Отчетность полугодие ооо

Содержание страницы:

Какую отчетность сдает ООО на ОСНО

У компаний на ОСНО комплект отчетности довольно существенный. Отчеты нужно сдавать периодически в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Отчетность при ОСНО в 2018 году можно условно поделить на налоговую (основная часть), бухгалтерскую и отчетность в фонды.

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Раз в год налогоплательщики сдают бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

По экземпляру такой отчетности нужно вручить представителям ФНС и Росстата. Бухгалтер ООО вправе представить отчетность как в бумажном виде, так и в электронном.

За 2017 год нужно сдать отчетность до 31.03.2018 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Заполняйте и отправляйте отчетность
вовремя и без ошибок с Контур.Экстерном.
Для вас 3 месяца сервиса бесплатно!

Налоговая отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность включает в себя декларации, справки и различные расчеты налогов.

НДС — один из основных налогов, который является отличительной особенностью ОСНО. Декларацию по данному налогу нужно составлять и сдавать ежеквартально. Успеть «сдаться» нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль также рассчитывают только компании на общей системе налогообложения. Декларацию по этому налогу сдают по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Все данные в декларации записываются нарастающим итогом.

В общем случае декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать до 28-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Годовой расчет по прибыли нужно отправить до 28.03.2018 включительно.

Если ООО выплачивает какие-либо доходы физическим лицам, отчетность компании дополняется формами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ подлежит сдаче один раз в год — до 1 апреля.

6-НДФЛ сдается чаще — один раз в квартал. За I квартал сдать форму нужно до 03.05.2018, за полугодие — до 31.07.2018, за девять месяцев — до 31.10.2018/а. 6-НДФЛ за 2017 год нужно успеть направить в инспекцию до 02.04.2018.

В 2017 году у ООО на ОСНО появилась новая обязанность — сдавать в ФНС расчет по страховым взносам. Срок представления отчета — 30-е число месяца, идущего за отчетным кварталом.

Помимо обязательных видов отчетности в ФНС существует ряд деклараций, которые сдавать нужно по ситуации. Если есть объект, декларацию сдают. Например, если есть на балансе автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу. Аналогичная схема действует и с имуществом, и с землей.

Отчетность в фонды ООО на ОСНО

По взносам на травматизм нужно отчитываться в ФСС. Для этого создана форма 4-ФСС. Электронная подача осуществляется до 25-го числа следующих месяцев: апреля, июля, октября, января. Если ООО сдает бумажный вариант, нужно отчитаться на пять дней раньше сроков, предусмотренных для электронного способа.

Раз в год в ФСС нужно сдать заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Данные сведения фонд ждет ровно до середины апреля — до 15-го числа.

В ПФР до 15-го числа каждого месяца нужно направлять форму СЗВ-М.

До 01.03.2018 нужно сдать СЗВ-СТАЖ.

Отчетность на ОСНО справочного характера

Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат. Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.

Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности. Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января.

Новичкам рынка следует подать сведения о численности в следующем месяце после регистрации. Сделать это нужно до 20-го числа. Например, ООО «Вектор» зарегистрировалось 06.04.2018, сведения о численности нужно направить в налоговую инспекцию до 20.05.2018.

ООО на ОСНО нужно контролировать сроки сдачи отчетности. Задержка отчетности даже на один день приведет к штрафам. Сроки отчетности могут меняться в начале года, рекомендуем проверять даты перед отправкой очередной отчетности.

Отчетность ООО в 2018 году

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала.

По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД», необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Сроки сдачи отчётности в 2018 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2018 году.

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Что сделать?

УСН

ЕНВД

Патент

Окончательный расчёт за 2017 год:

ИП — до 3 мая 2018

ООО — до 2 апреля 2018

Авансовые платежи за 2018 год:

До 25 апреля за 1 квартал

До 25 июля за полугодие

До 25 октября за 9 месяцев

До 25 января за 4 квартал 2017 года

До 25 апреля за 1 квартал 2018 года

До 25 июля за 2 квартал

До 25 октября за 3 квартал

Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.

Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

ИП — до 30 апреля 2018 года

ООО — до 2 апреля 2018 года

До 22 января за 4 квартал 2017 года

До 20 апреля за 1 квартал 2018 года

До 20 июля за 2 квартал 2018 года

До 20 октября за 3 квартал 2018 года

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО

До 30 января — за 2017 год

Другие статьи:  Пособие многодетной семье в 2019 году в крыму

До 3 мая — за 1 квартал 2018 года

До 30 июля — за полугодие

До 30 октября — за 9 месяцев

Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую.

До 2 апреля — за 2017 год

До 3 мая — за 1 квартал 2018 года

До 31 июля — за полугодие

До 31 октября — за 9 месяцев

В пенсионный фонд

В фонд социального страхования

До 22 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2017 год.

