Вернуть подоходный налог с покупки квартиры в ипотеку

Содержание страницы:

Как вернуть подоходный налог за покупку квартиры в ипотеку

Участник программы «‎Работаю честно»

Право на получение имущественного вычета или подоходного налога за квартиру, купленную по ипотеке, имеют исключительно те, кто официально трудоустроен и получает белую зарплату. В том случае, если человек имеет несколько официальных заработков, то возврат подоходного налога можно осуществить с дохода от всех работ. Кроме того, могут учитываться доходы
от аренды жилья, а также другие источники дохода, которые облагаются 13% налогом.
Индивидуальные предприниматели не имеют права на возврат подоходного налога при ипотеке с доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. Также не могут вернуть НДФЛ не работающие пенсионеры.
Сумма имущественного вычета рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья, а также величины уплаченных банку процентов за использование целевого кредита (ипотеки). В том случае, если вы покупаете квартиру или дом с черновой отделкой, то могут учитываться расходы на строительные материалы, отделку, ремонт и т.д.
Максимальная сумма, с которой вы сможете вернуть налог за покупку квартиры – 2 000 000 рублей. То есть в случае, если квартира будет стоить, например, 3 000 000 рублей, 13% будут высчитываться только с 2 млн. А вот сумма процентов для получения вычета неограниченна.

Как получить имущественный вычет в налоговой инспекции

Для возврата подоходного налога за покупку квартиры вам необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту прописки, написать заявление, а также представить следующие документы:
Подтверждение права собственности на квартиру или дом;
Договор о покупке квартиры или дома;
Акт приема-передачи жилья;
Все платежные документы, чеки, квитанции;
Банковский договор на ипотеку.

Все документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет, иначе необходимо предъявить доверенность.

Заявление рассматривается в течение 3-х месяцев. Затем, вам необходимо сообщить номер банковского счета для перечисления средств. В том случае, если НДФЛ вашей заработной платы не хватает для покрытия всей суммы имущественного вычета, то вы будете получать оставшиеся средства с последующих заработков.
В том случае, если проценты по ипотеке еще не уплачены в полном размере, то вы также будете получать вычет по мере их выплаты. Для этого необходимо каждый год получать в банке детальную выписку ваших платежей и предъявлять ее в налоговую инспекцию.

Пример расчета налогового вычета при ипотеке

Приобретается квартира стоимостью 3 200 000 рублей;
За счет ипотеки оплачивается – 2 500 000 рублей;
Срок предоставления кредита – 25 лет;
Сумма уплаченных процентов – 1 500 000 рублей;
Сумма для получения налогового вычета – 3 500 000 рублей
(максимальная сумма от стоимости квартиры (2 000 000) + сумма процентов
(1 500 000);
Итого вам возвратят 455 000 рублей.

Подводя итог, стоит отметить, что возвратить подоходный налог за покупку квартиры можно только один раз в жизни.

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке

К сожалению, далеко не все люди, которые приобрели жилое помещение по этой схеме, знают о том, что могут вернуть 13% с ипотеки. О том, как вернуть положенные проценты, какие условия возврата средств существуют и какие есть ограничения, мы расскажем в этой статье.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

В каком размере производится возврат уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает. То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году. Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Интересная информация по возврату НДФЛ

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности). Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении. Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Другие статьи:  Требования к надежным паролям

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов?

О своем праве на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку знает каждый налогоплательщик (ст.220 НК РФ).

Кто-то планирует покрыть суммой выплаты часть долга, а кто-то присматривает мебель в свое новое жилище.

Когда можно отправляться с заявлением в налоговую и сколько ждать перечисления после, в деталях расскажем читателям.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 385-58-40 . Это быстро и бесплатно !

Когда подавать на возврат и за какой период можно вернуть 13 процентов?

Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.

Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.

Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.

Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.

Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.

При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-передачи жилплощади.

Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?

Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.

Всего на обработку документов и одобрение либо отклонение запроса уходит аж 3 долгих месяца. После одобрения в течение 1 месяца возврат будет зачислен на расчетный счет, указанный в заявлении.

К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.

При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.

Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.

Возможно ли получить выплату за несколько лет сразу?

Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.

По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.

Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.

В остальном перечень документов не меняется и включает:

А тут можно скачать пример заполненной справки.

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
  • Договор ипотечного кредитования.
  • Можно ли вернуть средства, если купил жильё второй раз?

    До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

    С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).

    Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.

    Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.

    В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

    Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000+1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.

    Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000- от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.

    Вот и все, что касается сроков обработки документов и перечислений возврата, установленных на 2017 год. Чего ожидать в последующие пару-тройку лет, известно одному законодателю, налогоплательщикам же остается только внимательно следить за изменениями.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)

    Налоговый вычет при ипотеке: какие документы нужны, как рассчитать и получить. Возврат процентов по ипотеке

    Стоит различать две категории: налоговый вычет и возврат процентов, уплаченных банку помимо обязательных. Во втором случае мы подробно разбирались в статье: как вернуть проценты по кредиту.

