Нужно ли платить налог при дарении квартиры менее 3 лет

Содержание страницы:

На каких условиях возможно дарение квартиры которая в собственности менее 3 лет?

Каждый собственник квартиры вправе свободно распорядиться ею, подарив любому лицу по своему выбору.

На такую возможность указывает 32-я гл. ГК.

Причем, это касается как всей квартиры, так и доли.

Ограничения установлены 246-й и 250-й статьями ГК только для продажи или мены доли.

Владелец обязан вначале предложить ее другим дольщикам и только после этого вправе продать по той же цене третьему лицу.

Особняком стоит вопрос о налоговой стороне отношений. Как подарить квартиру которая в собственности менее 3 лет? Кто должен уплачивать налог? Рассмотрим его подробнее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Есть ли разница в сроках?

При дарении доли квартиры, 2-я часть 246-й ст. исключает возможность иных владельцев долей помешать безвозмездной сделке.

Статья 246 ГК РФ. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности

  1. Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
  2. Участник долевой собственности вправе по своему усмотрению продать, подарить, завещать, отдать в залог свою долю либо распорядиться ею иным образом с соблюдением при ее возмездном отчуждении правил, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробно вопрос «Можно ли подарить квартиру если она в собственности менее 3 лет?»

Закон недвусмысленно ориентирует учитывать сроки владения.

Согласно 17.1-му пункту 217-й ст. НК, не подлежат обложению доходы от продажи квартир, бывшей в собственности лица три года и более.

Это относится и к договорам мены, поскольку к этим отношения применяются нормы о купле-продаже (2-я ч. 567-й ст.)

Статья 567 ГК РФ. Договор мены

  1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
  2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Данное правило касается только налоговых резидентов, то есть лиц, отвечающих требованиям 2-й ч. 207-й ст. НК: находившихся в РФ 183 или более дней в течение года. На нерезидентов эта льгота не распространяется.

Нужно ли учитывать правила 17.1-го пункта 217-й ст. НК при дарении? Влияет ли на сумму налога тот факт, что подаренная квартира менее 3 лет в собственности?

Нет не влияет. Даритель в данном случае налогоплательщиком не является, так как для него дарение безвозмездно. Раз нет дохода – нет и подоходного налога. Поэтому, совершенно безразлично сколько лет он провладел квартирой на праве собственности – сути отношений это не меняет.

Имеет ли значение это обстоятельство для одаряемого? Очевидно, что тоже нет. Он получает доход, в размере стоимости квартиры, что согласно 207-й ст. НК является основанием уплаты подоходного налога.

При определении налоговой ставки не имеет значения как долго провладел объектом недвижимости прежний собственник, а только факт родства или близости его с одаренным в смысле 18.1-го пункта 217-й ст. и 14-йст. Семейного Кодекса и факт налогового резидентства или нерезиденства.

От чего зависит уплата налогов?

Итак, от сроков владения квартирой, находящейся в собственности дарителя, налоговая ставка не зависит.

А от чего зависит?

Во-первых, от степени близости дарителя и одаряемого.

Этот вопрос регулируется Налоговым и Семейным Кодексами.

Льгота в виде освобождения от уплаты подоходного налога установлена для родственников и членов одной семьи.

Их перечень содержится в 18.1-м п. 217-й ст. НК.
Это:

  • родители;
  • дети;
  • внуки;
  • дедушки и бабушки;
  • братья и сестры (имеющих общими обоих или одного из родителей).

Не являются с биологическими родственниками, но приравниваются к ним:

Во всех прочих случаях, когда родства и семейной близости у контрагентов нет, подоходный налог уплачивается согласно 224-й ст. НК в размере 13% от стоимости квартиры для налогового резидента и 30%, если одаренный нерезидент.

Понятие «резидент» раскрывается в 207-й ст. – это лицо, находящееся на территории РФ в течение 183 дней подряд за 12 месяцев.

229-я ст. НК требует, чтобы в декларациях обозначались все доходы.

Родственник или член семьи в данном случае не платит налога, согласно 217-й ст. НК, но сути дела это не меняет.

В декларации указывается сумма дохода, а также указывается факт родства или близости с одаряемым и основания освобождения от уплаты НДФЛ (18.1-й п. 217-й ст. НК).

Она подается до 30.04 года, следующего за тем, в котором получен подарок.

Во всех прочих случаях, предстоит не только подать декларацию, но и уплатить налог. А предварительно предстоит его рассчитать.

