Отчетность по ооо на упрощенке

Содержание страницы:

Отчётность ООО на УСН

Упрощённая система налогообложения распространена среди небольших ООО. Она подходит для многих видов бизнеса, и вести учёт довольно просто даже без бухгалтера. Расскажем, какую отчётность по УСН ждёт от вас государство.

Как считать налог

В зависимости о того, что облагается налогом, порядок расчёта такой:

  • УСН «Доходы» — от 1% до 6% от полученных денег без учёта расходов. Сумму налога вы можете уменьшить в два раза на страховые взносы за сотрудников (подробнее об этом читайте в статье Как уменьшить налог УСН);
  • УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами.

Чаще всего ставка налога 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». Но некоторые регионы устанавливают пониженную ставку. Проверьте ставку в вашем регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Платите налог ежеквартально

  • за 1 квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября;
  • за год — до 31 марта.

Если дата уплаты выпадает на выходной или праздник, то она переносится на следующий рабочий день.

Платите налог в инспекцию по юридическому адресу ООО, даже если бизнес ведёте в другом регионе.

Сдавайте декларацию раз в год

Налоговая декларация — итоговый отчёт о вашей деятельности за год, в котором вы показываете доходы и расходы. По декларации налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налог. Даже если за год вы ничего не заработали, придётся сдать нулевую декларацию.

Сдать декларацию нужно до 31 марта следующего года. Если на эту дату выпадает выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день.

В Эльбе на подготовку отчётности вы потратите не больше 10 минут. Загрузите в сервис выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.

Декларацию отправьте в ту же налоговую, куда весь год платили налог — по юридическому адресу ООО. Как передать отчёт:

  • Отнести бумажный отчёт в инспекцию — вы сможете распечатать его в Эльбе.
  • Отправить бумажный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Сдать отчёт через интернет. Для этого понадобится электронная подпись, которую мы выпустим для вас бесплатно при оплате любого тарифа Эльбы.

Ведите и храните у себя книгу учёта доходов и расходов

В течение года все доходы и расходы нужно отражать в специальной книге. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) ведётся по утверждённым правилам в бумажном или электронном виде. Храните её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию налоговиков. Эльба автоматически сформирует КУДиР, вам останется только распечатать её.

Подробнее обо всех нюансах КУДиР читайте в отдельной статье: Как вести книгу учёт доходов и расходов.

Не забывайте об отчётности за сотрудников

Кроме налоговой отчётности все ООО сдают отчёты за сотрудников в налоговую, ПФР и ФСС. Ещё за сотрудников придётся платить страховые взносы. Настройте в Эльбе уведомления, чтобы она напоминала о предстоящей отчётности по почте или смс.

Устали от предпринимательской рутины?

Справочная / УСН

Отчётность ООО на УСН

Упрощённая система налогообложения распространена среди небольших ООО. Она подходит для многих видов бизнеса, и вести учёт довольно просто даже без бухгалтера. Расскажем, какую отчётность по УСН ждёт от вас государство.

Как считать налог

В зависимости о того, что облагается налогом, порядок расчёта такой:

  • УСН «Доходы» — от 1% до 6% от полученных денег без учёта расходов. Сумму налога вы можете уменьшить в два раза на страховые взносы за сотрудников (подробнее об этом читайте в статье Как уменьшить налог УСН);
  • УСН «Доходы минус расходы» — от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами.

Чаще всего ставка налога 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». Но некоторые регионы устанавливают пониженную ставку. Проверьте ставку в вашем регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Платите налог ежеквартально

  • за 1 квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября;
  • за год — до 31 марта.

Если дата уплаты выпадает на выходной или праздник, то она переносится на следующий рабочий день.

Платите налог в инспекцию по юридическому адресу ООО, даже если бизнес ведёте в другом регионе.

Сдавайте декларацию раз в год

Налоговая декларация — итоговый отчёт о вашей деятельности за год, в котором вы показываете доходы и расходы. По декларации налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налог. Даже если за год вы ничего не заработали, придётся сдать нулевую декларацию.

Сдать декларацию нужно до 31 марта следующего года. Если на эту дату выпадает выходной, то срок сдвигается на следующий рабочий день.

В Эльбе на подготовку отчётности вы потратите не больше 10 минут. Загрузите в сервис выписку с расчётного счёта и получите готовый отчёт по УСН.

