Транспортный налог в казахстане 2019

В Казахстане с 2020 года отменят фиксированный налог

С 2018 года появился новый плательщик по фиксированному налогу.

Об изменениях в налогах на транспорт, земельные участки, имущество и игорный бизнес рассказали на встрече республиканского Клуба бухгалтеров, сообщает Zakon.kz со ссылкой на atameken.kz. Видеоконференции, в которых участвуют бухгалтеры с 14 регионов страны и двух городов республиканского значения проходят ежедневно с 2 февраля и продлятся до 14 февраля.

Об изменениях в уплате налогов на транспорт, земельные участки, имущество и игорный бизнес рассказала руководитель управления «Непроизводственных платежей» Комитета государственных доходов Министерства финансов РК Гульмира Смагулова.

Она отметила, что для освобождения от уплаты налога в случаях угона транспортных средств уполномоченный орган в сфере регистрации транспорта представляет сведения, подтверждающие факт возбуждения уголовного дела об угоне. На основании таких сведений начисление налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела, возобновляется с даты прекращения дела и его возврате. Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим на основе уплаты единого земельного налога, отчётность по налогу представляют в виде соответствующего приложения к декларации по единому земельному налогу.

«Фиксированного налога с 2020 года не будет. С 2018 года появился новый плательщик по фиксированному налогу, Нацбанк предложил уполномоченный организации у которых есть частные обменные пункты. Это не касается обменных пунктов банков. Необходимо перед началом деятельности подать уведомление о том, что он является плательщиком этого налога, зарегистрировать объекты вложения. Объектом вложения является сам обменный пункт. Уплата налога идет ежеквартально. У кого есть игровые автоматы с 2018 года исключена норма о том, что обороты таких налогоплательщиков не облагается НДС. Это значит, что такие налогоплательщики у кого обороты превысят пороговое значение по НДС, это 30 тыс МРП, они должны будут встать плательщиками на учёт в текущем году», — рассказала Гульмира Смагулова.

Она также порекомендовала сразу снимать с учёта неработающие объекты, так как если налоговые органы не оповещены о закрытии, счета будут приходить.

«По налогу на игорный бизнес у нас с 2019 года плательщикам добавляется налог на добавленную стоимость. С 2020 года ещё и корпоративный подоходный налог. Но у них убирают обязательство по уплате дополнительного платежа. Субъекты игорного бизнеса выплачивают в зависимости от количества игорного оборудования. Мы сначала думали может ввести обычное налогооблажение как у всех налогоплательщиков. Но бизнес специфичный. В этом году подняли ставки по налогу на игорный бизнес для всех субъектов в 2 раза. Кроме электронных букмекерских контор, по которым ставку подняли в полтора раза », — сообщила Гульмира Смагулова.

По её словам, с 1 января 2018 года внесены изменения в закон о бизнес — самоуправлении, для сельских округов где население превышает 2 тысячи человек. Введён четвёртый уровень бюджета — бюджет сельского округа, куда попадают 1067 сельских округов. В бюджет сельского округа будет поступать индивидуальный подоходный налог с предпринимательской деятельности и с субъектов, осуществляющих частную практику. Туда же будут поступать подоходный налог с доходов необлагаемых источников выплаты, это имущественный налог, когда человек самостоятельно декларирует свои доходы. Если местонахождение налогоплательщика в сельском округе, тогда эти налоги должны попадать туда.

Налог на газовые авто могут снизить в Казахстане

В данное время госслужащие готовят План мероприятий по расширению использования природного газа в качестве моторного топлива на 2019 — 2022 годы.

Согласно проекту, предполагается весной 2019 года вынести на обсуждение в правительство РК предложение о предоставлении льготных кредитов, снижении налогов (что наверняка будет интересно владельцам большеобъёмных авто) и внедрении других финансовых, административных механизмов стимулирования организаций и населения для перевода транспорта на газ.

Проект также предлагает поощрять выпуск автобусов и прочего автотранспорта, использующего газ в качестве моторного топлива, на отечественных заводах, а кроме того, строительство в центрах всех газифицированных регионов страны и на международных трассах заправочной инфраструктуры (порядка ста АГЗС). В свою очередь, авторизованным дилерам чиновники намерены создать благоприятные условия для ввоза в страну двухтопливных автотранспортных средств (бензин/газ) заводского изготовления.

