Ставки транспортный налог нижегородская область

Содержание страницы:

Ставки транспортного налога в Нижегородской области в 2017 и 2018 году

Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

В Нижегородской области ставки транспортного налога установлены статьей 6 Закона Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З «О транспортном налоге».

Т.к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

Ставки транспортного налога в Нижегородской области на 2015, 2016, 2017 и 2018 год

Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З

по состоянию на 01.01.2018

Статей 6 Закона Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З «О транспортном налоге» (с учетом всех изменений на 01.01.2018) все ставки транспортного налога в Нижегородской области на 2015, 2016, 2017 и 2018 год сохранены на уровне 2014 года.

Ставки транспортного налога в Нижегородской области на 2014 год

Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З
(в ред. Законов Нижегородской области от 01.09.2011 № 124, от 08.11.2017 № 19)

Льготы по транспортному налогу в Нижегородской области

Как уплатить налоги через интернет

Транспортный налог является региональным — это означает, что льготы по нему могут быть установлены как главой 28 Налогового кодекса РФ, так и законами субъектов РФ о транспортном налоге.

В Нижегородской области льготы по транспортному налогу установлены статьей 3 Закона Нижегородской области «О транспортном налоге» от 22.11.2002 № 51-оз (в ред. Областных законов Нижегородской области от 27.11.2015 № 125-оз, от 08.11.2017 № 19 )

Перечень лиц, имеющих льготы по транспортному налогу в Нижегородской области

(по состоянию на 01.01.2018)

Статьей 7 Закона Нижегородской области «О транспортном налоге» Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З предусмотрены следующие льготы:

Для пенсионеров, инвалидов, участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и граждан из подразделений особого риска — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно — ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. В случае превышения указанной в настоящем пункте предельной величины мощности двигателя соответствующего транспортного средства налог уплачивается на общих основаниях.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области.

Для организаций и для индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов.

Примечание: указанные льготы по уплате транспортного налога распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

От уплаты налога освобождаются

Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней и орденами Трудовой Славы трех степеней, Почетные граждане Нижегородской области на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно);

Примечание: указанные льготы по уплате транспортного налога распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

лесхозы в части специальных автомобилей, используемых на лесовосстановительных и лесоохранных мероприятиях;

крестьянские (фермерские) хозяйства, объединения и организации, главы крестьянских (фермерских) хозяйств, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет 70 процентов и более, а для аналогичных налогоплательщиков левобережья реки Волги — 50 процентов и более;

организации, учреждения, финансируемые из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов;

общероссийские общественные организации инвалидов и организации, находящиеся в их собственности, при условии, что численность инвалидов среди работников указанных предприятий составляет не менее 50 процентов от списочного состава, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов;

участники и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с., и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с.;

Примечание: указанные льготы по уплате транспортного налога распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

лечебно-профилактические учреждения медицинские организации , финансируемые в объеме не менее 80 процентов из областного, местных бюджетов и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования;
(в ред. Закона Нижегородской области от 02.03.2016 № 25-З)

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). Основанием для предоставления льготы являются копии справки, выданной медико-социальной экспертной комиссией, свидетельства о рождении ребенка и (или) копия акта о назначении опекуна или попечителя, заверенная органами опеки и попечительства, либо копия свидетельства об усыновлении, которые предоставляются в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода;

Примечание: указанные льготы по уплате транспортного налога распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

один из родителей многодетной семьи , а также один из родителей приемной семьи, опекун (попечитель), имеющие на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет, на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). Основанием для предоставления льготы является заверенная органом социальной защиты населения по месту жительства копия удостоверения многодетной семьи Нижегородской области, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода;
( в ред. Закона Нижегородской области от 08.11.2017 № 148-З )

Примечание: указанные льготы по уплате транспортного налога распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

общественные объединения пожарной охраны в части автомобилей, используемых для профилактики и (или) тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ. Основанием для предоставления льготы является копия свидетельства о регистрации транспортного средства, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода.

Статья написана и размещена 8 октября 2017 года. Дополнена — 04.01.2018, 17.09.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Оплата транспортного налога в Нижегородской области

Размер налога на транспортное средство в каждом из регионов России различен и зависит не только от общепринятых стандартов, но и от норм, принятых в том или ином конкретном субъекте РФ. Узнаем, каков транспортный налог в Нижегородской области в 2017-2018 году.

Калькулятор для расчета налога на транспорт

Самостоятельно сделать расчет налогового платежа за автомобиль или другую технику в Нижегородской области можно, воспользовавшись данным калькулятором. Если организации (юридические лица) производят эти действия самостоятельно, то для граждан все расчеты делает налоговая инспекция.