Декларацию отправьте в ту же налоговую, куда весь год платили налог — по юридическому адресу ООО. Как передать отчёт:

  • Отнести бумажный отчёт в инспекцию — вы сможете распечатать его в Эльбе.
  • Отправить бумажный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Сдать отчёт через интернет. Для этого понадобится электронная подпись, которую мы выпустим для вас бесплатно при оплате любого тарифа Эльбы.

Ведите и храните у себя книгу учёта доходов и расходов

В течение года все доходы и расходы нужно отражать в специальной книге. Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) ведётся по утверждённым правилам в бумажном или электронном виде. Храните её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию налоговиков. Эльба автоматически сформирует КУДиР, вам останется только распечатать её.

Подробнее обо всех нюансах КУДиР читайте в отдельной статье: Как вести книгу учёт доходов и расходов.

Не забывайте об отчётности за сотрудников

Кроме налоговой отчётности все ООО сдают отчёты за сотрудников в налоговую, ПФР и ФСС. Ещё за сотрудников придётся платить страховые взносы. Настройте в Эльбе уведомления, чтобы она напоминала о предстоящей отчётности по почте или смс.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Другие статьи:  Перерасчет услуг жкх срок

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Особенности применения УСН в 2018 году

Упрощенная система налогообложения неслучайно популярна среди начинающих бизнесменов. Не отказываются от нее и опытные владельцы ООО, если оборот позволяет. Название «упрощенка» говорит само за себя: вести бизнес по этой схеме проще, налог выходит меньше, и отчетность сдавать удобнее.

Действительно ли УСН для ООО выгоднее, чем общая система, или есть скрытые минусы? Как оформлять и сдавать отчетность? Давайте разберемся подробнее.

Плюсы и минусы УСН для ООО

Нельзя однозначно сказать, что «упрощенка» для ООО — самое простое и выгодное решение. В каждом случае прежде чем выбрать налоговый режим, нужно учесть множество факторов. Но невозможно отрицать, что УСН — пластичная система с возможностью регулировать налоговую нагрузку. Недаром она продумана в двух вариантах:

Второй вариант позволяет вычесть из дохода затраты, связанные с ведением бизнеса (список ограничен), но ставка налога уже составляет 15 %.

Оценим плюсы и минусы УСН для ООО по пунктам:

    Сколько придется заплатить государству?

Возьмем во внимание сам налог и отчисления в фонды: пенсионные, социальные взносы и взносы на медицинское страхование. Страховые взносы составляют около 30 % денежных сумм, выплаченных работникам.

Ставка единого налога на УСН в обоих вариантах ниже, чем на общей системе налогообложения. ООО на ОСН платят налог на прибыль, общая ставка которого по стране 20 %. На «упрощенке» организации выбирают между 6 % и 15 %, и это максимальные величины. На уровне регионов ставки понижаются местными властями — налог может быть еще меньше.

Суммы страховых взносов на УСН «доходы» могут уменьшать авансовые налоговые платежи, но только до 50 %. Это явное преимущество, ведь можно сократить сумму налога вдвое.

А на второй схеме «доходы минус расходы» страховые взносы учитываются как затраты и вычитаются из налоговой базы. Эту особенность нельзя назвать исключительной, потому что при уплате налога на прибыль действует такая же схема.

По сравнению с ОСН, упрощенная система выглядит выгоднее, если брать во внимание величину ставки и возможность уменьшать авансы на страховые взносы на схеме «доходы». Проиграть по величине выплат государству УСН может разве что ЕНВД, и то не всегда.

Насколько сложно вести учет и сдавать отчетность?

На УСН налоговый отчет ведется в КУДиР — книге учета доходов и расходов. ООО, в отличие от ИП, обязаны вести и бухгалтерский учет. Зато отчетность сдается вместе с декларацией по итогам года до 31 марта. Тогда как на ОСН- и ЕНДВ-предприятия отчитываются каждый квартал. На «упрощенке» поквартально отчисляются только авансовые платежи. Их рассчитывают по данным КУДиР, а при уплате единого налога по итогу года вычитают из его суммы. Обязанность вести бухучет для ООО не выделяет упрощенную систему на фоне ОСН, а вот отсутствие отчетов по бухгалтерским данным каждый квартал — большой плюс.

Насколько вероятны споры с налоговой?