В перспективе на газ или смешанное топливо планируется перевести весь ведомственный и служебный транспорт Казахстана, включая полицейские авто, машины чиновников и т. д. В Минэнерго уверены, что повсеместная автогазификация благоприятно отразится на экологии страны, позволит потребителям больше экономить на топливе, снизит дефицит дизеля, а также в целом положительно скажется на экономике и социальной жизни Казахстана.

Комитет госдоходов РК опроверг информацию, напугавшую казахстанцев

Штрафные санкции не применяются к физическим лицам, не уплатившим вовремя налоги.

Комитет государственных доходов Министерства финансов РК опроверг информацию о высоких штрафных санкциях к физическим лицам, вовремя не уплатившим налоги, распространившуюся среди казахстанцев посредством сообщений в мессенджерах и социальных сетях. Опровержение опубликовано на официальной странице Facebook Комитета госдоходов, передает Total.kz.

«В настоящее время в мессенджерах распространяется информация о якобы высоких штрафных санкциях за несвоевременную уплату налогов физических лиц. Комитет государственных доходов МФ РК сообщает, что информация, указанная в рассылке, не является достоверной. Административная ответственность физических лиц за несвоевременную уплату налога на имущество, земельного налога и налога на транспортные средства Кодексом Республики Казахстан об административных правонарушениях не предусмотрена. Напоминаем, что в случае несвоевременной уплаты налогов предусмотрено начисление пеней», — уточняет Комитет госдоходов.

Другие статьи:  Заявление в загс нефтекамск

Также, как уточняют в ведомстве, срок уплаты налога на имущество, земельного налога физических лиц за 2018 год приходится на 1 октября 2019 года. В текущем году необходимо произвести оплату по данным налогам, начисленным за 2017 год.

Срок уплаты транспортного налога за 2018 год — 31 декабря 2018 года.

«Вместе с тем напоминаем, что в случае образования налоговой задолженности принимаются следующие меры. В соответствии со статьей 24 Налогового кодекса с 1 июля 2018 года банки обязаны отказать в открытии банковского счета налогоплательщику, имеющему налоговую задолженность, задолженность по социальным платежам. Данная норма распространяется как на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и на физических лиц», — подчеркивается в сообщении КГД.

Налоговую задолженность, если она превышает 1 МРП, напоминают в ведомстве, взыскивает судебный исполнитель.

«Также в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения уведомления, если задолженность превышает 1 МРП (2405 тенге), налоговый орган выносит налоговый приказ и направляет его для исполнения судебному исполнителю. Дальнейшие меры взыскания налоговой задолженности осуществляются судебным исполнителем в рамках Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» (далее — Закон). Согласно статье 33 Закона постановление о временном ограничении на выезд из Республики Казахстан выносится судебным исполнителем при неисполнении должником требований, содержащихся в исполнительном документе, на сумму более 20 МРП (48 100 тенге)», — поясняют в ведомстве.

Список должников, в отношении которых судебными исполнителями вынесены постановления о временном ограничении на выезд из Республики Казахстан, размещается на сайте Министерства юстиции Республики Казахстан.

«С 1 января 2018 года по предложению Верховного суда Республики Казахстан, учитывая бесспорность требований налоговых органов, исключено обращение налогового органа с заявлением в суд о вынесении судебного приказа или с иском о взыскании сумм налоговой задолженности за счет имущества данного налогоплательщика. При этом налогоплательщику направляется соответствующее уведомление, а в случае непогашения налоговой задолженности выносится налоговый приказ, который передается для принудительного исполнения судебному исполнителю», — говорится в сообщении КГД.

Расчет налога на транспорт

Каждый гражданин Казахстана обязан платить налоги. Имея в собственности автомобиль или другой автотранспорт, необходимо также ежегодно оплачивать налог. Налогоплательщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства.