Составляющие налога на транспортные средства

Чтобы размер полученного платежа был достоверным, необходимо учесть некоторые составляющие транспортного налога, которые в Нижегородской области в 2018 году будут несколько отличаться от других регионов.

  1. Время владения. Если собственник приобрел транспорт совсем недавно, налог будет начислен только за месяцы, которым собственник фактически владел объектом.
  2. Количество лошадиных сил (мощность) самого двигателя — данный показатель является так называемой базой начисления налогового платежа.
  3. Размер повышающего коэффициента. Показатель будет относиться к авто, чья рыночная цена составит более трех миллионов рублей. На размер повышающего коэффициента напрямую влияет также дата выпуска транспортного средства.
  4. Ставка налога. Пожалуй, одна из важных составляющих, утверждается напрямую региональными властями. В Нижегородской области, как и в других регионах, в 2018 году утверждены свои ставки транспортного налога.

Легковые авто нижегородцев оцениваются в зависимости от количества лошадиных сил (л.с.) в двигателе. Установлены минимальные и максимальные пределы начисления платежей:

  • На двигатели, в которых показатель л.с. равен 45, ставка составит 13,5 рублей.
  • Двигатель мощностью до 100 л.с. – ставка 22,5 рубля.
  • До 200 лошадиных сил – 45.
  • От 200 до 250 – 75 рублей.
  • Все легковушки, чей двигатель превышает данный показатель, оплачиваются по ставке 150.

Мотоциклы и мотороллеры нижегородцев оплачиваются исходя из показателя мощности двигателя в них:

  • Мощность до 20 л.с. оценивается в 9 рублей.
  • До 35 лошадиных сил – ставка равна 18.
  • От 35 до 40 – 27.
  • Мототехника мощность свыше 40 л.с. оценивается по ставке 50 рублей.

Снегоходная техника и мотосани оцениваются нижегородскими властями от 25 до 50 рублей в зависимости от мощности мотора.

  • От 30 (двигатель до 40 л.с.) до 100 рублей за двигатель свыше 100 л.с.
  • Владельцы парусных судов и яхт имеют налоговую ставку от 100 до 200 рублей за двигатель мощностью менее или более 100 лошадиных сил.
  • Водная техника размерами поменьше, например, гидроциклы, оценивается по ставке от 125 до 250 рублей.
  • Водные судна, которым необходима буксировка, оцениваются исходя из такого показателя, как валовая вместимость в тоннах, в зависимости от их числа установлена ставка в 100 рублей.

Различны показатели и для воздушных транспортных средств:

  • Если мощность бортового двигателя измеряется в лошадиных силах, устанавливается размер ставки в 125 рублей.
  • При установке реактивного двигателя в воздушном судне платеж изменяется до 100 рублей исходя из показателя сила тяги и количества килограмм в ней.
  • Иные воздушные и водные средства, которые не подходят под вышеуказанные характеристики, облагаются налогом по ставке 1000 рублей за единицу техники.
Другие статьи:  Битрикс договор на разработку сайта

Крупногабаритные транспортные средства имеют свою налоговую ставку:

  • Автобусы оцениваются от 45 рублей (при мощности двигателя в них до 200 л.с.) до 90 рублей за более мощные объекты.
  • Грузовые автомобили имеют меньшую ставку налога – от 22,5 рублей за маломощные (до 100 л.с.) экземпляры до 76,5 за технику мощностью свыше 250 лошадиных сил.

Рассчитать размер налога без помощи специального калькулятора просто, достаточно умножить ставку, утвержденную в субъекте РФ, в данном случае – Нижний Новгород и область, на количество лошадиных сил в двигателе.

Если автомобиль или иной вид транспорта стоит свыше трех миллионов или находился в собственности владельца менее года – следует добавить соответствующий множитель (повышающий коэффициент или срок владения).

Льготы по налогам на транспорт

Помимо налоговых ставок, региональные власти имеют право устанавливать свои налоговые льготы и определять категории лиц и организаций, которым будет допущено некоторое послабление для оплаты налогов на принадлежащие им транспортные объекты.

Например, на один легковой автомобиль с двигателем до 150 л.с., 1 мотоцикл до 36 л.с., 1 моторную лодку до 30 л.с. будет начислена скидка в 50% в качестве льготы:

  • Пенсионерам.
  • Лицам с установленной инвалидностью.
  • Ликвидаторам аварии на Чернобыльской АЭС, равно как и лицам, пострадавшим при радиации вследствие данной трагедии, аварии на объединении «Маяк» и от радиоактивных отходов, сброшенных в р. Теча.
  • Участники подразделений особого риска.

Льгота в 50% начисляется также:

  1. Транспортным средствам организаций, которые работают на газомоторном топливе.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Лицам, награжденным тремя орденами Славы.
  4. Почетным гражданам Нижегородской области.