До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.

До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.

До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.

Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2017 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.

ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Извините, что не ответили сразу. Фиксированную часть страховых взносов ИП за себя нужно было заплатить до 31.12.2017. 1% от дохода свыше 300 т.р. — до 01.07.2018. Подробнее о сроках мы написали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/29

Устали от предпринимательской рутины?

Справочная / Всё про налоги

Сроки сдачи отчётности в 2018 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2018 году.

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Что сделать?

УСН

ЕНВД

Патент

Окончательный расчёт за 2017 год:

ИП — до 3 мая 2018

ООО — до 2 апреля 2018

Авансовые платежи за 2018 год:

До 25 апреля за 1 квартал

До 25 июля за полугодие

До 25 октября за 9 месяцев

До 25 января за 4 квартал 2017 года

До 25 апреля за 1 квартал 2018 года

До 25 июля за 2 квартал

До 25 октября за 3 квартал

Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.

Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

ИП — до 30 апреля 2018 года

ООО — до 2 апреля 2018 года

До 22 января за 4 квартал 2017 года

До 20 апреля за 1 квартал 2018 года

До 20 июля за 2 квартал 2018 года

До 20 октября за 3 квартал 2018 года

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО

До 30 января — за 2017 год

До 3 мая — за 1 квартал 2018 года

До 30 июля — за полугодие

До 30 октября — за 9 месяцев

Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую.

До 2 апреля — за 2017 год

До 3 мая — за 1 квартал 2018 года

До 31 июля — за полугодие

До 31 октября — за 9 месяцев

В пенсионный фонд

В фонд социального страхования

До 22 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2017 год.

До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.

До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.

До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.

Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2017 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.

ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Календарь бухгалтера за июль 2018

  • 1 января — 1 февраля — Сдать декларацию по транспортному налогу за 2017 год
  • 1 января — 1 февраля — Сдать декларацию по земельному налогу за 2017 год
  • 1 — 15 февраля — Уплатить страховые взносы за январь 2018 года
  • 1 — 15 февраля — Сдать отчет СЗВ-М за январь 2018 года
  • 1 — 26 февраля — Уплатить НДС за 4 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 28 февраля — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 1 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • 1 января — 2 апреля — Уплатить налог по УСН (для организаций)
  • 1 января — 2 апреля — Сдать налоговую Декларацию по УСН (для организаций)
  • 1 января — 2 апреля — Сдать годовую бухгалтерскую отчетность за 2017 год
  • 1 января — 2 апреля — Сдать отчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год
  • 1 января — 2 апреля — Сдать отчет по форме 2-НДФЛ за 2017 год
  • 1 января — 13 апреля — Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
  • 1 — 16 апреля — Уплатить страховые взносы за март 2018 года
  • 1 — 16 апреля — Сдать отчет СЗВ-М за март 2018 года
  • 1 — 20 апреля — Сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 20 апреля — Сдать расчет 4-ФСС за 1 квартал 2018 года (на бумаге)
  • 1 — 25 апреля — Уплатить налог по ЕНВД за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 25 апреля — Уплатить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2018 года (для компаний на спецрежимах, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
  • 1 — 25 апреля — Сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 25 апреля — Сдать расчет 4-ФСС за 1 квартал 2018 года (в электронном виде)
  • 1 — 28 апреля — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 28 апреля — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • 1 — 28 апреля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года
  • 1 — 15 июня — Уплатить страховые взносы за май 2018 года
  • 1 — 15 июня — Сдать отчет СЗВ-М за май 2018 года
  • 1 — 25 июня — Уплатить НДС за 1 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 28 июня — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • 1 — 15 августа — Уплатить страховые взносы за июль 2018 года
  • 1 — 15 августа — Сдать отчет СЗВ-М за июль 2018 года
  • 1 — 27 августа — Уплатить НДС за 2 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 28 августа — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)

Отчетность в июле 2018 г.

  • Уплатить страховые взносы за июнь 2018 года
  • Сдать отчет СЗВ-М за июнь 2018 года
  • Сдать декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2018 года
  • Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2018 года (на бумаге)
  • Уплатить налог по ЕНВД за 2 квартал 2018 года
  • Уплатить НДС за 2 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • Уплатить НДС за 2 квартал 2018 года (для компаний на спецрежимах, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
  • Уплатить авансовый платеж по УСН за 1 полугодие 2018 года
  • Сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года
  • Сдать отчет 4-ФСС за 1 полугодие 2018 года (в электронном виде)
  • Сдать расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2018 года
  • Сдать расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2018 года
  • Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие 2018 года
  • Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 полугодие 2018 года
  • Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • Сдать форму 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года

Контур.Бухгалтерия — это онлайн-сервис для удобного ведения бухгалтерии, расчета зарплаты и быстрой сдачи отчетности в ПФР, ФСС и ФНС.