Предположим, что стоимость квартиры 1млн. руб. Тогда резидент уплатит 1млн. x 13% = 130000 руб., а нерезидент 1млн. x 30% = 300 000 руб.

Близкий родственник или член семьи может избежать налогового бремени, а в других случаях ставка зависит от того, является ли субъект налоговым резидентом РФ или нет. Резидент уплачивает подоходный налог в размере 13%, нерезидент – 30%.

Налог с дарения квартиры

Налог с дарения квартиры выплачивается в том случае, если одаряемый не является родственником дарителя. Поэтому стоит хорошо подумать подходит ли вам данный вид отчуждения недвижимости.

В любом случае, независимо от того, передадите вы квартиру по договору дарения или оформите куплю-продажу, задумайтесь над тем, что в этом процессе должен участвовать надежный юрист. Ведь речь идет об довольно ценном имуществе.

Квалифицированного юриста, специализирующегося в вопросах недвижимости и налогов вы легко найдете в каталоге портала Правовед.RU. Сотрудничая с ним, вы можете быть уверены в том, что сделка будет оформлена абсолютно правильно.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Возможна ли уплата налога после дарения?

Здравствуйте, в 2016 году мы с супругой подарили долю в квартире детям. Доли выделялись согласно условиям материнского капитала, им мы закрывали ипотеку. С налоговой на имя наших детей поступило письмо, с требованиями уплатить налог с дохода. . Показать полностью

Какой налог будет при дарении доли квартиры не родственнику?

Здравствуйте. Мой отчим (по документам мы не родственники) хочет подарить мне свою 1/4 долю в квартире где еще дольщиками является его сестра и ее сын. Вопрос: в какую сумму мы уложимся при оформлении сделки (хотя бы примерно) кадастровая стоимость . Показать полностью

Другие статьи:  Какие документы нужны для получения кадастровый паспорт на квартиру

Есть вопрос к юристу?

От какой стоимости оплачивается налог при дарении квартиры?

Добрый день! С какой стоимости уплачивается налог при дарении квартиры не близкому родственнику? В договоре дарения указана инвентарная стоимость квартиры. в пункте 1 статьи 211 НК РФ прямо указано, что рыночная стоимость применяется при получении . Показать полностью

При оформлении договора дарения квартиры на постороннего, взимается подоходный налог?

Здравствуйте! При оформлении договора дарения квартиры на постороннего (не родственника) взимается подоходный налог? Владение дарителя с 1998 г. более 3-х лет.

Какой налог уплачивается при дарении и при продаже подаренной доли?

Здравствуйте!Мы продаем объект недвижимости, который находится в общей долевой собственности: у меня 2/3, у сестры 1/3. Т.к. недвижимость была получена в наследство от родителей, то, как я знаю, после продажи мы не уплачиваем налог(в собственности . Показать полностью

Какие документы необходимо предоставить в налоговую после оформления договора дарения на квартиру?

Какие документы необходимо предоставить в налоговую после оформления договора дарения на квартиру. Дарение было от матери к дочери. Как подтвердить родство? Фамилии сейчас разные, у дочери изменена по свидетельству о перемене имени, у мамы по . Показать полностью

Какой налог на дарение близкому родственнику?

Здравствуйте. Моя мама хочет мне подарить часть своей квартиры. мы с ней близкие родственники и живём в одной квартире. Мне у местного нотариуса (Московская область)сказали, что помимо 10 т за услугу, мы должны будем заплатить и налог. Что уже . Показать полностью

Какой налог НДФЛ я должна буду заплатить после получения в дар квартиры?

Добрый вечер. 2 месяца назад я получила в дар квартиру, сейчас я ее продаю.Какой налог ндфл я должна буду заплатить, с учетом, что после продажи я сразу покупаю другую квартиру.

Какое налогообложение при дарении доли квартиры?

Дарение доли квартиры было в декабре 2015 года, стороны оценили недвижимость в 50 тыс. руб., какой налог я заплачу по закону до 01.01.2016 года, или ко кадастру?

Налог на квартиру по дарению

добрый день. приобрела квартиру по договору дарения,дарил не родственник,не супруг. знаю,что нужно заплатить подоходный налог в размере 13%..но не могу разобраться с какой суммы..с кадастровой стоимости ,или как. в договоре есть пункт . Показать полностью

Налог с дарения

бабушка подарила мне квартиру в марте 2016 года. могу ли я сражу передарить её своему мужу? и будет ли за это налог?( была у одного юриста, он сказал, что по новым поправкам с 2016 года надо будет платить налог, т к квартиру мне подарили тоже в . Показать полностью

Нужно ли будет платить какие-либо налоги при дарении квартиры подаренной ранее?

