоры относятся к договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), и чем они отличаются от трудовых договоров?
Ответ. К договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) и вознаграждения по которым являются объектом обложения единым социальным налогом (взносом) (за исключением части налога, подлежащей зачислению в Фонд социального страхования Российской Федерации), относятся договоры на выполнение работ (оказание услуг), заключаемые в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
В соответствии со статьей 420 Гражданского кодекса Российской Федерации договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.
Такими договорами, в частности, являются договоры: подряда, аренды, возмездного оказания услуг, перевозки, транспортной экспедиции, хранения, поручения, комиссии, доверительного управления имуществом, агентский договор.
Пунктом 2 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что стороны могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами.
Согласно пункту 3 вышеназванной статьи стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.
По гражданско-правовому договору исполняется индивидуально-конкретное задание (поручение, заказ и др.). Предметом такого договора служит конечный результат труда (построенное или отремонтированное здание, доставленный груз, подготовленный бухгалтерский отчет и др.).
Так, например, по договору подряда в соответствии со статьей 702 Гражданского кодекса Российской Федерации подрядчик обязуется выполнить по заданию заказчика обусловленную договором конкретную работу и сдать ее результат.
Работающие по гражданско-правовым договорам самостоятельно определяют приемы и способы выполнения заказа. Для них важен конечный результат труда — выполнение условий договора в надлежащем качестве и в согласованный срок.
По договорам гражданско-правового характера одна сторона выполняет определенные виды работ или услуг, обусловленные договором (вне зависимости от квалификации или специальности, а также должности), для другой стороны.
Согласно статье 15 Кодекса законов о труде Российской Федерации трудовой договор (контракт) есть соглашение между работником и работодателем (физическим либо юридическим лицом), по которому работник обязуется выполнять работу по определенной специальности, квалификации или должности с подчинением внутреннему трудовому распорядку, а работодатель (физическое либо юридическое лицо) обязуется выплачивать работнику заработную плату и обеспечивать условия труда, предусмотренные законодательством о труде, коллективным договором и соглашением сторон.
Характерным признаком трудового договора служит установление для работающих четких правил внутреннего трудового распорядка и обеспечение работодателем предусмотренных законодательством условий труда.

Прошу прощения не внимательно прочитал вопрос. Не сопоставил ваш вид деятельности и договора подряда и исходил из текста договора а там не видно какой вид работ подразумевается.

Если вы планируете такие договора заключать с грузчиками, то я согласен с коллегами, они могут быть квалифицированы как трудовые, даже если вы будете заключать с ними договор на каждый разгружаемый/загружаемый объект, что по моему мнению очень неудобно, все равно систематичность и многочисленность этих договоров будет свидетельствовать о том, что они заменяют собой трудовой договор.

Здравствуйте. Уберите п.6.3 из договора. Лучше записать, что подрядчик обязан возместить убытки Заказчику в соответствии со ст. 15 ГК РФ. Пункт 1.1 лучше видоизменить примерно так:» Подрядчик обязуется на основании заявок Заказчика выполнить все работы по погрузке-разгрузке товаров, тары и иных аналогичных грузов (далее – груз) на/с автомашины, а также внутрискладские и прочие перемещения грузов в местах, указанных в заявке Заказчика на выполнение работ, своими силами и с использованием своего оборудования или оборудования Заказчика, а Заказчик обязуется принять и оплатить выполненные работы в порядке и на условиях настоящего договора. Заявка на выполнение работ составляется уполномоченным представителем Заказчика и передаётся Подрядчику не позднее, чем за 2 часа до срока начала работ, указанного в заявке. Заявка является неотъемлемой частью настоящего договора и после окончательного заполнения подшивается к нему. Порядок проведения работ должен соответствовать действующим санитарным нормам и правилам.» И я не увидела у Вас срока оплаты работ.

Другие статьи:  Заявление на возврат билетов жд

Договор ГПХ между физлицом и иностранной организацией

Иностранная организация, не имеющая представительств в РФ, предлагает физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) заключить договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ)

Подразумевается выполнение услуг по обслуживанию заказчиков данной организации на территории РФ на постоянной основе (ежедневно) в качестве независимого контрагента (independent contractor).