На схеме «доходы» риск практически минимальный. Это плюс. А вот на схеме «доходы минус расходы» споры вероятны. Они возникают, если налоговая служба признает расход необоснованным или неподтвержденным. И тогда начисляются пени, штрафы из-за возникновения недоимки. Но отметим, что на общей налоговой системе при уплате налога на прибыль подобных споров гораздо больше.

Плательщики на «упрощенке» освобождены от уплаты НДС (кроме «ввозного» на таможне), что также избавляет от разбирательств, связанных с его уплатой и возвратом.

Можно ли работать с фирмами с другим режимом налогообложения?

Так как ООО на УСН не платит и не учитывает НДС, то велика вероятность, что партнеры, работающие с НДС, откажутся с вами сотрудничать, ведь им придется переплачивать. Привлечь партнеров, использующих другие налоговые режимы, получится только установив предельно выгодные и низкие цены на товары. Круг покупателей и фирм-партнеров на УСН ограничен такими же неплательщиками НДС. И это существенный минус системы.

Ставка налога для ООО на УСН

В общих случаях ставка единого налога равна:

  • 6 % с доходов;
  • 15 % с доходов, уменьшенных на расходы.

Местные власти могут снижать ставки по обоим объектам налогообложения. Право уменьшать ставку 6 % с доходов они получили в 2016 году. И теперь региональная ставка может равняться даже 1 %.

Нижний порог для ставки по объекту «доходы минус расходы» — 5 %. В регионах ставка варьируется от 5 до 15 %.

Оценить выгоду УСН можно, узнав, на сколько понижена ставка в интересующем регионе. Информацию об этом получают в налоговой инспекции, местной администрации и на сайте ФНС.

Бухгалтерская отчетность для ООО на УСН

ИП на УСН могут не вести бухучет, а вот организации обязаны. По итогам года ООО сдает в инспекцию налоговую и бухгалтерскую отчетность. Преимущество перед другими режимами в том, что бухотчетность сдается только один раз, а не ежеквартально. Субъекты малого предпринимательства (ООО на УСН, если выручка за предыдущий год не превысит 800 млн рублей) ведут бухгалтерский учет в упрощенной форме. Но это дело добровольное, можно вести учет и в общем порядке, если бухгалтеру фирмы так удобнее.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Многие организации в России работают на упрощенной системе налогообложения. Столь популярный выбор обоснован тем, что позволяет существенно снизить налоговую, административную и техническую нагрузку на ООО.

Упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка) – один из четырех специальных налоговых режимов для деятельности бизнесменов, характеризуется более простым порядком ведения отчетности и меньшим количеством уплачиваемых налогов.

Упрощенка объединяет в себя две формы налогообложения, одну из которых организация вправе самостоятельно выбрать:

  • УСН доходы – форма, при применении которой налогом облагается сумма всех полученных доходов, не учитывая при этом произведённые расходы. Налоговая ставка равна не более 6%, при этом, многие регионы имеют право снижать ее на своей территории. Например, в новоиспеченном регионе РФ, Республике Крым, в 2017-2018 году ставка УСН доходы в связи с переходным периодом составляет всего 4%, а в 2016 году была равна вообще 3%.
  • УСН доходы минус расходы – форма, при применении которой налогом облагаются полученные доходы за вычетом произведенных расходов. Размер налоговой ставки в данном случае равен максимум 15%. Региональное законодательство также вправе понижать ее по своему усмотрению (в Крыму в настоящее время она равна 8%).

В данной статье, опираясь на профессиональные навыки юридической компании «Юридическая Москва», рассмотрим порядок применения УСН для ООО в 2018 году.

Срок сдачи отчетности УСН в 2018 году

Ежегодно ООО представляют специальный отчетный документ (УСН декларацию) не позднее 31 марта. Если деятельность не велась, то подается упрощенная нулевая декларация и обязательно сопроводительное письмо об отсутствии коммерческой деятельности. Расчеты авансовых платежей не сдаются, их указывают только в годовом отчете.

За 2017 год компаниям необходимо подать упрощенную декларацию не позднее 2 апреля 2018 года, поскольку 31 марта выпадает на выходной.

