Бланк налоговая декларация от продажи дома

Содержание страницы:

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (нет налога)

Описание примера: В 2018 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (есть налог)

Описание примера: В 2018 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет

Описание примера: В 2018 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет (долевая собственность)

Описание примера: В 2018 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2017 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: взаимозачет вычетом при покупке нового жилья

Описание примера: В 2018 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2017 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Пример заполнения 3-НДФЛ: доход от продажи рассчитан по кадастровой стоимости

Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В. купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П. за 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей. Так как квартира была приобретена после 01.01.2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В. равна 3 500 000 руб. (70% х 5 000 000). У Зориной Г.В. сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, она сможет уменьшить доход от продажи квартиры на данную сумму расходов и налог, который ей необходимо будет уплатить, составит (3 500 000 – 2 000 000) х 13% = 195 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Предлагаем вашему вниманию видео инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в случае продажи имущества.

В нашей статье мы представим образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества .

Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. При этом обращаем внимание, если налогоплательщик не помнит своего ИНН (либо данные утеряны), то программа «запросит» заполнить паспортные данные.

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля. Как мы видим на рисунке, такие строки, как: ИНН, КПП и ОКАТО (ОКТМО) остались «пустые». Если вы не знаете данные вашего покупателя, указанные строки можно не заполнять.

После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2 (если у вас было продано несколько видов имущества). Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход». В нашем примере идет речь о продаже машины и квартиры (два дохода).

Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

4) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

Формы и бланки документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы, бланки и образцы заполнения документов, необходимых для декларирования доходов при продаже жилья.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2018 года. На текущий момент Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ только за 2016 или более ранние года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). В бланке декларации оставлены только страницы, связанные с декларированием дохода от продажи квартиры. Если Вам необходимо указать в декларации также другую информацию, то скачайте полную версию декларации 3-НДФЛ здесь: Бланки декларации 3-НДФЛ. Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец описи документов для ценного письма (стандартный вычет)

Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.

Пример представлен для случая продажи квартиры с использованием стандартного вычета (без документов подтверждающих покупку). Соответственно, в опись включены следующие документы: документ, подтверждающий стоимость продажи квартиры (договор купли-продажи), декларация 3-НДФЛ и сопутствующие документы, которые иногда требуют налоговые органы (копия свидетельства ИНН и копии главных страниц паспорта).

Обратите внимание: данная опись лишь является примером. В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться.

Образец описи документов для ценного письма (вычет по расходам)

Пример заполнения описи документов для отправки декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по почте России.

Пример представлен для случая продажи квартиры с использованием вычета по расходам (требуются документы, подтверждающие затраты при покупке жилья). Соответственно, в опись помимо стандартных документов включены документы, подтверждающие расходы при покупке жилья (договор купли-продажи и платежные документы).

Обратите внимание: данная опись лишь является примером. В зависимости от ситуации/требования налоговых органов список документов может отличаться.

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Другие статьи:  Терминатор 4 лицензия

Три важных вопроса о Вашей квартире

1. Вы владели квартирой более 3 лет?

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

2. Вы продали квартиру более чем за 1 млн рублей?

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

3. Ваши расходы были более 1 миллиона рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Если продана доля

Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.

Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия

Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы продали недвижимость в 2016 году

Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ?

Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).

Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.

Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.

Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  • заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  • помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  • стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  • в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  • пустые клетки заполняются прочерками

Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.

Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Заполнение НДФЛ-3 стр.1:

Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0—», при внесении исправлений в первый раз – «1—», при последующих измененииях декларации ставится «2—», «3—», и т.д.

Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет.

Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).

Налогоплательщик: ставится код налогоплательщика, для физического лица, отчитывающегося за свои доходы, ставится «760».

ОКАТО: код ОКАТО по месту жительства физического лица.

ФИО: следующие три поля предназначены для указания фамилии, имени, отчества в соответствии с паспортом.

Телефон: номер телефона для связи с налогоплательщиком.

Далее указывается количество заполненных страниц декларации и количество страниц приложенных документов.

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Заполнение НДФЛ-3 стр.2:

На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ:

Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А. Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры. Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.

Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.

Далее ставится ставка НДФЛ, по которой облагаются доходы от продажи квартиры – 13%.

В пункте 1 происходит расчет налога:

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.

Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.

Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется.

Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно.

В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01.

Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат.

Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ.

Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.

Другие статьи:  Страховка киров комсомольская 50

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ:

Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб.