Организация предоставляет оборудование и компенсирует расходы (на поездки, на связь и т.д.)

Имеет ли право лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, работать по такому договору?

Письмо УМНС по г. Москве от 26.03.2003 N 28-11/17083 говорит что да, это возможно.

Однако более новые письма, например Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27.09.2012 № 20-14/091304@ не вносят никакой ясности что считать предпринимательской деятельностью.

Судебная практика также противоречива.

Уточнение клиента

Как бы вы прокомментировали следующие дела из судебной практики?:

27 Февраля 2015, 13:41

Ответы юристов (20)

Уважаемый Николай! Здравствуйте! Вопрос действительно достаточно спорный, так как мнение контролирующих органов (того же налогового органа) непредсказуема.

И так, физическое лицо работает по гражданско-правовому договору. Может быть такое- может. Является ли это доказательством именно предпринимательской деятельности гражданина — однозначно нет.

То есть в Вашей ситуации надо грамотно заключить такой договор, указав четко в нем, что для Исполнителя (Подрядчика) данная деятельность не является предпринимательской. Соответственно, именно сам Исполнитель (Подрядчик) обязан самостоятельно рассчитать и уплатить налог на свои доходы (13%) от годового дохода, подать налоговую декларацию в срок до 01.04.2016 года и уплатить налог на основе налогового требования в срок до 15.06.2016г.

НО. Если сам данный человек заключает иные аналогичные договора, то вот это УЖЕ ОДНОЗНАЧНО предпринимательская деятельность со всеми вытекающими последствиями, в т.ч. указанными в Федеральном законе №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (возможной необходимости открытия паспорта сделки и т.п. и т.д.).

Есть вопрос к юристу?

Имеет ли право лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, работать по такому договору?

Да, у вас есть такое право работать по договору ГПХ

Заключая договор ГПХ, работодатель не делает никаких записей в трудовой книжке работника. Тем не менее, период работы по договору ГПХ, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, включается в страховой стаж, дающий право на трудовую пенсию по старости (п. 8 Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовой пенсии, утв. Постановлением Правительства РФ от 2.07.2002 № 555).
Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, определяется по сроку действия договора ГПХ.
Кроме того, работодатель обязан перечислять в Пенсионный фонд страховые взносы, которые он начислил на вознаграждение по договору ГПХ. В результате пенсионные накопления работника, заключившего договор подряда, пополнятся так же, как и пенсионные накопления работника, который работает по трудовому договору.
Сведения о выплатах, начисленных по договору ГПХ, и о сумме страховых взносов, перечисленных в ПФР, работодатель обязан представить в пенсионный фонд в составе персонифицированной отчетности.
Таким образом, с точки зрения будущей пенсии для работника не имеет значения, по какому договору работать — по трудовому договору или по договору ГПХ.

При заключении трудового договора работодатель строит отношения на основании ТК РФ, а при заключении ГПХ на основании гражданского кодекса

Я не вижу никаких отрицательных сторон для заключения договора ГПХ

Имеет ли право лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, работать по такому договору?

Здравствуйте, да имеет право.

что считать предпринимательской деятельностью.

вас этот вопрос не касается — вы не предприниматель, вы оказываете услуги по договору и ничего более. Это необязательно предпринимательская деятельность.

Судебная практика также противоречива.

ГПХ договоры сейчас о часто используют… они выгоднее работодателю — т.к. нет заморочек с трудовым кодексом… у работника в разы меньше гарантий, нет обязательного отпуска, оплаты больничных. Да и расторгнуть такой договор проще в разы -вот это действительно правда. А сама работа по такому договору ничему не противоречит.

можно даже в договоре указать что это не предпринимательская деятельность как выше указывает коллега.

Что касается выплат в пенсионный фонд — сейчас уже обязали делать такие выплаты и по гпх договорам, вот только в реальности это бывает не всегда, к этому тоже надо быть готовым

Имеет ли право лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, работать по такому договору?

физические и юридические лица равноправны в своих действиях с другими
участниками экономического оборота.Организации, нуждающиеся в услугах,
могут получать их как от других юрлиц, так и от обычных граждан.