Добрый день! В 2015 году мне тетя подарила квартиру, я заплачу за нее налог 13 процентов. Сейчас я собираюсь подарить эту квартиру своей дочери, нужно ли будет платить какие либо налоги?

Будет ли облагаться налогом физическое лицо не резидент при дарении ему квартиры?

Иностранная компания без открытия счетов в банках России и не ведущая коммерческой деятельности в России дарит квартиру физическому лицу не резиденту России. Компания владеет квартирой больше 3-х лет. Конечным бенефициаром этой компании является . Показать полностью

Налог при дарении квартиры менее 3-х лет в собственности

Дедушка подарил мне долю квартиры ровно год назад. По определенным причинам он требует вернуть подаренную долю, а я согласен. Возврат будет оформлен как дарение. Не возникнет ли проблем при оформлении дарственной? Не вощникнет ли каких либо . Показать полностью

Нужно ли платить налог на дарение квартиры?

Моя мама была в законном браке 15 лет,она умерла,сейчас мой отчим(меня не удочерял) хочет оформить дарственную на свою квартиру,моей дочери.В этом случае нужно ли будет ей выплатить государству налог на дарение?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2018 году

Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.

Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2018 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью. Ведь тогда согласно законодательству нужно будет уплатить налог.

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми.

Основные моменты

Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать:

Необходимые термины

Дарственной называют сделку дарения, при которой одной стороной передается в дар принадлежащее имущество другой стороне на безвозмездной основе.

Но в законодательных документах нет понятия «дарственная». Такое слово бытует в народе. В законах фигурирует выражение «договор дарения».

На кого можно оформить

Даритель вправе самостоятельно выбирать, кому подарить квартиру. Не может выступать в качестве дарителя:

  • несовершеннолетнее лицо;
  • недееспособный гражданин;
  • лицо, что не имеет законных прав на объект;
  • государственный служащий;
  • социальный работник;
  • медработник, если даритель – его подопечный.

Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.

Если определят, что даритель при заключении договора был под воздействием медикаментов, алкоголя, имел психическое расстройство и т. п., сделка будет признана судом недействительной.

С иском могут обратиться претенденты на недвижимость. При оформлении дарственной не должно прописываться условия пожизненного содержания дарителя. Не должно быть и финансовых обязательств.

Нельзя дарить квартиру лицу, от которого собственник был зависим. Не дарят жилье (согласно ст. 575 ГК):

  • врачу;
  • воспитателю или иному работнику образовательного учреждения;
  • работнику социальной организации или его родственнику.

Допускается дарение недееспособному и несовершеннолетнему гражданину. Дарение имущества, что является совместной собственностью, осуществляется при наличии согласия всех владельцев.

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.

Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса.

Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.

Особенности взысканий

Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода.

Даритель же не выполняет таких обязательств. Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись.

Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом. И не будет подлежать разделу при разводе.

Документальное подтверждение

Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления

После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог.

С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

Другие статьи:  Приказ на состав инвентаризационной комиссии образец

Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.

И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества. Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Что такое долевое строительство квартир, читайте здесь.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.

Какой налог на дарение квартиры не родственнику

Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.

Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

Хотя вы вправе и проигнорировать уведомление ФНС. Обязательство по уплате налога не возникнет, если:

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК).

Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества. Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Ставка налога:

Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2018 года.

Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены.

Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли. Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.

Видео: налоги при получении недвижимости по договору дарения

Пенсионеры платят налог на общих условиях. Никакие льготы не действуют. Если квартира дарится пенсионеру, он также платит 13%.

Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст. 399 Налогового кодекса).

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.

Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса.

На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру.

Если между близкими родственниками

Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог. Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

Но есть один нюанс – если при первой передаче дара одаряемый оплатит налог и позднее сделка будет совершена обратно, налог не возвратят.

Исключение составляют случаи, когда сделка признается недействительной. Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара.

При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т. п.

Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта.

Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей. Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета.

Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

До какого года возможна бесплатная приватизация квартиры, читайте здесь.

Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке, смотрите здесь.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон. Методы, используемые ими:

При составлении соглашения о покупке сумма налога будет меньшей, чем при оформлении договора дарения. Но учтите, что шутки с уполномоченным органом могут окончиться плохо.

Договор дарения может стать выгодным, если заключается между посторонними людьми, но только в том случае, когда не возникает обязательство по уплате налога.

Ведь сумма такого платежа немаленькая, и не каждый одариваемый готов ее заплатить.