  • 1 — 15 октября — Уплатить страховые взносы за сентябрь 2018 года
  • 1 — 15 октября — Сдать отчет СЗВ-М за сентябрь 2018 года
  • 1 — 22 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года (на бумаге)
  • 1 — 22 октября — Сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2018 года
  • 1 — 25 октября — Сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года
  • 1 — 25 октября — Уплатить налог по ЕНВД за 3 квартал 2018 года
  • 1 — 25 октября — Уплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года
  • 1 — 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2018 года (для компаний на спецрежимах, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
  • 1 — 25 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года (в электронном виде)
  • 1 — 29 октября — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года
  • 1 — 29 октября — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2018 года
  • 1 — 29 октября — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • 1 — 30 октября — Сдать расчет по страховым взносам за за 9 месяцев 2018 года
  • 1 — 30 октября — Сдать расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2018 года
  • 1 — 31 октября — Сдать отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года
  • 1 — 15 ноября — Уплатить страховые взносы за октябрь 2018 года
  • 1 — 15 ноября — Сдать отчет СЗВ-М за октябрь 2018 года
  • 1 — 26 ноября — Уплатить НДС за 3 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 28 ноября — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
  • 1 — 17 декабря — Уплатить страховые взносы за ноябрь 2018 года
  • 1 — 17 декабря — Сдать отчет СЗВ-М за ноябрь 2018 года
  • 1 — 25 декабря — Уплатить НДС за 3 квартал 2018 года (компании на ОСНО и налоговые агенты могут разбить квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 25 числа каждого месяца)
  • 1 — 28 декабря — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2018 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
Другие статьи:  Резюме для прокурора

Отчетность в июле

Первое полугодие 2018 года подходит к концу. Бухгалтеры должны подготовить и сдать отчетность за 1 полугодие и 2 квартал 2018 года. Комплект необходимых документов существенный, нужно отчитаться в налоговую, фонды и Росстат. В статье расскажем, какие декларации, расчеты и отчеты нужно подготовить и в какие сроки их сдавать.

Ежемесячный отчет СЗВ-М

В июле нужно сдать ежемесячный отчет СЗВ-М за июнь. Представьте его в Пенсионный фонд до 16 июля, так как 15 июля — воскресенье. Этот отчет сдают все организации и ИП, имеющие в своем штате сотрудников. В отчет нужно включать сведения не только о работниках на трудовом договоре, но и о сотрудниках, работающим по договорам ГПХ.

Если вы заключили или расторгли договор с сотрудником в июне, то данные о нем тоже нужно включить в отчет. Кроме того, с марта 2018 СЗВ-М нужно сдавать на руководителя организации, даже если с ним не заключен трудовой договор.

Если в сданный отчет вы забыли включить работника или данные по кому-то из сотрудников не были приняты, можно подать дополняющую СЗВ-М. Для этого у вас есть две недели. Если же в отчет включен лишний сотрудник — подайте отменяющую СЗВ-М.

Отчетность за 2 квартал 2018

За 2 квартал 2018 года нужно сдать декларацию по ЕНВД, НДС и подать расчет по налогу на имущество.

Декларация по ЕНВД за 2 квартал

Сдайте декларацию по ЕНВД за второй квартал до 20 июля. Форма декларации не обновлялась, бланк утвержден приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@. В ноябре 2017 года для ИП ввели возможность получить вычет в сумме затрат на приобретение ККТ. Нового бланка пока нет, поэтому сумму вычета учитывайте в строке 40 раздела 3 декларации. Отдельно величина вычета нигде не указывается, но подавая декларацию, не забудьте подать в инспекцию подтверждение расходов на приобретение техники.

Декларация по НДС за 2 квартал

Заполненную декларацию отправьте до 25 июля. Порядок заполнения и актуальная форма декларации есть в Приказе ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Декларацию подавайте в электронном виде, иначе ее посчитают не представленной и начислят штрафы как за просрочку сдачи отчета.

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за 2 квартал

Расчет сдается в течение 30 дней по окончанию отчетного периода, то есть до 30 июля. С 2018 года действуют новые формы расчетов, утвержденные приказом ФНС от 31.03.17 № ММВ-7-21/271@. В них предусмотрели указание понижающих коэффициентов, коды другого имущества по льготам и указание налогооблагаемой недвижимости по каждому объекту. В субъектах РФ могут быть установлены другие сроки сдачи отчетности, уточните условия вашего региона.

Отчетность за 1 полугодие 2018 года

Бухгалтерская отчетность в июле включает отчеты за 1 полугодие: отчет 4-ФСС, декларацию по налогу на прибыль, расчет по страховым взносам и 6–НДФЛ.