Налогообложению поддаются все транспортные средства за исключением:

  • прицепов, зарегистрированных и (или) состоящих на учете в Казахстане;
  • морских судов, зарегистрированных в международном судовом реестре Республики Казахстан;
  • специализированных медицинских транспортных средств;
  • карьерных автосамосвалов грузоподъемностью 40 тонн и выше.

Льготы по налогу на авто

Согласно пункту 3 статьи 365 Налогового кодекса не являются плательщиками налога на транспортные средства:

  1. государственные учреждения;
  2. общественные объединения инвалидов, – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;
  3. инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
  4. участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаhарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
  5. физические лица — по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования;
  6. юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан;
  7. юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), налогооблагаемый доход которых облагается по ставке, установленной пунктом 2 статьи 147 Налогового Кодекса, применяющие общеустановленный порядок налогообложения, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по легковым и грузовым транспортным средствам в пределах нормативов потребности, установленных Правительством Республики Казахстан.

Сроки уплаты налога

Налог для физических лиц уплачивается по месту жительства не позднее 31 декабря налогового периода.

Юридические лица производят уплату налога на транспорт по месту регистрации объекта не позднее 5 июля налогового периода.

Юридические лица представляют в налоговые органы по месту регистрации объектов налогообложения расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства не позднее 5 июля текущего налогового периода, а также декларацию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Порядок расчета налога на транспортные средства

Расчет налога производится в месячных расчетных показателях (МРП):

Расчет налога на транспортное средство

Ежегодные отчисления в казну должны делать все юридические, физические лица, а также их подразделения, которые владеют транспортными средствами. Еще, налог на авто оплачивают люди, владеющие им по доверенности или при условии лизинга.

Для того чтобы правильно рассчитать налог на транспорт в Казахстане, следует знать, кому нужно платить, по каким ставкам и какие данные необходимо предоставлять. Подробно об этом пишет CreditObzor.

Какие транспортные средства облагаются налогом?

Согласно Налоговому кодексу, транспортному сбору подлежат: легковые и грузовые автомобили, водный, воздушный, железнодорожный и мототранспорт, зарегистрированный или состоящий на учете в РК.

Другие статьи:  Калининград транспортный налог 2019

Кроме общего перечня, есть исключения:

  • Сверхтяжелые самосвалы для работы в карьерах (грузоподъемность более 40 т);
  • Водный транспорт, имеющий международную регистрацию;
  • Медицинский спецтранспорт;
  • Автомобили, которые подпадают под льготную категорию.

Размер транспортного налога в Казахстане зависит от:

  • Типа транспортного средства;
  • Объема двигателя (легковые автомобили);
  • Грузоподъемности (грузовые автомобили);
  • Количества посадочных мест (автобусы);
  • Мощность (воздушный, водный, железнодорожный и мототранспорт).

Основную роль в расчетах занимает МРП (месячному расчетному показателю). С января 2017 года 1 МРП равен 2269 тенге.

Важно помнить, что кроме ставок в расчете нужно учитывать и то, что за каждый кубический см сверх минимального объема двигателя легкового автомобиля дополнительно взимают 7 тенге. Вроде бы не все так запутано, но на самом деле подсчет налога можно свести к элементарной арифметике. Для большей наглядности, приводим несколько примеров, расчета налога на транспорт.

Пример 1

К примеру, нужно платить налог за легковое авто BMW X5 2011 года выпуска с 4400 см3 рабочего объема. Это транспортное средство относится к самой затратной категории, так как объем двигателя больше 4-х литров. За такие машины нужно платить 117 МРП в год. Или 117*2269 = 265 473 тенге.

К этой сумме следует прибавить дополнительный сбор за сверх объема ДВС: 7*400 = 2800 тенге. Итого за BMW X5 4,4 л 2011 года необходимо заплатить 265 473 + 2800 = 268 273 тенге.

Пример 2

Фургон Volkswagen Caddy 2014 оснащенный цельнометаллическим грузовым отсеком, с грузоподъемностью в 1,5 тонны. В таком случае налог за грузовое авто, составляет 5 МРП или 5*2269 = 11345 тенге.

Пример 3

Автобус Mercedes-Benz Sprinter XXL Extra Long на 23 места. Данное транспортное средство попадает в диапазон 12-25 пассажирских мест. Налог рассчитывается в одно действие: 14*2269 = 31766 тенге.