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

    Суть: вы платите подоходный налог: 13%. Вам могут вернуть уплаченные суммы в ряде случаев при покупке, строительстве недвижимости, в том числе и при ипотеке.

    Налоговый вычет можно получить один раз и только на одну единицу жилья. Сума вычета составляет 13% от стоимости недвижимости, либо, от суммы кредита. Выплаты разбиты на две половины. Одну часть заявитель получит единовременной выплатой, а вторую часть в следующем году, равными частями. Заявить в налоговую о выплате вычета можно в течении трёх лет, после покупки жилья.

    Право на возврат процентов по ипотеке или при покупке недвижимости закреплено государством в статье 220 НКРФ. Рассчитывать на него могут те лица, которые отчисляют подоходный налог, причем гражданство здесь не играет роли. Именно с этих отчислений и будет произведен возврат.

    Как рассчитать и получить

    Сумма, которую можно заявлять для вычета не должна превышать 2 млн. рублей. Т.е. если недвижимость стоит 3000000 руб., то возврат произведут из расчета: 2000000*13%=260000 руб.

    Приведём пример. Приобретена квартира, стоимостью два миллиона. Вы оформляете налоговый вычет. За прошлый год заработали порядка 500 000 рублей. Следовательно, сразу вам вернёт государство (через работодателя, либо налоговую инспекцию) 65000 рублей. Остальная сумма будет выплачиваться равными долями, в размере 13% , пока не будет выбрана сумма вычета 260 000 рублей.

    Льгота распространяется на ипотечный кредит независимо от того, сколько вносили своих денег.

    Какие документы нужны

    Уточнить, каков перечень документов для оформления налогового вычета, всегда можно в налоговой инспекции. Будет он примерно таким:

    • выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) (аналог свидетельства на право собственности);
    • акт приёма-передачи;
    • договор о приобретении имущества;
    • платёжные документы (квитанции и чеки);
    • кредитный договор;
    • справка о внесении процентов по кредиту.

    Обращаться с этими документами нужно либо в налоговую службу, либо непосредственно к работодателю. Во втором случае пакет документов будет немного больше, так как работодателю потребуется подтверждение права на налоговый вычет. Эту бумагу можно получить в налоговой инспекции.

    Самый популярный материал месяца: до 300 тысяч без процентов до 1 года, но только на покупки — расскажу, где взять.

    Налоговый вычет

    Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

    Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

    Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%). А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

    Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

    Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

    Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

    Другие статьи:  Апелляционная жалоба с восстановлением срока арбитраж

    Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции.

    Для этого необходимо:

    1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
      • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
      • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ .
    2. Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
    3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
      • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
      • при погашении процентов по кредиту – договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
    4. Подготовить копии платёжных документов:
      • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
      • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору – справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Заказать справку бесплатно вы можете, обратившись лично в любое удобное отделение банка заранее за 28 дней. Если справка понадобилась вам срочно, срок её изготовления займёт не более 3 дней, стоимость составит от 500 руб. до 1 тыс. руб. в соответствии с тарифами банка.
    5. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
      • копию свидетельства о браке;
      • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

    Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

    Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции.

    Для этого налогоплательщику необходимо:

    1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
    2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
    3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
    4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета – по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

    В любых правилах бывают исключения

    Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

    • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
    • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
    • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
    • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
    • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

    Пример расчёта имущественного налогового вычета

    • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
    • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
    • Ставка НДФЛ равна 13%.

    Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет, – 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб. Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

    Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

    Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

    Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

    Последнее обновление 2018-01-01 в 11:19

    Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

    Согласно налоговому кодексу пп.3 и пп. 4 п.1 ст. 220 у Вас есть право на два вида вычета:

    • Возврат от стоимости квартиры;
    • возврат процентов по ипотеке.

    Пример

    Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

    • Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
    • собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

    Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб.

    Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

    По общей сумме имеются ограничения, согласно пп.1 п.3 ст.220 НК РФ

    • максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая вычета с процентов)

    Пример

    Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

    • Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
    • собственных средств 530 000 руб.

    Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

    Возмещение процентов по ипотечному кредиту

    Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.

    Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

    • сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
    • после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

    Пример

    Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2015 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
    • собственных средств 600 000 руб.;
    • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

    К июню 2017 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

    К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

    В феврале 2018 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

    Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

    Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.

    Если недвижимость приобретена после 2014 года

    • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
    • соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

    Пример

    Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 7 700 000 руб.;
    • собственных средств 1 000 000 руб.;
    • срок кредита 5 лет, ставка 14%.