О минимизации транспортного налога в Нижегородской области подробнее в видео:

  1. Лесные, фермерские и крестьянские хозяйства и лица, их возглавляющие.
  2. Бюджетные организации.
  3. Общероссийские организации лиц с инвалидностью.
  4. Лица, участвующие в ВОВ, получившие инвалидность в ходе боевых действий или военной службы.
  5. Лечебные и профилактические учреждения лечебного характера, которые на 80% как минимум финансируются из бюджетных средств.
  6. Общественные объединения, занимающиеся профилактикой и тушением пожаров.
  7. Один из родителей или опекун ребенка с установленной инвалидностью.
  8. Один из родителей в многодетной семье.

Срок для уплаты транспортного налога в Нижегородской области в 2018 году для граждан установлен не позднее 01 декабря, для организаций – окончательный расчет до 15 апреля, авансовые платежи – по истечении каждого квартала.

Какой транспортный налог в Нижегородской области в 2018 году

Каждый регион Российской Федерации наделен правом самостоятельно устанавливать налог на транспорт. Он может быть выше или ниже федерального, но не более чем в 10 раз. Рассмотрим, на какой транспортный налог, установленный в Нижегородской области, следует рассчитывать в 2018 году.

Транспортный налог: как и когда оплатить

Налогоплательщики Нижегородской области могут внести денежные средства по месту нахождения их ТС. Они вносятся строго в те периоды, которые установлены законом. Когда производится расчет суммы налога, то следует учитывать срок, во время которого данное транспортное средство было зарегистрированным на налогоплательщика. Оплата ТС начисляется по каждому налоговому периоду, если такой транспорт подлежит налогообложению, что должно подтверждаться соответствующими документами.

Срок, когда можно оплатить данный вид налога для жителей Нижегородского региона:

  • физическим лицам – за предыдущий год до 1 октября текущего года;
  • юридическим лицам – до середины апреля текущего года.

Какова ставка налога на транспорт

Закон «О транспортном налоге» (последняя редакция от 2011 г.), принятый нижегородскими чиновниками, конкретно указывает ставки для каждого вида транспортного средства – наземного, воздушного, водного – с учетом мощности (указано в лошадиных силах).Также во внимание берется возраст ТС и класс его экологичности. Ставка в регионе указана индивидуально для каждого города.

Учитывая эти данные, можно рассчитать ставку для каждого конкретного средства передвижения, что сделать очень просто: нужно мощность автомобиля умножить на ставку налога.

Помимо уплаты налога, средство передвижения надо застраховать. Существует два вида страховки:

  1. Обязательная – ОСАГО – предполагает гражданскую ответственность владельцев перед третьими лицами, выплаты получает потерпевшая сторона.
  2. Добровольная – Каско – от кражи ТС или повреждений, полученных в результате ДТП. Каско защищает интересы застрахованного лица, независимо от степени его виновности или невиновности. Стоимость этого полиса устанавливает само страховое учреждение.

Приобрести полисы можно в самих страховых компаниях.

Льготы при уплате налога

Прежде чем внести деньги за свое транспортное средство, поинтересуйтесь в налоговой, какие есть льготы по уплате налога и положена ли вам скидка. Местные власти региона могут на законодательном уровне устанавливать льготы для отдельных категорий граждан. В седьмой статье закона Нижегородской области «О транспортном налоге» указан перечень таких лиц и льготы, которые им положены. Они колеблются в пределах от 50 до 100%.

Среди льготников – пенсионеры, инвалиды 1-й и 2-й группы, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, ветераны войны и труда, многодетные семьи, лица, удостоенные правительственных наград и еще много других категорий. Заниженные ставки налога возможны этим гражданам и организациям при соблюдении определенных условий. Если эти условия были изменены, то произойдет отмена льгот. Подробно о налогоплательщиках-льготниках можно узнать из вышеупомянутого закона.

Закон о транспортном налоге в Нижегородской области в 2018 году – текст

Транспортный налог является региональным и взимается с автовладельцев в бюджет того региона, где зарегистрировано транспортное средство. Порядок взимания транспортного налога – ставки, льготы, сроки уплаты и другие нюансы – определены региональными законами. Так, транспортный налог в Нижегородской области в 2018 году взимается в соответствии с региональным законом № 71-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 8 ноября 2017 года), текст которого опубликован ниже.

Документ был принят еще в 2002 году и неоднократно подвергался изменениям. Последняя редакция датирована 8 ноября 2017 года. В результате изменений больше половины статей утратили силу. В тексте они выделены красным.