Нужно будет перечислить в налоговую инспекцию ещё и НДФЛ, рассчитанный
по формуле: сумма, выданная на руки, делится на 87 и умножается на 13,
округляем результат до целого рубля и тогда никаких противоречий не будет.

Заказчиками по договору возмездного оказания услуг могут быть как граждане, так и юридические лица. К исполнителю могут предъявляться дополнительные требования, обусловленные характером услуг (наличие специального образования, лицензии и т.д.).

Разные государственные органы по разному, к сожалению, рассматривают данную ситуацию.

В соответствии с Письмом УМНС по г. Москве от 26.03.2003 N 28-11/17083

Иностранное юридическое лицо, не имеющее на территории России своего представительства, зарегистрированного в установленном порядке, не является организацией и соответственно не является налогоплательщиком по ЕСН.

согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Право выбора осуществления деятельности по договору гражданско-правового характера или в качестве индивидуального предпринимателя остается за налогоплательщиком.

То есть можете заключать договора на возмездное оказание с иностранной организацией. Но при этом необходимо будет вам уплачивать ндфл по налоговой ставке 13% в соответствии с порядком, определенным в ст. 228 Кодекса. В самом договоре не указывайте, что осуществляется предприниматель самая. А укажите, что осуществляете деятелньость по поручению иностранной организации, за это получаете прибыль.

Имеет ли право лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, работать по такому договору?

вопрос достаточно спорный, но мое мнение таково — раз вы получаете доход от одного и того же контрагента и выполняете работу именно по его поручению, то такую деятельность предпринимательской признать нельзя

Уважаемый Николай! К дополнение самого себя и уважаемых и профессиональных коллег:

в Вашей ситуации могут вцепиться налоговые органы и органы Росфиннадзора, иногда творящие чудеса в мышлении. Так, что много будет зависеть от текста договора и фактических действия самого человека (что он реально делает, для кого, с какой периодичностью).

Поэтому здесь все субъективно.

Николай, добрый день.

Договор гражданско-правового характера, скорее всего ближе по своему смыслу к трудовому договору, поэтому какой либо предпринимательской деятельности, явно в этом не усматривается. Компания, заключившая с Вами договор, должна будет удержать НДФЛ с Вашего заработка.

Письмо Минфин России от 26.05.2014 № 03-04-06/24982.

Я думаю в данном случае вам нечего беспокоится, что данную деятельность квалифицируют как предпринимательскую.

Согласно статье 2
Гражданского кодекса РФ:

предпринимательской является самостоятельная,
осуществляемая на свой риск деятельность
, направленная на
систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи
товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными
в этом качестве в установленном законом порядке.

В вашем же случае деятельность ведется не самостоятельно, а по поручению заказчика (работодателя). И предпринимательских рисков не возникает.

Другие статьи:  Увольнение собственника при ликвидации предприятия

Скорее описанный вами договор ГПХ могут квалифицировать как трудовой договор.
Согласно ст. 19.1 ТК РФ:

Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:
лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;
судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.
В случае прекращения отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, признание этих отношений трудовыми отношениями осуществляется судом. Физическое лицо, являвшееся исполнителем по указанному договору, вправе обратиться в суд за признанием этих отношений трудовыми отношениями в порядке и в сроки, которые предусмотрены для рассмотрения индивидуальных трудовых споров.
Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.
Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном частями первой — третьей настоящей статьи, были признаны трудовыми отношениями, такие трудовые отношения между работником и работодателем считаются возникшими со дня фактического допущения физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, к исполнению предусмотренных указанным договором обязанностей.

Необходимо понимать, что в данной ситуации независимо от того, является физ. лицо ИП или нет, НДФЛ по ставке 13% с полученных доходов платить в бюджет все равно придется.

Кроме того, необходимо отметить, что физ. лицо, получающее оплату по такому договору (независимо от того ИП или нет) будет являться плательщиком страховых взносов на основании пп.в. п.1 ст. 5 закона 212-ФЗ:

1. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:

в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

и п. 2 ст. 7 закона 212-ФЗ:

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона).

Таким образом, если своевременно уплачивать все необходимые налоги и взносы претензий к данному физическому лицу возникнуть не должно.