В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.

В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.

В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.

Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).

В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.

В поле 100 – сумма полей 060 и 080.

Пункт 2 и 3 заполнять не нужно. В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении 3-НДФЛ при продаже автомобиля и иного имущества.

В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.

После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.

Раздел 1.

В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.

030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.

040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.

050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.

060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.

110 – сумма налога из поля 060.

Раздел 6.

Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.

На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.

010 – для уплаты налога ставится «1».

020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.

030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.

040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.

Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже. Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб. Данную декларацию необходимо сдать в налоговый орган до 30 апреля 2015 года. Обратите внимание таким образом 3-НДФЛ заполняется именно при продаже жилья, если же вы купили квартиру, то для получения имущественного вычета вам также нужно заполнить декларацию, о том, как это сделать правильно, читайте в статье: «Заполнение 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры«.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Также советуем прочитать статью «3-НДФЛ за 2014 год«.

Видео-урок «Заполнение декларации 3-НДФЛ»

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Применение декларации при продаже квартиры (для уплаты НДФЛ): нюансы

Физлицо, продавшее квартиру, обязано с помощью рассматриваемой декларации информировать ФНС о получении налогооблагаемого дохода. Такой доход возникает, если (пп. 3, 4, 6 ст. 217.1 НК РФ):

  1. Налогоплательщик продал объект недвижимости, которым владел менее 5 лет (если иное не установлено законом субъекта РФ).
  2. Налогоплательщик продал объект, которым владел менее 3 лет, если такой объект:
  • получен физлицом по наследству или по договору дарения от близкого родственника;
  • приватизирован физлицом;
  • получен физлицом на основании договора о пожизненном содержании.

Доход исчисляется исходя из стоимости квартиры по договору купли-продажи. Но налогооблагаемая база не может быть меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7.

При этом следует учитывать возможность уменьшения (вплоть до нуля) налогооблагаемого дохода от продажи квартиры (п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • на гарантированный вычет в размере 1 млн руб.;
  • на величину ранее совершенных (и подтвержденных) расходов на покупку данной квартиры.

По выбору налогоплательщика применяется либо первая, либо вторая льгота. Даже если льгота уменьшила налог до нуля, то декларация 3-НДФЛ тем не менее сдается.

В случае с покупкой квартиры декларация применяется иначе.

Декларация при покупке квартиры (в целях возврата налога): нюансы

Дело в том, что гражданин вправе оформить с помощью декларации 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры. То есть инициировать процедуру, по которой не он становится обязан государству платить налог, а наоборот, когда государство должно вернуть человеку уплаченный им НДФЛ.

Примечательно, что закон допускает фактическое объединение двух рассматриваемых сценариев применения декларации. В ней допускается заявить одновременно:

  • доходы по продаже одной квартиры;
  • расходы по покупке другой квартиры в том же году.

Как следствие — НДФЛ, исчисленный с доходов по продаже квартиры, может быть применен в качестве вычета на основании расходов физлица по покупке другого жилья. А если НДФЛ с доходов будет к тому моменту уплачен, то возможен налоговый возврат за покупку квартиры — в 2018 году 3-НДФЛ по-прежнему может быть применен для проведения данной процедуры.

Заполняем декларацию: что отражать на листах А и Д2?

Рассмотрим заполнение декларации, в которой отражается только доход по продаже квартиры за отчетный год — без учета имущественного вычета по расходам, связанным с покупкой жилья в том же году.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры следует начинать с листа А документа. На нем отражаются:

  • ставка по НДФЛ (13% для резидента, 30% для нерезидента) — в поле 010;
  • код вида полученного дохода (в данном случае — код 1) — в поле 020;
  • если квартира продана организации или ИП, то указываются ИНН, КПП (при наличии), код по ОКТМО, наименование покупателя (Ф. И. О. ИП) — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
  • если квартира продана физлицу, указывается только его Ф. И. О. — в поле 060;
  • величина исходной налоговой базы — в поле 070;
  • величина фактической налоговой базы — с учетом гарантированного вычета по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ в размере 1 млн руб. либо подтвержденных расходов на покупку объекта недвижимости;
  • исчисленный НДФЛ — в поле 090.

Далее заполняется лист Д2. В нем отражаются:

  • исходная налоговая база — в поле 010 и гарантированный по ст. 220 НК РФ вычет — в поле 020;
  • при уменьшении базы на расходы исходная налоговая база указывается в поле 050, расходы — в поле 060;
  • все вычеты — в поле 210.