Поэтому перед тем, как совершить сделку, рассмотрите все возможные варианты отчуждения имущества. Может, вы остановитесь на способе, который не предполагает таких затрат.

Особенности дарения квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет

Перед тем, как приступить к безвозмездной передаче собственности — например, квартиры, — следует взвесить все за и против.

И даже дело не в пресловутой дилемме «дарить или завещать», хотя и в ней тоже. Но и в том, какие траты и со стороны кого это за собой повлечет.

Может оказаться так, что получателю такой подарок станет не нужен в принципе. Облагается ли налогом дарение жилья, находящегося в собственности менее 3 лет?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-41-92 . Это быстро и бесплатно !

Можно ли подарить квартиру, если она в собственности меньше 3 лет?

Можно. Любой собственник, как гласит 32 глава Гражданского кодекса РФ, может подарить вещь, которая принадлежит ему, сколько времени бы он ею до этого не владел.

Это относится не только к дарению, свою жилплощадь гражданин может также завещать, обменять, продать или сделать предметом залога.

О том, можно ли передарить или продать подаренное жилье, вы можете узнать из наших статей. Читайте также о мошенничестве и других частных случаях при дарении квартиры.

На что влияют сроки?

Сроки ни на что в данном случае не влияют, если подразумевается налогообложение, потому как дарящий не получает со сделки ничего, она безвозмездна.

Налоговый кодекс (ст. 217) говорит прямо о налоговых ограничениях при продаже жилья, которым хозяин владел менее трех лет — придется заплатить налог с продажи в размере 13% от кадастровой стоимости жилища.

Другие статьи:  Образец приказа об изменении места работы сотрудников

Причем те же самые нормы действуют и для мены (ст. 567 ГК). Данное правило касается резидентов (ст. 207 НК), нерезидентам придется поделиться большей частью дохода- в 30%.

Однако, в данном случае речь идет о подарке. А если человек что-то дарит, то о каком доходе — а значит и отчислениях с него- может идти речь?

Доход уж скорее получает тот, кому подарили квадратные метры в этом случае. И вот тут уже снова встает вопрос налогов. Облагается ли налогом подаренное жилье менее 3 лет в собственности?

Именно на этом решают сыграть многие продавцы квартир, которые официально оформляют передачу жилья в дар — чтобы избавить себя от необходимости платить (читайте о том, что лучше оформить: дарение или куплю-продажу).

Однако для такого дела следует привлечь опытного юриста, чтобы сам договор дарения не вызывал никаких вопросов. Дело в том, что если заинтересованному лицу станет что-то известно на предмет небезвозмездности передачи, он может подать иск в суд и сделка будет признана притворной (ст. 170 ГК) !

О том, в каких случаях можно оспорить дарственную или признать сделку дарения недействительной, читайте на нашем сайте.

Кто заплатит налог?

Все та же 217 статья НК говорит, что освобождаются от этой повинности люди, связанные узами близкого родства — это мать, отец, супруг, ребенок, брат, сестра, бабушка и дедушка.

Читайте в нашей статье о стоимости оформления сделки дарения жилья между близкими родственниками.

Более дальние родственники, например тети и дяди или двоюродные братья, а также вовсе друг другу посторонние люди, получившие такой подарок, обязаны уплатить налог в виде 13% от кадастровой стоимости жилища (ст. 224 НК).

Именно поэтому, когда стороны пойдут в Регистрационную или Кадастровую палату регистрировать переход права собственности, к пакету необходимых документов следует приложить справку из органов ЗАГС, подтверждающую родственную близость.

Она сама по себе не является обязательной и если ее забыть, это процедуру не остановит. Однако сделка уже будет считаться стандартным дарением, то есть , не-родственным.

Резидентом считается лицо, находящееся на территории России в течение ста восьмидесяти трех дней подряд в течение 12 месяцев (ст. 207 НК).

Декларация подается в налоговую службу до тридцатого апреля того года, который следует за тем, когда был получен дар.

Таким образом получается, что сроки владения жилплощадью первым хозяином на безвозмездную передачу никак не влияют. Это уже относится к возмездным сделкам, то есть когда речь идет о полученных за квартиру деньгах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-41-92 (Москва)
+7 (812) 385-57-31 (Санкт-Петербург)

Налог на дарение

Я дарю своему брату комнату. Собственность менее 3 лет. Должен ли я платить налог, или мой брат?

Уважаемый Роман! Нет, не должны. Срок владения совершенно не причем.