Виды отчетности компаний на УСН в 2018 году

По итогам года следует сформировать и предоставить в фискальный орган следующую отчетность:

  • Декларацию по УСН (не позднее 02 апреля 2018 года);
  • Бухгалтерский баланс (до 02 апреля 2018 года);
  • 6-НДФЛ (до 02 апреля 2018 года);
  • Сведения о среднесписочной численности работников (до 22 января 2018 года);
  • Годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
  • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Нельзя забывать о не менее важной отчетной документации – отчете о среднесписочной численности работников. Это заявление необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 20 января года, следующего за отчетным. Если в ООО никто не работает и не числится, то предоставить этот отчет необходимо, заполнив как нулевой.

Другие статьи:  Оформить выписку устава

Во внебюджетные фонды следует подать:

  • отчет СЗВ-М (в ПФР, ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным);
  • 4-ФСС (в ФСС, на бумажном носителе не позднее 20 числа, в электронном – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным);

Как выплатить дивиденды владельцу компании при УСН

Доход, оставшийся после уплаты всех обязательных платежей (дивиденды) при отсутствии установленных законом препятствий распределяется по решению общего собрания участников юридического лица либо единственного учредителя компании согласно данным бухгалтерского баланса. Срок выплаты обычно устанавливается уставом общества. Дивиденды владельца-физического лица облагаются НДФЛ в размере 13%, а юридического лица – налогом на прибыль (за исключением предприятий-учредителей, владеющих от 50% доли общества).

Предприятия, которые вправе применять специальную систему, применение упрощенного специального режима освобождает предприятие в 2018 году от нижеследующих налогов:

  • НДС;
  • Налог на имущество;
  • Налог на прибыль.

Следует обратить внимание на критерии, при которых юридические лица не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Так, согласно положениям Налогового кодекса РФ, не вправе применять упрощенку следующие компании:

  • Общества, являющиеся иностранными, а также, казенные и бюджетные учреждения;
  • У которых годовой доход в 2018 году превысил 150 млн. рублей (порог годового дохода в 2017 году для сравнения составлял 60 млн. рублей);
  • У которых максимальный доход за 9 месяцев 2017 года составил не более 112,5 млн. рублей;
  • Имеющие филиалы, представительства;
  • Являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
  • В которых доля участия других организаций составляет более 25%;
  • У которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей;
  • Которые занимаются следующими видами деятельности: микрофинансовая и игорная деятельность, производство подакцизной продукции и товаров, включая сельскохозяйственные товары, добыча полезных ископаемых, ломбарды, банки и страховые компании, нотариусы и адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Все компании при регистрации, если не заявят о применении специального режима попадают на общую систему налогообложения.

Для того, чтобы перейти на УСН при регистрации, следует подать заявление о переходе на спец.режим вместе с регистрационными документами в налоговый орган либо не позднее 30 (тридцати) дней с даты государственной регистрации компании.

Если действующие фирмы желают осуществить переход на упрощенную систему налогообложения, то данная процедура также подразумевает добровольный характер. Директор либо доверенное лицо (бухгалтер по доверенности) подают аналогичное заявление о переходе не позднее 31 декабря текущего календарного года. Сообщение подается в налоговый орган по месту постановки на учет в 2 (двух) экземплярах. На одном налоговый инспектор ставит отметку о принятии и возвращает заявителю, второй забирает.

Сменить действующий налоговый режим на упрощенку можно только один раз в год до конца последнего месяца.

Ведение бухгалтерии ООО на УСН: сдаем отчетность

Ведение бухгалтерии ООО на УСН возможно в упрощенном варианте, так же как и составление отчетности. Упрощение отчетности по налогам напрямую связано с применением УСН. Рассмотрим подробнее эти и другие вопросы в нашей статье.

ООО: регистрация и постановка на налоговый учет

Создание фирмы в виде общества с ограниченной ответственностью — один из наиболее простых путей организации бизнеса. ООО позволяет вести различную деятельность при ограниченной (в рамках вклада в УК) ответственности создавшего его лица (или лиц).

Для регистрации ООО в налоговую инспекцию сдают следующие документы: устав, протокол собрания учредителей о создании фирмы и о назначении ее руководителя, заявление по форме Р11001, договор аренды с собственником помещения, копии паспортов учредителей, квитанцию об оплате пошлины.

После регистрации и постановки на учет ООО нужно выбрать систему налогообложения. Если это не будет сделано, то фирма должна применять ОСН.