Ставки транспортного налога в Нижнем Новгороде и области указаны в статье 6 и традиционно зависят от мощности двигателя и типа транспортного средства. Чем мощнее двигатель, тем больше владелец заплатит в бюджет. Для сравнения владелец малолитражки с двигателем до 100 лошадиных сил заплатит налог из расчета 13,5 рублей на одну л/с., а владелец внедорожника мощностью более 250 л/с заплатит налог из расчета 150 рублей на одну л/с.

В статье 7 представлен список льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты сбора. В частности, транспортный налог в Нижегородской области для пенсионеров в 2018 году рассчитывается с учетом скидки 50%, если автомобиль имеет мощность до 150 л/с.

Подробнее о том, как платить транспортный налог в Нижегородской области читайте в полном тексте закона № 71-З.

Текст с последними изменениями

О транспортном налоге (с изменениями на 8 ноября 2017 года)

НИЖЕГОРОДСКАЯ ОБЛАСТЬ
ЗАКОН
от 28 ноября 2002 года № 71-З

Принят Законодательным Собранием 28 ноября 2002 года

Статья 1. Общие положения

Настоящий Закон разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 110-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации”, устанавливает, вводит в действие транспортный налог на территории Нижегородской области, а также определяет ставку налога, порядок, сроки его уплаты, налоговые льготы. (в ред.Закона области от 28.09.2006 № 99-З)

Статья 2. Налогоплательщики (утратила силу)
(Статья 2. утратила силу с 01.01.2011 Законом области от 01.07.2010 № 103-З- см. предыдущую редакцию)

Статья 3. Объект налогообложения (утратила силу)
(Статья 3. утратила силу с 01.01.2011 Законом области от 01.07.2010 № 103-З- см. предыдущую редакцию)

Статья 4. Налоговая база (утратила силу)
(Статья 4. утратила силу с 01.01.2011 Законом области от 01.07.2010 № 103-З- см. предыдущую редакцию)

Статья 5. Налоговый период

(Статья 5 — в ред.Закона области от 28.09.2006 № 99-З)

Налоговым периодом признается календарный год.
Отчетными периодами для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Статья 6. Налоговые ставки

(Статья 6 — в ред.Закона области от 28.09.2006 № 99-З)

Установить на территории Нижегородской области ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

(Таблица изложена в новой редакции Законом области от 01.09.2011 № 124-З- см. предыдущую редакцию)

Автомобили легковые с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

  • до 45 л.с. (до 33,08 кВт) включительно — 13,5 (здесь и далее – налоговая ставка в рублях).
  • свыше 45 л.с. до 100 л.с. (свыше 33,08 кВт до 73,55 кВт) включительно — 22,5;
  • свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно — 31,5;
  • свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно — 45;
  • свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно — 75;
  • свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) — 150.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

  • до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно — 9;
  • свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно — 18;
  • свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно — 27;
  • свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) — 50.

Автобусы с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

  • до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно — 45;
  • свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) — 90.

Грузовые автомобили с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

  • до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — 22,5;
  • свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно — 36;
  • свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно — 45;
  • свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно — 58,5;
  • свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) — 76,5.

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) – 25.

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

  • до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно — 25;
  • свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) — 50.

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

  • до 40 л.с. ( до 29,42 кВт) включительно — 30;
  • свыше 40 л.с. до 100 л.с. (свыше 29,42 кВт до 73,55 кВт) включительно — 50;
  • свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) — 100.

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

  • до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — 100;
  • свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) — 200.

Гидроциклы с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

  • до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — 125;
  • свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) — 250.

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) — 100.

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) — 125.

Другие статьи:  Возврат списанных материалов

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) — 100.

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) — 1 000.

Статья 7. Налоговые льготы

1. Для пенсионеров, инвалидов, участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и граждан из подразделений особого риска — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно — ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. В случае превышения указанной в настоящем пункте предельной величины мощности двигателя соответствующего транспортного средства налог уплачивается на общих основаниях. (Абзац первый- в ред. Закона области от 05.03.2009 № 17-З- см. предыдущую редакцию)
(Абзац второй утратил силу Законом области от 01.09.2011 № 124-З- см. предыдущую редакцию)
Для организаций и индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области. (Абзац введен Законом области от 03.11.2006 № 135-З); (изложен в новой ред.Законом области от 30.11.2007 № 172-З)
Для организаций и для индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. (абзац введен Законом области от 05.11.2014 № 142-З)