4 — ФСС. Для расчета страховых взносов на травматизм приказом ФСС России от 07.06.2017 № 275 утверждена форма 4-ФСС. Отчет сдают все организации и ИП, выплачивающие зарплату сотрудникам. Сроки сдачи отчетности зависят от её формы. Электронный отчет нужно сдать до 25 июля, бумажный — до 20. Если среднесписочная численность персонала более 25 человек, отчет сдается в электронном виде. Остальные организации и ИП могут подать отчетность на бумаге или в электронном виде, по своему выбору.

Расчет по страховым взносам. РСВ сдают работодатели-страхователи. Сдать расчет за первые полгода нужно до 30 июля. При численности сотрудников более 25 человек, документ сдается только в электронном виде. Для малых предприятий предусмотрена сдача отчета в бумажном виде.

Декларация по налогу на прибыль. Декларацию сдают ООО на ОСНО по окончанию каждого отчетного периода. В июле нужно сдать декларацию организациям, которые платят налог ежемесячно и ежеквартально. Представьте декларацию в инспекцию до 30-го июля, так как 28 число выпадает на выходной день. Форма отчета утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

6 — НДФЛ должны представлять в инспекцию все налоговые агенты. Срок подачи декларации — до 30 июля. Формируйте и сдавайте декларацию ежеквартально, включайте в нее все доходы, выплаченные физлицам за отчетный период. Данные указывайте нарастающим итогом. С начала 2018 года действует новая форма 6-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 17.01.2018 №ММВ-7-11/18@.

Штрафы и пени за несвоевременное представление отчетности

Следите за соблюдением сроков сдачи отчетности. За нарушение законодательно установленных сроков, статьей 119 НК РФ предусмотрены штрафные санкции.

  • Несвоевременная сдача деклараций и расчетов влечет штраф 5% от неуплаченной суммы. 5% от суммы начисляют за каждый месяц просрочки, включая неполные. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% суммы, подлежащей уплате.
  • Несвоевременная сдача отчета СЗВ-М и другой персональной отчетности в фонды влечет штраф 500 рублей за каждого сотрудника, по которому не поданы сведения. Однако судебная практика показывает лояльность судей в данном вопросе, если просрочка произошла по смягчающими обстоятельствам.

Используйте Календарь бухгалтера, чтобы отслеживать сроки подачи отчетности и не допускать просрочки. С его помощью можно отслеживать, какие формы и в какие сроки нужно сдать.

В облачном сервисе Контур.Бухгалтерия формы отчетности заполняются автоматически в соответствии с действующим законодательством. Легко сформируйте отчетность и отправьте, не отходя от компьютера. Сервис напомнит о датах платежей и отчетов. Воспользуйтесь бесплатным периодом, он доступен всем новым пользователям 30 дней.

Отчетность ООО в 2018 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

За год – до 28 марта следующего года включительно

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Другие статьи:  Договор нко с ип

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Календарь бухгалтера при УСН на 2019 год

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2019 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2019 году 31 марта — воскресенье, поэтому фирмы смогут отчитаться еще и 01.04.2019.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Основные сроки сдачи бухгалтерской, налоговой отчетности и отчетности в фонды остались такими же, как были в прошлом году.

Сроки сдачи годовой бухгалтерской отчетности

Основное внимание бухгалтеров в начале 2018 года сконцентрировано на сдаче годовой бухгалтерской отчетности за 2017 год. Её мы сдаем один раз в год и тратим на её подготовку от нескольких дней до месяцев.

Как показал наш опрос, проведенный на сайте: 35% бухгалтеров справляется с подготовкой отчетности максимум за 2 недели, 48% – составляют отчетность в течение месяца, и только 17% бухгалтеров используют на подготовку отчета практически все отведенное для этого время – от 2 до 3 месяцев.

В 2018 году последний день сдачи бухгалтерской отчетности – 2 апреля 2018 года.

Последний день, предусмотренный для сдачи бухгалтерской отчетности 31 марта в 2018 году приходится на субботу. Поэтому он перенесен на следующий за ним рабочий день. В 2018 году у бухгалтеров есть еще суббота и воскресенье (31.03 и 01.04), если кто-то не успевает, чтобы свести баланс и отчетные формы.

После сдачи годовой отчётности наступят будни и каждый месяц придется сдавать какой-нибудь отчет.

Налоговая отчетность и отчетность в фонды

В начале года мы сдаем отчетность по налогам и в фонды за предыдущий год – за 2017, вплоть до апреля. Затем переходим в рабочий режим и сдаем отчетность практически ежемесячно, в зависимости от того, работаете вы с НДС или нет, платите авансы по прибыли или нет, сколько у вас сотрудников.

Все отчеты мы собрали в таблице. Проверьте те, которые касаются вашей компании.

Специфические отчеты для узких рынков и не распространенных видов деятельности мы не включили в таблицу. Но вы всегда можете проверить сроки отчетности по бухгалтерскому и налоговому календарю на нашем сайте.