Рассмотрим теперь, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в части разделов 2 и 1 декларации — в которых приводятся данные на основании тех, что отражены на листах А и Д2.

Заполняем разделы 2 и 1

В разделе 2 отражаются:

  • ставка — в поле 001;
  • исходная налоговая база — в поле 010, дублируется в поле 030;
  • суммированные вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ и представленный расходами — в поле 040;
  • фактическая налоговая база с учетом вычетов — в поле 060;
  • исчисленный налог — в поле 070, дублируется в полях 121 и 130.

В разделе 2 фиксируются:

  • код совершения операции с налогом (в данном случае код 1) в поле 010;
  • КБК НДФЛ (поле 020);
  • код ОКТМО, установленный для места жительства налогоплательщика (поле 030);
  • налог к уплате (поле 040).

После подготовки всех разделов можно заполнить титульный лист и подписать декларацию.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры вы можете скачать по ссылке ниже.

Рассмотрим теперь ряд нюансов, характеризующих подготовку декларации.

Заполнение декларации: нюансы

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно иметь в виду, что:

  1. При продаже нескольких квартир в одном и том же году:
  • по каждому объекту недвижимости заполняется отдельный блок полей (с 010 по 090) на листе А;
  • налогооблагаемые доходы с продажи всех объектов отражаются общей суммой на листе Д2 — соотносительно с используемой разновидностью вычета.

То есть доходы от продажи объектов, по которым применен гарантированный вычет по ст. 220 НК РФ, суммируются в поле 010, а доходы от продаж объектов, по которым применен вычет в виде расходов, суммируются в поле 050 листа Д2.

В полях 010 раздела 2 в этом случае отражается сумма дохода по всем квартирам (дублируется в поле 030), а в поле 060 раздела 2 — фактическая налоговая база с учетом уменьшения показателя в поле 010 на обе разновидности вычетов, которые суммируются и вписываются в поле 040.

  1. По общему правилу при налогообложении доходов по сделкам с разными ставками составляются отдельные экземпляры раздела 2 декларации.

Однако данное правило не применяется в случае смены резидентства продавца квартиры в течение года (то есть если при продаже одной квартиры человек еще не был резидентом, а при продаже второй — уже был). Резидентство в данном случае устанавливается по состоянию на конец года (письмо Минфина России от 25.04.2011 № 03-04-05/6-293).

Таким образом, декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры будет заполнять либо резидент, либо нерезидент, и в ней будет представлен раздел 2 в одном экземпляре.

При этом нерезидент не включает в состав декларации лист Д2 (поскольку в нем отражаются только те доходы, по которым возможен вычет, в то время как нерезиденты не имеют права на него).

Отдельный вопрос — что делать с декларацией 3-НДФЛ после ее заполнения.

Что делать с заполненной декларацией?

Рассматриваемый документ необходимо предоставить в ФНС — до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира. Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.

Отметим, что если повод сдачи 3-НДФЛ — возврат за квартиру налога (то есть при покупке недвижимости), то декларация может быть сдана в любой день года, идущего за тем, за который составлен отчет. Главное — не отнести по ошибке данную преференцию к срокам сдачи декларации при продаже квартиры.

Другие статьи:  Договор турфирмы с гостиницами

Сумму налога, отраженную в 3-НДФЛ, нужно уплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка. При неуплате налога ФНС начислит пени (ст. 75 НК РФ).

Если при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в документе отражено, что фактическая налоговая база — нулевая (вследствие применения гарантированного вычета или расходов на приобретение недвижимости), то налог уплачивать не нужно. Но при непредоставлении такой декларации в срок будет начислен минимальный штраф.

При получении налогооблагаемого дохода от продажи квартиры сведения о таком доходе должны быть переданы продавцом в ФНС посредством декларации 3-НДФЛ. В ней отражается исходная налоговая база, уменьшенная на вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ либо представленный ранее совершенными расходами на покупку жилой недвижимости. Декларация должна быть сдана в ФНС до 30 апреля года, идущего за тем, в котором продана квартира.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Образец заполнения при продаже квартиры

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Продажа нескольких квартир

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб.

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2017 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2017 году, то отчетность нужно сдавать в 2018. Если доход получен в 2018, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2019 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!