2. От уплаты транспортного налога освобождаются:
Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней и орденами Трудовой Славы трех степеней, Почетные граждане Нижегородской области на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с, на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно); (Абзац второй- в ред. Закона области от 05.03.2009 № 17-З- см. предыдущую редакцию)
лесхозы, в части специальных автомобилей, используемых на лесовосстановительных и лесоохранных мероприятиях;
крестьянские (фермерские) хозяйства, объединения и организации, главы крестьянских (фермерских) хозяйств, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет 70 процентов и более, а для аналогичных налогоплательщиков левобережья реки Волги — 50 процентов и более; (в ред.Законов области от 21.06.2003 № 45-З; от 06.06.2008 № 67-З — см. предыдущую редакцию)
организации, учреждения, финансируемые из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов;
общероссийские общественные организации инвалидов и организации, находящиеся в их собственности, при условии, что численность инвалидов среди работников указанных предприятий составляет не менее 50 процентов от списочного состава, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов; (абзац введен Законом области от 21.06.2003 № 45-З)
участники и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей) на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с, на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (Абзац седьмой- в ред. Закона области от 05.03.2009 № 17-З- см. предыдущую редакцию)
медицинские организации, финансируемые в объеме не менее 80 процентов из областного бюджета и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках программы обязательного медицинского страхования.
(Абзац введен Законом области от 30.05.2005 № 60-З; в ред. от 01.03.2016 № 25-З — см.предыдущую редакцию)
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно); (абзац изложен в новой редакции Законом области от 08.11.2017 № 148-З — см. предыдущую редакцию)

один из родителей многодетной семьи, а также один из родителей приемной семьи, опекун (попечитель), имеющие на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет, на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно); (абзац изложен в новой редакции Законом области от 08.11.2017 № 148-З — см. предыдущую редакцию)
общественные объединения пожарной охраны в части автомобилей, используемых для профилактики и (или) тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ. Основанием для предоставления льготы является копия свидетельства о регистрации транспортного средства, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода. (Абзац введен Законом области от 30.08.2011 № 116-З)
2. Установить, что льготы по уплате транспортного налога, предусмотренные в абзаце первом пункта 1, в абзацах втором, седьмом, девятом и десятом пункта 2 настоящей статьи, распространяются на одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий. (Пункт 2 введен Законом области от 05.03.2009 № 17-З; в ред. с 01.01.2011 Закона области от 01.07.2010 № 103-З- см. предыдущую редакцию)

3. Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика.
При наличии у налогоплательщика права на получение льготы по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.
(Пункт 3- в ред. Закона области от 05.06.2009 № 72-З- см. предыдущую редакцию)

Статья 8. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу (утратила силу)
(Статья 8. утратила силу Законом области от 03.11.2010 № 167-З- см. предыдущую редакцию)

Статья 9. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

(Статья 9. изложена в новой редакции Законом области от 03.11.2010 № 167-З- см. предыдущую редакцию)

1. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу организациями:
1) уплата авансовых платежей по налогу производится в следующие сроки:
а) за первый квартал — 30 апреля текущего налогового периода;
б) за второй квартал — 31 июля текущего налогового периода;
в) за третий квартал — 31 октября текущего налогового периода;
2) уплата налога по итогам налогового периода производится 15 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Часть 2 утратила силу на основании Закона области от 05.08.2014 № 100-З — см. предыдущую редакцию

Статья 9_1. (утратила силу)
Статья 9_1 утратила силу на основании Закона области от 05.08.2014 № 100-З — см. предыдущую редакцию

Статья 10

Настоящий Закон вступает в силу 01 января 2003 года.

Губернатор области Г.М. Ходырев
Нижний Новгород
28 ноября 2002 года
№ 71-З

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Онлайн калькулятор транспортного налога в Нижегородской области на мотоцикл по ставке 2018 года

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, является региональным т.е каждый регион сам определяет величину порядок и сроки уплаты налога.

Сумма транспортного налога: руб

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

Как расчитывается транспортный налог

В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.

Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в раноде называют — налогом на лошадиные силы.

Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже

250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.

Рассчитать налог для других видов транспорта

Ставки транспортного налога в Нижегородской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Нижегородской области.

В каких регионах России оплачивают самый низкий транспортный налог

Каждый собственник автотранспортного средства обязан платить транспортный налог в бюджет Российской Федерации. Этот закон относится ко всем видам собственности: физического или юридического лица.

Причем, суммы, подлежащие отчислению в систему налогообложения, идут непосредственно в региональный бюджет.

Все действия по принятию налогов, а также действия обязанных уплачивать этот налог регулируются законодательством РФ, Налоговым (ст. 355-358 НК РФ) и Гражданским Кодексом (например, ст. 185), а случаях угона автомобиля или других ситуаций – Уголовным Кодексом РФ (к примеру, ст. 78 НК РФ).

Изменения в 2018 году

В 2018 году в России было принято правительственное решение внести некоторые изменения в Правила налогообложения владельцев автомобилей, грузовиков, пассажирских маршрутных такси и прочих транспортных средств.