Вашему вниманию, более подробный ответ: Для общей справки: срок владения квартирой для налогообложения дарения значения не имеет, так как подоходный налог (НДФЛ) в этом случае платит одаряемый, а не даритель. Теперь о том, что касается вопроса о размерах и необходимости уплаты налога в вашей конкретной ситуации, а именно надо ли платить налог одаряемому, то на него ответ: Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ от обложения налогом дарения освобождаются члены семьи и (или ) ближайшие родственники: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Соответственно: брату платить налог не требуется. Платить налог одаряемому брату, необходимо только в случае отсутствия родства, если брат сводный, вы не имеете общих отца или мать.

Брат родной, значит мы не платим налог, ни я, ни он, верно?Спасибо за помощь!

налог на продажу имущества менее 3 лет в собственноси

По наследству получила земельный участок и по договору дарения квартиру,которые на данный момент находятся в моей собственности менее трёх лет. Хочу продать и купить себе жильё , по стоимости равное проданному имуществу. Нужно ли мне будет платить налог на продажу?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! При проведении сделок в одном налоговом периоде вы сможете использовать взаимозачет в размере, не превышающем 260 тысяч, то есть использовать имущественный вычет при покупке для оптимизации НДФЛ при продаже. Чтобы рассчитать конечный размер налога необходимо знать, когда было зарегистрировано ваше право собственности на квартиру и дату смерти наследодателя, кадастровую стоимость объектов и (или) планируемую стоимость по договору купли-продажи. Необходимо учитывать и тот факт, что стандартный налоговый вычет при продаже в размере 1 млн. рублей будет учитываться в совокупности для всех проданных в течение года объектов, а не для каждого из них. Нюансов много, поэтому для конечного расчета необходимо больше информации.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дополню Дмитрия, налоговый вычет в сумме 260 000 руб. можно получить с суммы 2 млн. руб. ) , если ранее не использовали ( даётся один раз в жизни).Для более полной консультации, возникнут ли у Вас налоги и в каком размере необходимо гораздо больше исходной информации.

Владелец участка — отец -умер 3.08.2015, стоимость участка по договору купли-продажи будет ровно 1 000 000 (по кадастру в два раза дороже,за эту цену её никто не купит).Квартира подарена по договору от 28.01.16,свидетельство получено 09.02.2016. стоимость будет максимум 1 800 000- 1 900 000.Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.Участок возможно смогу продать в этом году,а квартиру только в следующем.Спасибо за ответ

Назовите цены продажи и покупки, и дату смерти наследодателя напишите. Но в принципе, говорить о том, что налога на доход от продажи не будет в связи с покупкой альтернативы — это неверно. Можно говорить только о погашении (зачете) возникшего от продажи налога из средств налогового вычета на покупку.

Владелец участка — отец -умер 3.08.2015, стоимость участка по договору купли-продажи будет ровно 1 000 000 (по кадастру в два раза дороже,за эту цену её никто не купит).Квартира подарена по договору от 28.01.16,свидетельство получено 09.02.2016. стоимость будет максимум 1 800 000- 1 900 000.Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.Участок возможно смогу продать в этом году,а квартиру только в следующем.Спасибо за ответ

К участку кадастровая стоимость при расчете налога применена не будет, т.к. он приобретен до 2016 года, а право собственности по нему у наследника возникло со дня открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя. Таким образом. при расчете налога и заполнении декларации Вы можете применить положенный Вам вычет на продажу в 1 млн. рублей и получится доход минус вычет= нулю, т.е. налога нет. Если уч-к продадите и ЗАРЕГИСТРИРУЕТЕ переход права в этом году, то на следующий год к продаже квартиры сможете снова применить вычет 1млн. Так что поторопитесь с оформлением участка. Теперь по квартире: Вы не указали ее кадастровую стоимость, а по квартире 2016 года она будет применяться при расчете налога. Если сумма продажи будет не меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то, если продавать в следующем году, налог будет 13% от суммы продажи, уменьшенной на 1млн. Если сумма продажи будет меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то налог будет 13% от уменьшенной на 1млн суммы, составляющей семьдесят %% кадастровой стоимости. За покупку жилья Вам полагается вычет 13% от стоимости покупки, но не более, чем от двух миллионов (260тыс). При правильном заполнении декларации Вы можете возникший от продажи квартиры налог погасить из суммы вычета на покупку жилья. Это можно сделать «зачетом», т.е. не живыми деньгами, а на бумаге в декларации.

На момент дарения кадастровая стоимость была 2 138 000. Благодарю Вас за совет! надеюсь успеть до нового года