Кто относится к субъектам малого предпринимательства в 2017–2018 годах

В 2017–2018 годах применение УСН доступно фирмам, отвечающим следующим условиям (гл. 26.2 НК РФ):

  • среднесписочная численность работающих — менее 100 чел.;
  • остаточная стоимость основных средств — менее 150 000 000 руб.;
  • общая сумма доходов за текущий год не превышает 150 000 000 руб., при этом для перехода на УСН с 2018 года доход по итогам работы за 9 месяцев 2017 года не должен быть больше 112 500 000 руб.;
  • филиалы отсутствуют;
  • доля участия в фирме иных юрлиц не превышает 25%;
  • фирма не осуществляет той деятельности (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), при которой УСН применять нельзя.

Подробнее о показателях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

При использовании УСН нужно постоянно отслеживать величину выручки, чтобы не выйти за ее предельную величину и не попасть в ситуацию несоответствия критериям. Если это произойдет, фирме с квартала превышения предельной величины выручки придется переходить на начисление налогов и отчетность по ОСН.

Критериями малого предприятия, согласно ст. 4 закона «О развитии малого предпринимательства» от 24.07.2007 № 209-ФЗ, являются:

  • доля других организаций (но не малых предприятий) в уставном капитале не должна превышать 25%;
  • численность работников за прошлый год не более 100 чел.;
  • выручка за прошедший отчетный год не более 800 000 000 руб. (постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265).

Подтверждением статуса малого предприятия является соответствие величине показателей, отвечающих установленным требованиям к нему, в течение 2 лет подряд.

Это говорит о том, что ООО, применяющие УСН, обычно отвечают и критериям малого предприятия. Это дает следующие преимущества:

  1. Не нужно определять лимит денежных средств по кассе (абз. 10 п. 2 указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У). Для этого следует издать приказ по предприятию об их хранении без лимита остатка.
  2. Можно вести бухучет упрощенным способом и сдавать отчетность в упрощенной форме (п. 4 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

О том, какой формат будет иметь упрощенная отчетность, подаваемая электронно, читайте в статье «Упрощенная бухгалтерская финансовая отчетность — КНД 0710096».

Особенности и преимущества УСН

При упрощенной системе налогообложения сокращается количество уплачиваемых налогов. Взамен платежей по прибыли, имуществу и НДС остается только один налог со ставкой, выбор которой зависит от самого юрлица (ст. 346.20 НК РФ). Кроме того, появляется возможность упростить бухучет и отчетность.

Однако с 2015 года ООО, применяющие УСН, должны платить налог на имущество с недвижимости, оцениваемой по кадастровой стоимости (при наличии такой недвижимости).

О том, когда налогоплательщик, применяющий УСН, становится плательщиком налога на имущество, читайте здесь.

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2018 году

Организации на спецрежиме получают возможность отчитываться в уполномоченные органы реже, да и перечень документов не такой пугающий, как при ОСНО.

Содержание

Какова бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН в 2018 году?

Основные моменты ↑

Для начала уясним, какие условия и порядок применения УСН действует, на какие нормативные акты стоит ссылаться при подготовке документации.

Упрощенная система налогообложения – режим, используемый предприятиями малого и среднего бизнеса. Направлен на облегчение ведения бухгалтерского и налогового учета.

Переход на УСН осуществляется фирмой на добровольной основе, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательстве РФ.

Нормативная база

При подготовке отчетности юридическим лицом на УСН и предоставлении ее в уполномоченные органы стоит ориентироваться на такие нормативные акты:

Регулирование со стороны государства

Применение УСН осуществляется в соответствии с главой 26 частью 2 НК. Перейти на упрощенку можно, подав уведомление в налоговые структуры.

ООО на УСН не должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • на имущество;
  • социальные налоги.

Вместо таких налоговых сборов необходимо исчислять и уплачивать единый налог. Список лиц, которые не имеют возможности применять упрощенную систему, содержится в ст. 346 п. 1. НК.

Условия для перехода и правила использования спецрежима, которые должно соблюдать предприятие, описаны в ст. 346.1 НК.

ООО имеет возможность выбрать один из объектов налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы». Компания не может переходить на другой объект или менять режим в течение года.

Это возможно только с начала нового налогового периода. Уведомление об этом подается не позже 31 декабря текущего года.

О своей деятельности организация должна отчитываться в Налоговую инспекцию и государственные фонды.

Календарь сдачи отчетности ООО ↑

Отчетность за 2018 год сдается в такие сроки:

Бухгалтерская отчетность ООО ↑

Администрация организации обязана утвердить порядок ведения бухучета, выбрать методы проведения расчетов и виды документов.