Так, закон о транспортном налоге претерпел новшества в налоговых ставках, правилах расчета, обязанностях для налогоплательщиков, а также, продолжают рассматриваться несколько вопросов по законопроекту на 2018 год в отношении налогов по транспорту.

Рассмотрим самые основные изменения:

  1. Правила расчета и размер выплаты основаны на количестве лошадиных сил автотранспорта, стоимости авто и налоговой ставки по тому или иному региону.
  2. Срок оплаты транспортного налога установлен не позднее 1 октября 2018 для совершения оплаты за 2018 год.
  3. Транспортный налог оплачивать нужно 1 раз в год для физических лиц и поквартально в виде авансового платежа для юридических лиц.
  4. Налоговые ставки по каждому из регионов Российской Федерации могут существенно отличаться. Например, для автомобилей с мощностью двигателя 150-200 лошадиных сил в Ханты-Мансийского АО ставка налога на транспорт составляет 30 руб. за 1 лошадиную силу.
  5. В рамках решений региональных представителей власти на территории России могут определяться льготы на оплату транспортного налога и ее отсутствие для тех или иных граждан. Это могут быть многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды, военные пенсионеры, лица, перенесшие трагедию на Чернобыльскую АЭС и другие категории граждан, а также некоторые муниципальные предприятия.
  6. Физическим лицам не обязательно теперь рассчитывать самим сумму транспортного налога. Для этого существуют специальные отделы в налоговой службе. В принципе, так было и ранее, только теперь граждане-автомобилисты обязаны обратиться в отдел ФНС по месту жительства, когда уведомления так и не наблюдалось
  7. Оплата налоговой суммы возможна лишь при наличии уведомления, которое приходит по почтовому адресу на имя владельца автомобиля.
  8. «Налог на роскошь», если его можно так назвать, говорит о том, что вводится некий коэффициент для дорогих авто, который существенно увеличивает объем платежа по ежегодному транспортному налогообложению. Список таких автомобилей по каждому региону можно найти на сайте Минпромторга РФ (порядок и величина повышающего коэффициента определены приказом Минпромторга РФ №316 от 28.02.2014 г.).

Отсутствие уведомления от ФНС по уплате транспортного налога, которое приходит по почте, на зарегистрированный адрес владельца автотранспортного средства, не освобождает налогоплательщика от его обязанности, возложенной на него с 2018 года – явиться в налоговую службу и поставить в известность ее представителей о том, что уведомления он так и не получил.

Другие статьи:  Если не оплатил транспортный налог вовремя

Сообщать об этом неприятном инциденте не обязаны только лишь те граждане, которым была предоставлена льгота по налогу на ТС, а также те лица, которые уже однажды получали уведомление, а затем, вдруг, перестали его получать.

В 2018 году за то, что вы ничего не будете предпринимать – подавать сообщение в налоговую службу о вашем транспортном средстве в случае непришедшего на ваш почтовый адрес уведомления, будет полагаться взимание штрафа с вас – 20% от суммы неуплаченного налога.

Теперь гражданин, являющийся обладателем собственного автомобиля при отсутствии уведомления должен предпринять следующие шаги:

  • написать в письменном виде сообщение, в котором просто сообщается, что вы обладатель налогооблагаемого имущества – транспортного средства;

Такое сообщение имеет вид стандартного бланка, который легко можно найти на сайте ФНС. Подавать его разрешается, как лично присутствуя в органе налоговой службы, так по почте или на сайте ФНС в своем личном кабинете. Доступ к которому также придется взять у налогового специалиста.

  • к сообщению следует приложить копию регистрационного свидетельства на транспорт, выданный органом ГИБДД;
  • такие действия следует выполнять не позже 31 декабря того года. Который следует за отчетным. Другими словами, если установленный крайний срок платежа транспортного налога на 2018 год – это 1 октября, то у вас есть еще некоторое время до конца года подать сообщение в налоговую инспекцию.
  • такое сообщение подается один раз;
  • если у вас несколько машин, но в пришедшем уведомлении какая-то машина не указана, тогда вам по ней также следует подать данные в виде письменного сообщения по форме – КНД 1153006.

Коэффициент напрямую зависит от мощности двигателя, стоимости дорогого автомобиля и исчисляется исключительно только для легковых машин.

Обычно по России стоимость авто, стоящих в разряде роскошных, колеблется от 3 до 5 млн. руб. В увеличенном объеме с коэффициентом – 1,1-1,5 – налог начисляется тогда, когда с момента выпуска авто не прошло трех лет.

Если же машине со дня ее выпуска не более пяти лет, тогда применяется увеличивающий коэффициент 2, при условии стоимости авто от 5 до 10 млн. руб.

Если же используется коэффициент 3, то это означает, что авто не старше 10-20 лет, а его стоимость составляет от 10 до 15 млн. руб.