Кстати, в целях оптимизации налогообложения как раз можно было бы зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на УСНО по ставке доходы 6%. В этом случае возникнет экономия на НДФЛ в размере 7%

ну почему же Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27.09.2012 № 20-14/091304@ не вносит ясности?

Согласно данному письму:

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Исходя из изложенного, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

Письмо УМНС по г. Москве от 26.03.2003 N 28-11/17083 четко говорит:

Доходы указанного физического лица, полученные от осуществления работы по договору возмездного оказания услуг, рассматриваются как один из видов доходов, полученных за выполнение работ и оказание услуг по договору гражданско-правового характера, и, с точки зрения налогового законодательства, для физического лица в данной ситуации не требуется получения статуса предпринимателя.

Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, регулирует гражданское законодательство. В частности, согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Оба письма действующие. При этом, хоть и в письме от 2011 года более размытая формулировка, она не исключает применение толкования данного в письме УМНС в 2003 году.

Поэтому на них вполне можно сослаться в случае необходимости.

В Вашем случае признаков предпринимательской деятельности не будет.

Единственное «неудобство» — Вам необходимо уплачивать НДФЛ 13%.

Возможно, даже будет выгоднее зарегистрировать ИП на УСН 6%. Чтобы налог платить минимальный. недостаток в том, что также необходимо уплачивать социальные отчисления.

Считаю, что Вам не стоит переживать из-за того, что Вашу деятельность признают предпринимательской и привлекут к ответственности.

по 1 решению — оно к вам отношения не имеет — там во первых речь о предпринимательстве (мы с коллегами полностью сошлись на том что у вас предпринимательства не будет)

Таким
образом, систематически осуществляя незаконную предпринимательскую
деятельность, связанную с выполнением работ по строительству гаражей
кооператива «А» Агалаков П.Г. незаконно извлек доход на сумму 2 023 892 рублей.

Продолжая
осуществлять незаконную предпринимательскую деятельность, также из
корыстных побуждений, имея умысел на получение дохода в крупном размере,
осознавая незаконный характер своей деятельности, с целью уклонения от
уплаты налогов, Агалаков П.Г. дата заключил договор подряда номер-хоз/08 с ООО «А» в лице генерального директора У., предметом которого являлся ремонт мягкой кровли склада готовой продукции и договор подряда от дата номер-хоз/08 с ООО «А» в лице генерального директора У.,
предметом которого являлся ремонт кровли здания спиртохранилища. Кроме
того, между ними были заключены дополнительные соглашения к указанным
договорам подряда, предметами которых выступали: ремонт мягкой кровли
грибного цеха и столовой, ремонт мягкой кровли здания котельной, ремонт
мягкой кровли трансформаторной подстанции номер,
ремонт мягкой кровли здания механического цеха, ремонт кровли
спиртовышки, покраска кровли спиртовышки, покраска кровли ликерного
отделения водочного цеха.

тут ключевое не только само предпринимательство — тут описывается уклонение от уплаты налогов, акцент идет на это. Просто платите 13% от дохода по договору и никаких проблем у вас не будет. Письма фнс уже выше привели и объяснили что все с этим в порядке. Тут полностью согласен с коллегами

Уточнение клиента

Просто и там и там договора ГПХ с юрлицами. Во втором случае уклонения от уплаты налогов никакого не было, человек исправно платил 13% и не один год.

27 Февраля 2015, 13:56

1. Осуществление предпринимательской
деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая
лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам,
организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается
штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными
работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок
до шести месяцев.

Во первых речь идет о именно предпринимательской деятельности (это не про вас-у вас оказание услуг, помните об этом), во вторых — если это причинило КРУПНЫЙ ущерб кому либо, и 3 — связано с извлечением дохода в крупном размере. У вас ни 1 признака состава этой статьи просто нет. Поэтому дальше разбирать решения судов для вас смысла нет. Можно сделать, но просто ради науки что называется, практического смысла в этом нет.

Просто и там и там договора ГПХ с юрлицами. Во втором случае уклонения от уплаты налогов никакого не было, человек исправно платил 13% и не один год.

В таком случае Вам тем более нечего волноваться, раз у вас все законно и официально