Возникает вопрос: сколько нужно платить за недавно приобретенную или ввезенную машину? Если автомобиль находился в собственности неполный год, расчет будет осуществляться с момента вступления в права владения.

К примеру, автомобиль был куплен в середине августа, тогда сумма налогового сбора рассчитывается до конца отчетного периода, начиная с 1 числа месяца, в котором было приобретено авто. Это значит, что если гражданин купил машину 5 августа, то транспортный налог все равно будет считаться с 1 августа до 31 декабря. Например, легковушка с объемом ДВС 2300 см3 была приобретена и зарегистрирована 23 августа. Машина относится к категории 2000–2500 куб. см, ставка МРП = 6. Итого 6*2269 = 13614 тенге. Добавим 7 тенге за каждый «кубик» сверх минимального рабочего объема: 7*300 = 2100 тенге. Сумма транспортного сбора за год = 13614+2100 = 15714 тенге. Фактический налог за 4 месяца = 15714/12*4 = 5238 тенге.

К слову, если человек в полной мере оплатил транспортный сбор за автомобиль, а после продал его, то сумма, оставшаяся до конца года, переходит новому владельцу. Это условие действует только тогда, когда оно было прописано в договоре о купли-продажи.

Как оплатить налог на транспорт

Ранее существовал лишь единый способ оплаты транспортных сборов. Для этого нужно было прийти в налоговую по месту жительства и заполнить декларации. Далее нужно было сделать перевод нужной суммы на горсреквизиты и занести справку об уплате в налоговую. Сейчас можно сделать все гораздо проще. Достаточно перейти по ссылке egov.kz/cms/ru/services/epay024_nal и совершить оплату. Правда, при попадании в раздел оплаты, нужно заполнить несколько форм:

  • Указать тип транспортного средства;
  • Указать отделение налоговой службы по месту жительства;
  • Указать период, за который оплачивался сбор;
  • Ввести VIN-код авто (для легковых — № кузова; для грузовиков — № шасси);
  • Указать сумму налога;
  • Выбрать один из способов оплаты.

После этого нужно подтвердить правильность введенной информации и заполнить платежные реквизиты, где нужно указать номер карты, , CV-код (если требуется).

Чек можно получить, если перейти в раздел «История оплаты услуг» и найти необходимую выписку, которую можно распечатать и при необходимости предъявить в налоговую.

Сроки уплаты транспортного налога

Важно и нужно соблюдать сроки оплаты, чтобы избежать начисления пени. Для физических и юридических лиц крайний срок оплаты и подачи декларации отличается:

  • Физические лица должны оплатить транспортный сбор с 1 января по 31 декабря текущего года;
  • Юридическим лицам сложнее. Так, организации нужно предоставить информацию, касательно всех имеющихся в собственности транспортных средств до 31 марка. 5 июля – предельный срок оплаты декларации.

Кто не платит налоговый сбор?

Для некоторых людей и организаций есть небольшие послабления со стороны государства. Налог на транспорт не платят:

  • Юридические лица, а также руководители и члены фермерских хозяйств, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции и/или выращиванием или ловлей рыбы;
  • Люди, имеющие награды: «Серебряная подвеска», «Золотая подвеска», «Орден Отечества», Ордена Славы I, II и III степеней;
  • Участники ВОВ, награжденные орденами и медалями за самоотверженность и смелость;
  • Люди, награжденные званиями: «Народный Герой», «Мать-героиня», «Герой Труда Казахстана»
  • Госучреждения;
  • Люди имеющие ограниченные возможности и располагающие специальным транспортом;
  • Физлица, получившие грузовик старше семи лет в счет паевой выплаты;
  • Герои СССР и Соцтруда.

Для того чтобы гражданин был освобожден от уплаты транспортного налога, ему нужно представить документы или удостоверение, подтверждающие его принадлежность к одной из категорий. Документы предъявляются во время прохождения техосмотра транспортного средства, при его снятии с учета или постановки на него.