После того как неоднократно в Государственную Думу РФ были поданы Проекты об изменении расчетов транспортного налога, ФНС в своем письме от 02.04.2013 г. сообщала о невозможности заменить полностью уплату транспортного налога на оплату топлива.

Другими словами, включить сумму транспортного налога в оплату топлива, крайне сложно. Ведь тогда увеличится стоимость топливных акцизов.

На 2018 год планируется рассмотреть законопроект, где предлагается производить исчисления сумм транспортного налога исходя не из количества лошадиных сил, а из объема двигателя машины.

Также планируется ввести дополнительные коэффициенты на возраст и экологичность класса авто.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году для юридических лиц найдёте в таблице.

В каких регионах самый низкий транспортный налог

Сегодня ситуация с величиной транспортного налога обстоит таким образом, что одни автовладельцы свободно могут его оплачивать, а другие испытывают все тяготы, ведь приходиться бороться с большой суммой, которая получается к оплате.

Это зависит, конечно же, от индивидуальных характеристик каждого автомобиля, но не только. Так же очень важным и существенным моментом, определяющим величину платежа, является и региональность – месторасположение регистрационного органа, где вы поставили свою машину на учет.

И все это потому, что в каждом регионе страны существуют разные налоговые ставки. Самые высокие ставки это в двух столицах России: Москве и Санкт-Петербурге, а также их областях, равно как и в других крупных областных городах.

Отличающиеся между собой, налоговые ставки по платежу транспортного налога за автомобиль мощностью двигателя 100 л. с. (за пример взят автомобиль наиболее распространенного класса):

В Чечне транспортный налог оплачивают автомобилисты, мощность авто которых превышает 150 л. с. Начинается начисление ставок с 5 руб. за 1 лошадиную силу и завершается для авто мощностью более 250 л. с. со ставкой по налогу – 15 руб. за одну лошадиную силу.

Из тех примеров налоговых ставок, что указаны в таблице, четко можно отследить, какой регион является обладателем наиболее низкой ставки по налогу, а какой – нет.

Соответственно, общая сумма также будет существенно ниже с маленькой налоговой ставкой. Кроме маломощных машин, которые, к тому же, являются самыми активными загрязнителями окружающей природы, рассмотрим несколько примеров сумм налогового платежа.

Величина транспортного налога за 2018 г. по разным регионам РФ в отношении разных автомобилей:

Стоит отметить также, что самые дорогие суммы транспортного налога относятся также еще и к тем авто, которые стоят очень дорого – более 3 млн. руб., а потому при таких расчетах всегда используется коэффициент на дороговизну.

Как зависит размер налога от мощности двигателя

Физические лица самостоятельно не обязаны рассчитывать сумму транспортного налога, но все, же многие стараются просчитывать сами.

Граждане, интересующиеся вопросами, как правильно рассчитать налог на транспорт, а также, юридические лица, которые обязаны перед законом рассчитывать такой налог самостоятельно, все они знают, что на величину налога влияет мощность двигателя автотранспортного средства.

Кроме того, все владельцы авто стараются так или иначе узнать полезную информацию о том, как уменьшить транспортный налог на законном уровне.

Вот здесь и пригодится справка о мощности двигателя и самовольном изменении этого параметра для расчета транспортного налога.

В техническом паспорте машины всегда указывается мощность ее двигателя, но зачастую она имеет единицу измерения – кВт – тогда как для расчета налогового платежа требуются лошадиные силы.

Налоговая ставка – это определенное количество рублей, приходящееся на одну лошадиную силу, и в формуле исчислений они выглядят так:

Сумма транспортного налога = Количество лошадиных сил автомобиля * Региональная ставка по налогу * t : Y,

t – период эксплуатации авто;
Y – общее количество месяцев в году.

Но если у вас нет информации об общей сумме лошадиных сил, которые должны быть в формуле расчета, тогда вам следует просто киловатты перевести в эти самые лошадиные силы.

Делается это при помощи следующей простой формулы:

Лошадиные силы = кВт * 1,35962,

кВт – эти данные берутся из ПТС авто или свидетельства о его регистрации на учете в ГИБДД;
1,35962 – коэффициент.

Итоговая сумма должна быть после запятой округлена до двух цифр в меньшую или большую сторону по законам традиционной математики.

Требованием НК РФ все расчеты транспортного налога должны обязательно привести к результату в полных рублях.

Это означает, что если после запятой остаются копейки размером меньше 50 коп., то их следует округлить до целого числа.

Современные ухищрения и различные фальсификации по изменению технического состояния автомобиля ради уменьшения в итоге величины налогового платежа по транспорту привели к тому, что многие автовладельцы идут на противоправные действия.