    К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

    К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

    Если недвижимость приобретена до 2014 года

    • Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
    • соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.
    Другие статьи:  Залог счастья что такое

    Пример

    Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
    • собственных средств 1 000 000 руб.;
    • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

    К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

    Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

    Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

    • Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
    • соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

    Пример

    Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

    • За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
    • Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

    Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

    • 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
    • 19 000 рублей по процентам;

    Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

    Документы для налогового вычета по ипотеке

    Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

    1. декларация 3НДФЛ;
    2. копия договора купли-продажи
    3. документы, подтверждающие оплату;

    Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

    1. копия кредитного договора с банком;
    2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
    3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

    Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета».

    Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

    Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

    • Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
    • приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
    • кредит должен быть целевой;
    • иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

    На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

    • люди без официальных доходов за последние 3 года;
    • люди, купившие жилье у взаимозависимых;
    • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
    • сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
    • люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

    Вычет и материнский капитал

    Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
    Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел «Вычет на квартиру с материнским капиталом».

    Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

    • произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
    • оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

    Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

    • Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
    • Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

    Подробнее о том, как лучше получать и в чём отличия получения вычета через работодателя или через налоговую читайте в специальной статье «Налоговый вычет через работодателя или налоговую»

    Срок получения выплаты:

    • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
    • 1 месяц после проверки происходит перевод средств.

    Итого: 4 месяца

    В реальной жизни бывает совсем по-разному, подробнее о сроках читайте в статье «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку»

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

    1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
    2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
    3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
    4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

    Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

    Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

    • получать возврат НДФЛ каждый год;
    • получить вычет сразу за несколько лет;

    Пример

    Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
    Пример

    При рефинансировании ипотеки

    Рефинансирование ипотеки — по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

    Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

    • В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

    Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

    По военной ипотеке

    Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

    • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

    Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

    Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

    Когда жилплощадь — это новостройка, то право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку возникает не с момента её регистрации, а с момента получения акта приёма-передачи недвижимости. Подробнее в разделе «Имущественный вычет на новостройку»

    Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

    Пример

    Гасанов К.В. в декабре 2017 года, приобрёл квартиру по договору долевого участия в строящемся доме с помощью ипотечного кредита, общая стоимость жилья составила 2 377 000 руб.

    • Размер кредита — 1 900 000 руб.;
    • собственных средств 477 000 руб.;
    • срок кредита 7 лет, ставка 14%.

    К декабрю 2018 года дом был сдан и Гасанов К.В. подписал передаточный акт, к этому времени переплата по процентам составит 146 000 руб.

    В январе 2019 г. он вправе обратиться в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от понесенных расходов по приобретению квартиры в предельно возможном размере и за возвратом 13% от уплаченных процентов банку.

    В итоге Гасанов К.В. сможет вернуть:

    • от стоимости квартиры 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
    • от выплаченных процентов 146 000 × 13% = 18 980 руб.

    Кроме того, люди, купившие жилье в новостройке, имеют возможность получить обратно и то, что израсходовали на ремонт и отделку, если в договоре указано, что квартира приобретена без отделки.

    Но не за все ремонтные работы и не на все материалы можно получить возврат НДФЛ, полный список с пояснениями Вы найдёте в разделе «Вычет на ремонт квартиры»

    Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

    В целом если Вы приобретаете частный дом, коттедж, таунхаус в ипотеку, то процесс получения вычета будет одинаков с квартирой описанный выше, но есть нюансы, более подробно можно ознакомиться в статье «Вычет на дом«.

    • Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
    • Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при строительстве дома»

    Возврат и распределение подоходного налога созаемщику при покупке квартиры

    • Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры;
    • собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов.

    Пример

    Романов И.А. в 2017 году с помощью ипотечного кредита приобрёл квартиру, общей стоимостью 2 333 000 руб. В качестве созаёмщика по кредиту выступила супруга — Романова В.А.

    • Размер кредита составил 1 889 000 руб.;
    • каждый внёс по 222 000 руб., итого 444 000 руб;
    • срок кредита 5 лет, ставка 14%.

    К 2018 году Романовы уплатят процентов банку на сумму 146 000 руб.

    Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

    В итоге супруги могут вернуть:

    • от стоимости квартиры по 2 333 000 × 0,5 × 13% = 151 645 руб.
    • Романов И.А от выплаченных процентов 146 000 × 0,8 × 13% = 15 184 руб.
    • Романова В.А. от выплаченных процентов 146 000 × 0,2 × 13% = 3 796 руб.

    Если по ипотеке платежи вносились только от имени одного заёмщика, а фактически оплачивались и созаёмщиком тоже, то согласно письму ФНС от 17.05.2012 №ЕД-4-3/8135 в качестве документов, подтверждающих оплату, в налоговую созаёмщик может предоставить доверенность на передачу средств банку в счёт оплаты ипотеки. В ней указывается что созаёмщик передал средства в таком-то размере, например, основному заёмщику для оплаты ипотеки.

    Такая доверенность пишется в свободной форме и не требует нотариального заверения.

    Пример

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (459 оценок, средняя: 4,74)