В отчетности должны быть данные об операциях, которые проводились в налоговом периоде – о доходе, убытках, выплате зарплаты, затратах и т. д.

Если на предприятии числятся работники, то в Федеральную налоговую службу нужно будет сдать такие документы:

  1. Налоговая декларация по упрощенному режиму (годовая отчетность).
  2. Данные о среднесписочной численности сотрудников.
  3. Компания обязана вести Книгу доходов и расходов. Разрешается заполнять такой документ вручную или в электронном формате. Предоставлять его в налоговую с 2013 г. не нужно. Но книгу могут затребовать проверяющие органы.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ в двух экземплярах, чтобы отчитаться по прибыли своего персонала.
  5. Декларация по земельному и транспортному налогу за отчетный период.
Другие статьи:  Доверенность в пенсионный фонд для получения документов

Бухучет организациями со статусом юридического лица ведется в полном объеме. Финансовые отчеты включают:

В ПФ России отчетность ООО за квартал будет такой: РСВ-1, СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2, СЗВ 6-3, АДВ 6-4. В ФСС сдают 4-ФСС. Справки по бухучету подают единожды в году.

Важный нюанс – если компания заключала валютные сделки, то в годовой документации не нужно будет делать перерасчеты средств по курсу рубля на текущий момент.

В документах должны указываться только те данные, которые были актуальными в день проведения финансовой операции.

Даже в том случае, когда предприятие не имеет наемного персонала, документооборот осуществляется, только сдаются нулевые отчеты.

ООО без работников – это значит, что на предприятии нет оформленных сотрудников, то есть не используется труд физических лиц. В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0».

Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное.

Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается. Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить.

Образец заполнения

Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (Приказ Министерства финансов от 2.07.2010 года № 66н).

Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2018 году с пошаговой инструкцией.

Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

  • наименование организации;
  • вид проведения хозяйственных операций;
  • вид собственности;
  • организационную правовую форму.

Баланс можно составлять в тыс. и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива.

Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода. Первое значение актива по балансу – строка 1150 для отражения внеоборотных активов материального плана.

Стоит списать данные об остаточной сумме ОС, о неоконченных капитальных вложениях в ОС. Следующая графа должна содержать данные о внеоборотных активах нематериального, финансового плана.

Содержит сведения о результатах исследования и разработок, поисковых активах, вложениях прибыли и материальных ценностей, отложенных налоговых активах и т. д.

Этот пункт может объединить данные из строк: 1110 – 1140, 1160, 1180 – 1190. Укрупненные строки баланса должны включать коды с наибольшим удельным весом.

К примеру, если в строке по активам нематериально и финансового характера больше нематериальных активов, то ставят код 1110, если суммы результатов исследования и разработок – 1120.

Какая отчетность сдается ИП на УСН без работников за 2018 год (пошагово), читайте здесь.

Далее заполняем графу, где указывают запас, денежные средства и эквиваленты. Наименования и коды будут соответствовать пунктам 1210 и 1250 обычной формы.

В графе по финансовым и другим оборотным активам — оборотные виды активов, кроме запаса, денег и эквивалентов.

Здесь отражаются долги покупателя по дебету, размер налога на добавленную стоимость по купленным ценностям, финансы и кратковременные вложения (срок уплаты до 1 года), остальные оборотные активы фирмы.

Данной строке может присваиваться код 1220 – 1240, 1260. Графа по балансу (1600) содержит суммы всех статей по активу.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

ООО, выбравшие упрощенный режим налогообложения, сдают налоговую, бухгалтерскую и отчетность в Пенсионный фонд. График подачи, особенности отчетов с наемными сотрудниками и без, выплаты в бюджет на 2018 год, зависящие от вариантов УСН, рассматриваются в статье.

Содержание:

Документы для налоговиков от ООО на УСН в 2018 году.

Существует два варианта упрощенной системы, отличающиеся ставкой и порядком расчета выплат в бюджет:

УСН доходы минус расходы: ставкой 5-15% (зависит от ставки, утвержденной региональными властями) облагается прибыль организации, после вычета расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, понесенных компанией.

УСН доходы: организация выплачивает 6% со всего объема выручки. В прошлом году государство разрешило регулировать объем платежа на региональном уровне. Так, в Севастополе, Крыму налоговая ставка 3-4%, на Чукотке 2-4%.