Так, некоторые ради того, чтобы уменьшить мощность двигателя просто «перебивают» заводские данные на поверхности ключевых деталей.

Затем регистрируют авто уже с новыми данными машины, которая по факту имеет одну мощность, а на бумаге будет иметь совсем другие показатели, естественно, в меньшую сторону.

И если простая замена двигателя автомобиля на маломощный – это законные действия, то перебивка заводских номеров – это преступление.

Можно ли ставить на учет автомобиль в регионе с низкой ставкой

Когда стали меняться правила постановки на учет в ГИБДД автотранспортных средств, то многие владельцы передвижной транспортной техники уже обрадовались, что могут освободить себя от оплаты транспортного налога в большом объеме.

Надежды они питали в связи с тем, что в ГИБДД России теперь разрешено (с 15.10.2013 г.) ставить на регистрационный учет автомобиль в любом регионе страны.

А это означало для многих водителей, что якобы можно зарегистрировать машину в регионе с наименьшей налоговой ставкой по транспортному налогу и при этом существенно сэкономить на обязательных ежегодных платежах в налоговую службу.

Но наше государство так просто не обманешь. Закон-то разрешает регистрировать свой автомобиль где угодно по России, но при этом расчет по начислению транспортного налога все равно будет вестись по владельцу, месту его регистрации и проживания, а уведомление будет приходить исключительно по адресу прописки автовладельца.

Поэтому вы можете себе регистрировать машину, где хотите, но, при этом, сэкономить на величине транспортного налога вам не удастся.

И такое правило вполне законно и логично, ведь вы же предоставляете первичную информацию в налоговую службу о том, что вы являетесь собственником движимого имущества в качестве автомобиля, а потому соблаговолите оплатить положенный налог на свой транспорт.

То же самое касается и юридических лиц, не имеющих льгот и являющихся налогоплательщиками – оплачивать транспортный налог они должны по месту регистрации юридического лица как собственника.

Для искусственного снижения такого вида налогового платежа можно проделать некоторые манипуляции, которые законом воспринимают вполне обоснованными и ненаказуемыми.

Несмотря на то, какой является ставка транспортного налога по регионам в 2018 году, снизить размер налога на транспорт вполне законно можно следующими способами:

  1. Снижение суммы налога временного характера. Вы просто снимаете с регистрации свой автомобиль, и какое-то время катаетесь на транзитных номерах. Этот период за отчетный год не будет взят в расчет при начислении транспортного налога. Исчисления транспортного налога всегда начинаются строго с момента вступления вами во владения автомобилем.
  2. Оформляете свою машину на гражданина, который проживает в регионе с низкой ставкой по данному налогу.
  3. Оформляете автомобиль на лицо, которое обладает правом получать льготы. Здесь может возникнуть ситуация, когда по вашему авто вообще можно будет не платить транспортный налог. Все зависит от льготника и условий предоставления скидок по тому региону, где он проживает.
  4. Если автомобиль был куплен в иностранном государстве, то вы можете продолжать ездить с иностранными регистрационными номерами.
  5. На законном уровне сменить двигатель и сопутствующие детали машины на менее мощный.
  6. По истечении 3-х лет после постановки на регистрационный учет автомобиля, уведомления вами налоговой службы о том, что авто в вашей собственности, повторное обращение к налоговикам с информацией о своей машине, если вам не было прислано уведомление – вы можете уже не платить транспортный налог.

Все владельцы автомобилей, относящиеся к льготной группе граждан или слабо защищенным социально лицам, определены непосредственно в Налоговом Кодексе РФ.

Равно как и категории транспортных средств, какие подлежат налогообложению, а какие – нет (ст. 358 НК РФ).

Помимо этого существуют различные житейские ситуации, обстоятельства, когда может наступить полное прекращение оплаты транспортного налога (п.3 ст. 14,15 НК РФ). Это могут быть, к примеру, родственники умершего владельца автомобиля или признанные пропавшими без вести.

Внимательное изучение всех условий налогового платежа, порядка оплаты, а также способов уменьшения величины платежа может существенно вам помочь при оплате транспортного налога.

Ведь если у вас маломощная машина, то вам, возможно, и не грозит оплата внушительной суммы в налоговый региональный бюджет.

Но как быть тем, чьи машины имеют мощный двигатель, стоят очень дорого, а льгот, при этом, никаких нет?

На помощь приходят специалисты, которые подсказывают, как уменьшить налог законным способом, чтобы можно было спокойно пользоваться машиной, не нарушая Налоговый Кодекс.

Кто из граждан РФ освобождается от уплаты транспортного налога, узнайте из информации.

От чего зависит размер транспортного налога, разъясняется на странице.

Видео: Не платить транспортный налог пресс-конференция ФАР