Льготы по налогу на транспорт в 2018 году

Плательщиками налога на транспортные средства по п. 1 ст. 490 Налогового кодекса РК являются физические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности, и юридические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, если иное не установлено настоящей статьей.

Другие статьи:  Птс в залог владивосток

Не являются плательщиками налога по пп. 2 п. 3 ст. 490 глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, — по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах следующих нормативов потребности:

  1. по одному легковому автомобилю с объемом двигателя включительно до 2500 см3 на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
  2. по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.

При этом в случаях, если по итогам расчета количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0,5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0,5 — округлению не подлежит.

В случае если по итогам расчета количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя.

  • По пп. 5 п. 3 ст. 490 — участники и инвалиды ВОВ и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
  • По пп. 6 п. 3 ст. 490 — инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
  • Пункт 4 ст. 490 — Положения подпунктов 5) и 6) части первой пункта 3 настоящей статьи применяются в течение налогового периода по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4000 см3, в отношении которого в уполномоченном госоргане произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физлицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или нескольким категориям, указанным в них.
  • Пункт 5 ст. 490 — В случае наличия на праве собственности у лица, имеющего право применения положений подпунктов 5) и 6) части первой пункта 3 настоящей статьи, в течение налогового периода нескольких автотранспортных средств данные положения применяются в отношении одного из автотранспортных средств с наибольшей суммой исчисленного налога.
  • Пункт 6 ст. 493 — Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, числящегося угнанным и (или) похищенным у владельцев, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным госорганом в сфере регистрации транспортных средств.

При этом исчисление (начисление) такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства.

Исчисление (начисление) налога возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне (похищении) транспортного средства и его возврате на основании сведений, представленных в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

  • Пункт 3 ст. 494 — Если иное не установлено настоящей статьей, сроком уплаты налога в бюджет для физических лиц является дата не позднее 31 декабря налогового периода.
  • Пункт 4 ст. 494 — Уплата налога физическими лицами производится по месту жительства.
  • Пункт 5 ст. 494 — Уплата налога на транспортные средства за налоговый период физическим лицом, являющимся поверенным на основании доверенности на управление транспортным средством с правом отчуждения, от имени собственника транспортного средства является исполнением налогового обязательства собственника транспортного средства за данный налоговый период.

Сұлтанай Ж.Қ., руководитель ЦПОиФЛ УГД по Ауэзовскому району Алматы.

Бизнесменам Казахстана начнут прощать долги с 1 января 2019 года

Кого коснется налоговая амнистия

Амнистия коснется более 90 тысяч предпринимателей, которые имеют общую задолженность на сумму в 340 миллиардов тенге.

Государство обязалось списать с бизнеса все пени и штрафы при условии погашения до 31 декабря 2019 года основного долга, который имеется на 1 октября 2018 года.

По данным Минфина, ведомство планирует списать 130 миллиардов тенге, из них: 123 миллиарда тенге — пени, 7,3 миллиарда тенге — штрафы.

В каких сферах больше всего долгов по налогам

  • оптовая и розничная торговля – 37%, или 123 миллиарда тенге
  • строительство — 29%, или 98 миллиарда тенге
  • горно-добывающая промышленность – 10%, или 36 миллиарда тенге

Лидеры по налоговой задолженности

(% от общереспубликанской задолженности)

  • Карагандинская область – 56 миллиардов тенге, или 15%
  • Алматы — 54,2 миллиарда тенге, или 14,1%
  • Шымкент – 48 миллиардов, или 13,4%
  • Восточно-Казахстанская область – 39,3 миллиарда тенге, или 10%

Причины нарушения налогового законодательства

  • бухгалтерские ошибки
  • желание оптимизировать налоги
  • незнание гражданами страны налогового законодательства
  • неисполнение договорных обязательств со стороны контрагентов

Кого не коснется налоговая амнистия

  • производители подакцизной группы
  • компании нефтяной сферы
  • лжепредприятия

Налоговые амнистии в Казахстане

  • 2001 год — легализовано более 480 миллионов долларов
  • 2006-2007 годы — легализовано свыше 472 миллионов долларов
  • 2014 год — президент подписал закон, по которому списывался штраф, наложенный за правонарушения в области налогообложения