Способ расчета налоговой ставки и вариант УСН выбирают в момент формирования учетной политики ООО, но не позже чем через 3 месяца со дня регистрации юридического лица.

Программа для упрощения работы и финансовой отчетности магазина Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей и решений для вашего бизнеса. Сервис позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении, а также позволит вести полноценный складской, торговый и финансовый учет в магазине.
Попробуйте полную версию программы бесплатно!>>>

Единственный документ, требующийся фискальным органам от юридических лиц, использующих «упрощенку», — налоговая декларация. Ее ежегодно подают не позже 31 марта, отчитываясь за 2017 год, надо отправить заполненный формуляр в электронном или бумажном виде до 2 апреля 2018 года.

Если отчет подается на бумажных носителях, заполнить его лучше на компьютере, налоговики стараются отойти от деклараций, заполненных вручную. Авансовые платежи по налогам вносят до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Заполняется бланк декларации за 2018 год так же, как в прошлом году. Юридические лица, приостановившие работу, сдают нулевую отчетность в тот же срок, что и обычную. Cкачать пример декларации по УСН.>>>

Одновременно с декларацией в ФНС надо предоставить:

Данные о среднесписочном составе сотрудников (бланк КНД 1110018). Скачать образец КНД 1110018>>>

Расчет по страховым взносам (нулевой отчет подается по тем же правилам, что и обычный).

На каждого из сотрудников форму 2-НДФЛ. Скачать образец 2-НДФЛ>>>

Сдается заполненный бланк 6-НДФЛ. Скачать образец 6-НДФЛ>>>

Подробно с правилами, регламентирующими подачу новой формы можно познакомиться в письме Минфина РФ от 19.11.2015 № 03-04-06/66970 и письме ФНС РФ от 28.12.2015 № БС-4-11/23129.

Подробно о 6-НДФЛ для ООО на УСН в 2018 году.

Новая форма включает два раздела и титульную часть. Подается ежеквартально до 5 числа месяца, идущего за периодом отчетности. Если выплат сотрудникам не было, форму с нулевыми показателями сдавать не нужно.

В текущем году используется новый бланк 6-НДФЛ, в котором изменен титульный лист, введены новые коды для закрываемых или реорганизуемых компаний, мест подачи данных. Основные правила заполнения остались прежними.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Для юридических лиц, выбравших упрощенку, в 2018 г. предусмотрено два бухгалтерских отчета: баланс и отчет по результатам в кратком или полном варианте. Организации, начавшие работать после 10 октября 2017 года, сдают баланс в 2019 г., отчитываясь сразу за весь 2018 и часть 2017 года. О сдаче отчетности в октябре 2018 года подробнее читайте тут.

Онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру обеспечит безопасность и сохранность ваших данных. Документация, отчеты и вся необходимая информация по вашему магазину хранится в облаке на серверах имеющих соответствующие сертификаты безопасности. Технические неполадки и сбои теперь они не повредят вашему бизнесу.
Ознакомьтесь с полным набором возможностей программы для магазина>>>

Основные правила заполнения сокращенной формы баланса:

реквизиты ООО («шапка») заполняют обязательно;

для записи финансовых показателей используют рубли, тысячи, миллионы (зависит от оборота компании);

учитывают пять показателей актива и шесть пассива за три года на 31 декабря 2017;

при необходимости строки баланса конкретизируют, прикладывая письменные пояснения.

Пример отчета, заполненного по сокращенному варианту:


Для бухгалтеров организаций, приостановивших деятельность, сдать отчет надо в тот же срок, что и обычным. Нулевого бухгалтерского баланса просто не существует, так как при регистрации ООО вносился уставной капитал. Заполнять формуляры лучше через бухгалтерскую программу, а сдать можно в электронном или бумажном варианте.

Информация, занесенная в баланс, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т.п.). Заполненный бланк отправляют в ФНС и органы статистики до 2 апреля 2018 г.

Отчеты за работников от ООО на УСН.

Юридическое лицо, прошедшее официальную регистрацию, автоматически попадает в разряд работодателей, в отличие от ИП. ЮЛ обязано сдавать отчетность в пенсионный и страховой фонд. Стандартная форма списочного состава сотрудников теперь сдается в налоговую, а не ФСС. График подачи данных 4-ФСС: