Налоговая декларация это тест

Тест по теме:
Зачетный тест по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт (экономика)»

На выполнение зачетного теста дается два часа. Зачетный тест состоит из двух вариантов. Вариант включает 25 вопросов, все вопросы закрытые. На каждый вопрос задания даны четыре варианта ответов, вам необходимо выбрать один правильный и записать нужную букву в контрольный лист под соответствующим вопросу номером. Задания выполнять в том порядке, в котором даны вопросы. Для экономии времени пропускайте вопрос, на который не удаётся ответить сразу, и переходите к следующему. Если после выполнения всей работы у вас останется время, вы можете вернуться к пропущенным вопросам и постараться найти правильный ответ. Постарайтесь ответить на как можно большее количество вопросов. Каждый правильный ответ оценивается одним баллом, подсчитывается количество правильных ответов и выставляется оценка. Для оценивания работы разработана шкала с указанием количества правильных ответов. Оценка выставляется согласно критериям.

Критерии оценивания работы:

Оценка : Количество правильных ответов:

« неудовлетворительно» менее 15.

Предварительный просмотр:

ФКОУ СПО «Кунгурский техникум–интернат»

Рассмотрено и утверждено

на заседании ПЦК

от «___» _________20 г.

Зам. директора по У.Р.

«___» ____________20 г.

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт

Инструкция по выполнению зачетного теста

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

На выполнение зачетного теста дается два часа.

Зачетный тест состоит из двух вариантов.

Вариант включает 25 вопросов, все вопросы закрытые.

На каждый вопрос задания даны четыре варианта ответов, вам необходимо выбрать один правильный и записать нужную букву в контрольный лист под соответствующим вопросу номером.

Задания выполнять в том порядке, в котором даны вопросы.

Для экономии времени пропускайте вопрос, на который не удаётся ответить сразу, и переходите к следующему.

Если после выполнения всей работы у вас останется время, вы можете вернуться к пропущенным вопросам и постараться найти правильный ответ.

Постарайтесь ответить на как можно большее количество вопросов.

Каждый правильный ответ оценивается одним баллом, подсчитывается количество правильных ответов и выставляется оценка.

Для оценивания работы разработана шкала с указанием количества правильных ответов. Оценка выставляется согласно критериям.

Критерии оценивания работы:

Оценка : Количество правильных ответов:

« неудовлетворительно» менее 15.

а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

  1. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

а) только юридические лица;

б) организации и физические лица;

в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

г) организации и индивидуальные предприниматели.

  1. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

а) календарной датой;

б) истечением периода времени, но не более года;

в) календарной датой или истечением периода времени, указанием на событие, которое должно произойти;

г) календарной датой или указанием на событие, которое должно произойти в зависимости от того, что отражено в налоговой политике организации.

  1. Объектами налогообложения могут являться:

а) любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

б) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;

в) любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;

г) только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации.

а) календарный год, квартал, месяц, декада;

б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;

в) любой период времени применительно к отдельным налогам;

г) год и квартал по согласованию с налоговыми органами и в соответствии с учетной политикой государства.

а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

б) сумма налога или сбора, которая недоначислена в установленный и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога ил сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

г) сумма налога ил сбора, не уплаченная по окончании календарного года.

  1. Сущность принципа удобства состоит в том, что:

а) налог должен взиматься в такое время и таким способом, который представляет наибольшее удобство для плательщиков;

б) система налогообложения должна быть рациональна;

в) способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику;

г) уплата налога производится в денежном или натуральном выражении.

  1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;

г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

  1. К федеральным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль организации;

в) транспортный налог;

г) земельный налог.

  1. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится:

а) в период обнаружения ошибки;

б) в период обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами;

в) в период совершения ошибки;

г) на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка.

  1. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном:

а) Правительством РФ;

б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления;

в) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления;

г) по решению арбитражного суда.

  1. Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:

а) в течение месяца;

б) в течение 15 календарных дней;

в) в течение 7 дней;

г) срок не установлен.

  1. При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк:

а) не вправе открывать этой организации новые счета;

б) вправе открывать этой организации новые счета;

в) вправе открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом;

г) вправе открывать новые счета по месту нахождения обособленных подразделений организации.

  1. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:

а) в течение одного календарного года;

б) в течение 2 лет или срока, установленного арбитражным судом;

в) в течение 3 лет;

г) в течение налогового периода, следующего за периодом, в котором образовалась переплата.

  1. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право присутствовать:

а) при проведении выездной налоговой проверки;

б) при проведении камеральной налоговой проверки;

в)при составлении акта по выездной налоговой проверке;

г) при принятии решения по акту выездной налоговой проверки.

  1. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:

в) 5 налоговых периодов;

г) 3 календарных лет.

  1. Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы;

г) налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство.

  1. Постановка налогоплательщика на учет осуществляется:

а) по месту юридического адреса организации;

б) по месту жительства одного из учредителей организации;

в) месту нахождения организации или месту жительства физического лица;

г) по месту жительства руководителя организации.

  1. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 16-го возраста;

б) с 18-го возраста;

в) с момента получения дохода;

г) момента начала предпринимательской деятельности, носящий регулярный характер.

  1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

а) налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;

б) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;

в) налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;

г) налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

  1. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признается совершение правонарушения:

а) под влиянием угрозы;

б) вследствие нахождения гражданина за пределами территории Российской Федерации, что создало невозможность контроля за его деятельностью;

в) под влиянием личных отношений;

г) для получения личной выгоды.

  1. Банки обязаны сообщить в налоговый орган о закрытии или открытии счета организации, индивидуального предпринимателя:

а) в 5-дневный срок со дня осуществления действия;

б) в 10-дневный срок со дня осуществления действия;

в) в 5- дневный срок – по счетам организаций и в 10- дневный срок – по счетам индивидуального предпринимателя;

г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговыми органами.

  1. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке на налоговый учет:

а) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

б) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

в) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

г) в соответствии с принятым этим органом решением.

  1. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

б) лично налогоплательщиком;

Другие статьи:  Ларионов адвокат

в) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя или передана по телекоммуникационным каналам связи;

г) по почте или лично налогоплательщиком.

  1. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:

а) не позднее 10 дней;

б) в течение 5 дней;

в) в течение 3 дней;

г) в срок, который устанавливается в зависимости от сложности запрашиваемой информации.

а) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;

б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;

в) обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организации;

б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;

г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.

  1. Субъект налогообложения – это:

а) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

г) организации и физические лица, которые являются резидентами Российской Федерации и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

а) размер налога на единицу налогообложения;

б) размер налога на налогооблагаемую базу;

в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

г) размер налога, подлежащий уплате за календарный год.

а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;

в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;

г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории Российской Федерации.

  1. Не признается реализацией товаров, работ, услуг:

а) их передача на безвозмездной основе;

б) товарообменная операция;

в) передача основных средств при реорганизации юридического лица;

г) передача товаров для собственного потребления.

  1. Принципом налогообложения, сформулированным Адамом Смитом, является:

а) принцип справедливости;

б) принцип срочности:

в) принцип эластичности;

а) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических лиц;

б) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только юридических лиц;

в) денежная плата за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц;

г) денежная плата или сбор за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах только физических и юридических лиц;

  1. Дивидендами признается любой доход, полученный:

а) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим ему акциям;

б) работником организации при распределении прибыли;

в) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения;

г) налоговым резидентом Российской Федерации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения , по принадлежащим этому резиденту акциям.

10. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов Российской Федерации;

в) соответствующих имущественных образований или субъектов

г) соответствующих экономических районов Российской Федерации.

  1. К региональным налогам относятся:

б) земельный налог;

в) налог на игорный бизнес;

г) налог на добавленную стоимость.

  1. к специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) предоставление инвестиционного налогового кредита;

г) создание оффшорных зон.

  1. Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:

а) с подачи заявления о ликвидации организации;

б) с уплатой налога (сбора);

в) со смертью учредителя организации;

г) с подачей заявления о реорганизации организации.

  1. Арест на все имущество налогоплательщика – организации:

а) не может быть наложен;

б) может быть наложен;

в) может быть наложен по согласованию руководителя организации с руководителем налогового или таможенного органа;

г) может быть наложен только по решению арбитражного суда.

  1. Налоговая проверка может проводиться за три календарных деятельности налогоплательщика:

а) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) непосредственно предшествовавшие году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки;

г) в срок, устанавливаемый по согласованию между банком и налоговым органом.

  1. Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) только организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов;

г) плательщиков сборов, за исключением налоговых агентов.

  1. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик:

а) может быть привлечен к ответственности повторно;

б) не может привлечен к ответственности повторно;

в) может быть привлечен к ответственности повторно в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией;

г) может быть привлечен к ответственности повторно по решению суда.

  1. Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признается совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения:

а) физическим лицом вследствие отсутствия его на рабочем месте без уважительной причине;

б) вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;

в) физическим лицом вследствие сговора с взаимозависимыми лицами;

г) физическим лицом в целях семейных интересов.

  1. Налоговая санкция взыскивается с налогоплательщиков:

а) в бесспорном порядке;

б) в бесспорном порядке, если на счете налогоплательщика зафиксирован остаток денежных средств на момент взыскания;

в) в бесспорном порядке при согласовании с налогоплательщиком;

г) только в судебном порядке.

  1. Убытки, причиненные налогоплательщику неправомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

а) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ;

б) возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду;

в) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;

г) возмещаются в размере 50% суммы причиненных убытков.

  1. Налоговый орган обязан осуществлять постановку на учет организаций и физических лиц по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества в течение:

а) 10 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

б) 30 дней со дня регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

в) 10 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

г) 5 дней со дня поступления сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

  1. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:

а) в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;

б) в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;

в) до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;

г) в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.

  1. Налоговый орган поставить отметку на копии налоговой декларации:

б) обязан по просьбе налогоплательщика;

в) обязан в случае отправления налогоплательщиком декларации по почте;

г) обязан в случае подачи декларации в налоговый орган через представителя организации.

  1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:

а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 18- летнего возраста;

б) отсутствие облагаемой налогом базы;

в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;

г) отсутствие денежных средств на счетах банках.

  1. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

Тесты по налогам в Украине

Налог с рекламы — это налог:

Т) правильных ответов нет.

К общегосударственным платежам в Украине принадлежат:

А) государственная пошлина;

Б) рыночный сбор;

В) коммунальный налог;

Г) налог из рекламы;

Г) правильных ответов нет.

Налоговая система Украни регламентируется:

А) Гражданским Кодексом;

Б) Семейным Кодексом;

В) Законом Украины «О системе налогообложения в Украине»;

Г) Законом Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»;

Т) правильных ответов нет.

7. Обязательному установлению местными советами подлежит:

А) рыночный сбор;

Б) гербовый сбор;

В) сбор за право использования местной символики;

Г) налог из рекламы;

Е) правильных ответов нет.

На данный момент в Украине не взыскается:

А) коммунальный налог;

Б) гербовый сбор;

В) курортный сбор;

Г) сбор за выдачу ордера на квартиру;

Т) правильно ответы нет.

Субъектом налоговой работы в Украине не является:

А) государственная налоговая служба;

Б) Пенсионный фонд;

В) плательщики налогов;

Г) Верховная Рада.

Государственные налоговые администрации в областях, городах Киеве и Севастополе подчиняются:

Другие статьи:  Федеральный закон 172 фз от 28062019 г

А) Министерству экономики Украины;

Б) Министерству финансов Украины;

В) государственной налоговой администрации Украины

Т) Главному прокурору Украины.

Государственная налоговая администрация Украины совершает такие функции:

А) ведет нормативно правовые акты и методические рекомендации по вопросам налогообложения;

Б) осуществляет бухгалтерский учет всех поступлений и расходов государственного бюджета Украины;

В) утверждает формы налоговых расчетов, деклараций

Г) разрабатывает основные направления, формы и методы проведения проверок;

Т) не правильный ответ б)

Какой из принципов подразумевает распределение налогового бремени в соответствии с объемами доходов:

А) принцип соразмерности

Б) принцип социальной справедливости

В)принцип экономической эффективности

В соответствии с Законом Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами», начисление пени за несвоевременную уплату налога заканчивается:

A. В день принятия банком платежного поручения в уплату суммы налогового долга;

B. В день списания из лицевого счета суммы налогового долга в налоговых органах;

C. В день поступления на текущий счет налога, по которому считается задолженность;

D. В день погашения налогового долга.

Основанием для принудительного взыскания активов налогоплательщика является:

A. исполнительная надпись нотариуса

D. все вышеприведенное.

Имеют ли право налоговые органы во время начала внедрения по дела о банкротстве присоединять к долгам перед бюджетом сумму долга к Пенсионному Фонду?

A. Нет, не могут, потому что Пенсионный фонд никогда не имеет денежных требований к должнику;

B. Да, могут, поскольку все государственные органы подают заявки в хозяйственный суд о

Денежные требования к должнику;

C. Нет, не могут, поскольку каждый контролирующий орган (Налоговый орган и Пенсионный

Фонд) самостоятельно заявляет и подтверждает свои кредиторские требования к должнику;

D. Все ответы неверны.

Имеют ли право налоговые органы использовать за требованием как источник погашения налогового долга предприятия должника заработную плату работников, которые находятся в трудовых отношениях с предприятием?

A. Налоговые органы имеют право погасить налоговый долг предприятия должника из средств, назначенных на выплату заработной платы по собственной инициативе работающих;

B. Налоговые органы имеют право погасить налоговый долг предприятия должника из средств, назначенных на выплату заработной платы при условии, что отчислится не более 40% от общей суммы;

C. Налоговые органы не имеют права использовать в качестве источника погашения налогового долга заработную плату работников;

D. Правильный ответ «А» и «В».

В соответствии с Законом Украины “О системе налогообложения”, которое из следующих определений относительно понятия налога верно:

A. Налог — это форма финансовых отношений между государством и членами общества с целью формирования финансовых ресурсов;

B. Налог — это груз, который налагается государством в форме закона, который предусматривает его размеры и порядок уплаты;

C. Налог — это обязательный платеж в бюджет соответствующего уровня или государственный целевой фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, которые определяются законами Украины о налогообложении;

D. Налог — это бесплатный, безвозвратный и обязательный платеж, который вносится физическими и юридическими лицами в бюджет соответствующего уровня.

По закону Украины “О системе налогообложения” в состав общегосударственных налогов и собраний не включаются:

A. Земельный налог, а также арендная плата за земельные участки государственной и коммунальной собственности, сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства;

B. Единый сбор, который взимается в пунктах пропуска через государственную границу Украины, сбор в фонд гарантирования вкладов физических лиц;

C. Дивиденды, которые платятся в бюджет государственными казенными или коммунальными предприятиями, налог на недвижимое имущество;

D. Единый налог, сбор в фонд социальной защиты инвалидов на Украине.

Какой из отмеченных государственных органов не является контролирующим органом в понимании Закона:

A. Налоговые органы.

B. Таможенные органы.

C. Органы фондов социального страхования.

D. Органы государственного казначейства.

Документальной проверкой установлено недополучение налога на доходы в

Бюджет из выплаченных работникам доходов. Какую сумму санкций по результатам проверки должен оплатить плательщик:

A. 10% от суммы заниженных налоговых обязательств;

B. В двукратном размере суммы обязательств;

C. В размере 10 процентов суммы недоимки за каждый налоговый период просрочки, но

Не более 50 процентов суммы недоимки и не менее 10 нмдг;

D. В размере 10 процентов суммы занижения за каждый месяц просрочки.

Согласована сумма налогового обязательства в апреле 2006 – 12000 грн. Фактическая уплата согласованной суммы проведена в размере 9600 грн с задержкой на 16 календарных дней и в размере 2400 грн.- на 40 календарных дней от последнего дня предельного срока налогового обязательства.

За общую задержку налогоплательщик должен оплатить в бюджет штраф:

Правомерно ли были применены налоговыми органами штрафные санкции по факту несвоевременной уплаты единого налога (после 20 числа) по результатам внеплановой (невыездной) проверки к предприятию, которое находится на упрощенной системе налогообложение?

A. Да, по закону Украины “О порядке погашения обязательств плательщиков

Налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами”;

B. Нет, потому что, для плательщиков, которые избрали упрощенную систему налогообложения установлена уплата до 20 числа каждого месяца;

C. Да, согласно Указу Президента “Об упрощенной системе налогообложения.”;

D. Нет, потому что налоги по упрощенной системе налогообложения не входят в перечень общегосударственных и местных налогов и собраний (обязательных платежей) соответствии с Законом «О системе налогообложения».

Предприятие “BETTA” не подало в установленные сроки налоговую декларацию по НДС поэтому налоговые органы самостоятельно определили сумму налогового обязательства в мае 2006.: за февраль в 2005 г. – 300 грн.; за ноябрь в 2005 г. – 10000 грн. (налоговый период – месяц).

При приведенных условиях, штраф по результатам проверки будет составлять:

Какие виды проверок могут проводить налоговыми органами в соответствии с Законом «О государственной налоговой службе»

A. Плановые (выездные) и внеплановые (невыездные);

B. Плановые выездные, внеплановые выездные и невыездные;

C. Комплексные и тематические;

D. Документальные и камеральные.

Какое из отмеченных оснований не является основанием проведения внеплановой проверки:

A. Депутатское обращение;

B. Жалоба плательщика на действия должностных лиц при его проверке

C. Проверка сведений от лица, которое имело отношения с плательщиком налога в случае если на запрос налогового органа плательщик не предоставит объяснения и их документальное подтверждение в течение 10 дней;

D. Возбуждение уголовного дела относительно налогоплательщика;

Предприятие “Альфа” передало свои активы в оперативную аренду предприятию

“Ветта”, которое имеет перед бюджетом налоговый долг. Можно ли применять налоговый залог к активам предприятия “Альфа”, которое не имеет долгов перед бюджетом?

A. Право налогового залога не может распространяться к активам предприятия “Альфа”, на переданы предприятию “Ветта” активы, несмотря на наличие у него налогового долгу, поскольку такие активы не принадлежат ему на праве собственности.

B. Право налогового залога распространяется на любые виды активов предприятия “Ветта” в день возникновения такого права.

C. Право налогового залога распространяется на любые виды активов, на какие права собственности перейдут в будущем к моменту погашения налогового долга предприятию “Ветта”.

D. Право налогового залога может распространяться к активам предприятия “Альфа”.

Тесты по налогообложению в Украине

Ставки, механизм взимания налогов, льготы могут устанавливаться:
А) в соответствии с законами Украины о налогообложении
Б) в соответствии с законами Украины про налогообложение, а также Закону Украины о государственном бюджете на соответствующий год
В) в соответствии с законами Украины про налогообложение, а также Законом Украины о государственном бюджете на соответствующий год и Положениями Кабинета Министров Украины

Тест: Укажите статус ГНИ района в городе:
А) имеет статус юридического лица
Б) не имеет статусу юридического лица, является подразделом ГНИ города
В) не имеет статуса юридического лица, является подразделом ГНИ области

Укажите размер финансовых санкций, которые применяются к банкам или юридическим лицам, физическим лицам — субъектам предпринимательской деятельности, которые в установленный срок не сообщили об открытии или закрытии счетов в банках:
А) 5 необлагаемых минимумов доходов граждан
Б) 10 необлагаемых минимумов доходов граждан
В) 20 необлагаемых минимумов доходов граждан

Какие органы имеют право устанавливать и отменять налоги и сбори в бюджет и государственных целевых фонды:
А) Верховная Рада Украни, Верховная Рада АРК, сельские, поселковые, городские советы
Б) исключительно Верховная Рада Украни
В) Верховная Рада Украни, Верховная Рада АРК

Тест по налогам. Установление налогов и сборов на основании показателей развития экономики и финансовых возможностей с учетом необходимости достижения сбалансированности расходов бюджета с его доходами — это принцип налоговой системы:
А) компетенции

Б) равномерности
В) социальной справедливости
Г) экономической обоснованности
Д) единого подхода

Расходы на содержание органов государственной налоговой службы финансируются:
А) из Государственного бюджета

Б) из бюджета соответствующего уровня (ГНИ Украины — из Государственного бюджета, ГНИ областного уровня — из областного бюджета, ГНИ города — из местного бюджета и т. д.)
В) одновременно с бюджетов разных уровней

Органы государственной налоговой службы подают отчет:
А) соответсвующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украины
Б) соответствующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украни, органам статистики
В) соответствующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украины, органам статистики, органам внутренних дел

Другие статьи:  Заявление учредителям об увольнении образец

Органы государственной налоговой службы высшего уровня:
А) не могут отменять решение нижчестоящих органов государственной налоговой службы
Б) не могут отменять решения нижчестоящих органов государственной налоговой службы
В) могут отменять решение нижчестоящих органов государств государственной налоговой службы, кроме решений налоговой милиции

Какими видами деятельности могут заниматься должностные лица налоговых органов по совместительству:
А) предпринимательской деятельностью

Б) работать на предприятиях

В) заниматься научной и преподавательской деятельностью
Г) не имеют права заниматься никакой деятельностью по совместительству

Какие условия необходимы для устранения двойного налогообложения доходов резидентов Украины, полученных за границей:

А) международное соглашение (договор) об устранении двойного налогообложения

Б) письменное подтверждение налогового органа соответсвующим иностранным государством о факте уплаты налога

В) необходимы условия А) и Б)

Какой из нижеперечисленных пунктов не относятся к правам плательщиков налогов и сборов:
А) представление налоговым органам документы, которые подтверждают права на льготы относительно налогообложения
Б) представление в государственные налоговые органы деклараций, отчетов, расчетов
В) обжалование в установленном законом порядке решения государственных налоговых органов

Налоговая милиция является:
А) структурним подразделением органов государственной налоговой службы
Б) структурным подразделением органов Министерства внутренних дел
В) самостоятельным органом.

Какие органы являются органами взыскания налогового долга:.

А) органы государственной налоговой службы

Б) контрольно-ревизионное управление

В) органы Пенсионного фонда Украины

Г) органы Фонда социального страхования Украни

Д) таможенные органы

Какой день считается последним сроком подачи налоговой декларации, если он попадает на выходной или праздничный день:

А) первый рабочий день, который наступает после выходных или праздничным днем

Б) последний рабочий день перед выходным или праздничным днем

В) первый рабочий (операционный) банковский день, который наступает после выходного или праздничного дня

В каких случаях налоговое обязательство плательщика налогов определяет контролирующий орган (полный ответ):

А) В случае неподачи налоговой декларации в установленный срок; в случае выявления ошибок в данной декларации; в случае выявления ошибок по данным документарной проверки; если контролирующий орган является лицом, ответственным за начисление отдельного налога;

Б) в случае выявления ошибок в данной декларации; в случае выявления ошибок по данным документарной проверки; если контролирующий орган является лицом, ответственным за начисление отдельного налога;

В) В случае неподачи налоговой декларации в установленный срок; в случае выявления ошибок в данной декларации;

Какие документы ГНА Украины имеют силу нормативно правового акта:

А) письменные разъяснения относительно отдельных положений налогового законодательства

Б) приказ ГНА Украины в случае, предусмотренном законодательством, зарегистрированном в Минюсте Украины

В) верные ответы А) и Б)

Тест. В какие сроки погашается сумма налогового обязательства в случае самостоятельного согласования налогоплательщиком налогов:

А) в течение 10 дней, которые наступают после предельного срока представления налогового декларации

Б) в течение 30 дней, которые наступают после предельного срока представления налогового декларации

В) до 20 числа месяца, следующего после отчетного налогового периода

Какая сумма считается налоговым долгом:

А) сумма налогового обязательства, не оплаченная в определенный срок

Б) согласованная сумма налогового обязательства, не оплаченная в указанный срок

В) согласованная сумма налогового обязательства, не оплаченная в указанный срок, а также штрафные санкции и пеня (при их наличии), начисляемые на сумму такого налогового обязательства

В каких случаях налоговый орган посылает налоговые требования плательщику налогов:

А) в случае неподачи налоговой декларации в установленные сроки

Б) в случае неуплаты согласованной суммы налогового обязательства в установленный срок

В) верны ответы А) и Б)

В каких случаях возникает право налогового залога:

А) в случае не предоставления налоговой декларации в установленные сроки

Б) в случае неуплаты согласованной суммы налогового обязательства в установленные сроки

В) верны ответы А) и Б)

Назовите активы налогоплательщика, которые могут быть использованы как источники оплаты налогового долга:

А) арендованное помещение под офис фирмы

Б) автомобиль, зарегистрирований в реестре заложенного имущества и переданный в залог другому лицу в день возникновения права налогового залога

В) давальческое сырье, предназначенное для переработки

Г) средства, предназначенные для выплаты заработной платы работникам предприятия-должника

Какие операции с заложенными активами налогоплательщика не требуют письменного согласования налоговым органом:

А) выплата дивидендов

Б) продажа запасов сырья за наличные деньги

В) продажа произведенной продукции с оформлением векселя

Укажите обстоятельства, что не являются условием для применения административного ареста активов налогоплательщика:

Плательщик налогов нарушает правила отчуждения заложенных активов

Б) плательщик налогов отказывается от проведения документальной проверки при наличии причин для ее

В)плательщик налогов не подает налоговую iдекларацию в установленный срок

Г) лицо не имеет свидетельства о государственной регистрации

Д) лицо не зарегистрировано как плательщик налогов в налоговом органе

«Ограничение налогоплательщика относительно реализации его прав собственности, которое подлежит в обязательном предварительном получении разрешения Управляющего налогового органа на осуществление какой-либо операции с активами — это»:

А) налоговый залог активов

Б) полный административный арест активов

В) условен административный арест активов

«Предоставление плательщику налогов бюджетного кредита при условии, что основная сумма и проценты погашаются рівнозначними частями, начиная с налогового периода, который наступает после периода предоставления такого кредита — это»:

А) рассрочка налоговых обязательств

Б) отсрочка налоговых обязательств

В) нет верного ответа

Укажите сроки давности для определения налогового долга и его взыскания:

А) 1095 дней — для определения и 1095 дней — для взыскания налогового долга

Б) 1095 дней — для определения и взыскания налогового долга

В) нет верного ответа

Тест по налогам — Размер пени на сумму налогового долга определяется исходя из расчета:

А) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату возникновения налогового долга

Б) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату погашения налогового долга

В) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату возникновения налогового долга или на дату его погашения, в зависимости от того, какая из величин является большей

В яках случаях начинается начисление пени:

А) по окончанию установленных сроков погашения налогового обязательства

Б) по окончанию установленных сроков погашения согласованного налогового обязательства

В) в случае самостоятельного выявления факта занижения налогового зо

Тест. Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

Б) становлення промышленности;

В) принятие решений органами государственной власти;

Г) возникновение государства.

По уровню установления налоги делятся на:

А) прибыль, добавленную стоимость, ресурсные, имущество;

Б) общегосударственные и местные;

В) кадастровые, декларационные и предыдущие;

Г) пряме и непрямые.

Пополнение государственного бюджета осуществляется за счет реализации такой функции налогов:

Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) фискальной функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов.

К личным налогам относятся:

А) налог из доходов физических лиц;

Б) налог на землю;

Основная часть доходов бюджета форомируется из:

А) доходов от имущества, являющихся собственностью государства;

Б) поступлений от ВЭД;

В) доходов от приватизации;

Г) налоговых поступлений.

Сторонники теории предложения считали, что:

А) увеличение ставки налогообложения гарантирует рост государственных доходов

Б) снижение ставки налогообложения гарантирует рост государственных доходов;

В) существует оптимальный размер ставки налогообложения, при которой доходы государства максимальны;

Г) правильные ответы а), в).

Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

Г) все ответы верны.

Эффективная налоговая ставка — это:

А) отношение текущего дохода к оплаченной суммы налога;

6) величина налога на единицу обложения;

В) отношение оплаченной суммы налога к текущему доходу;

Г) все ответы не правильны.

Сторонники классической школы считали:

А) для обеспечения стабильного развития экономики необходимо государственное вмешательство в экономические процессы государства;

Б) в условиях свободной конкуренции экономическая система регулируется автоматическими механизмами, которые способны обеспечить стабильное развитие рыночной экономики;

В) основополагающим фактором развития экономики является предложение;

Г) уровень товарных цен прямо зависит от количества средств в обращении.

В зависимости от объекта налогообложения налоги разделяют на:

А) прямые и непрямые;

Б) прибыль (доход), на добавленную стоимость, ресурсные, на имущество;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

Кривая А. Лафера характеризует зависимость доходов бюджета от:

А) объема выторга предприятий;

Б) размера прибыли предприятий;

В) налогоспособности граждан;

Г) размера ставок налогообложения.

Изменения в налоговой системе зависят от решений правительства при проведении:

А) дискретной политики;

Б) недискретной политики;

В) прогресивной политики;

Г) пропорциональной политики.

На теоретическом предположении, что налоговая система сама по себе имеет способность автоматически влиять на экономический цикл обосновывается:

А) дискреционная политика;

Б) прогрессивная политика;

В) политика «вмонтированных» стабилизаторов

Г) все ответы не правильны.

При экономическом спаде целесообразно проводить налоговую политику:

В) не дискреционную;

Г) все ответы не правильны.

Равномерно распределить налоговую нагрузку по всем группам плательщиков позволяет:

А) регрессивное налогообложение;

Б) пропорциональное налогообложение;

В) прогрессивное налогообложение;

Г) все ответы не правильны.

Акцизный сбор — это налог:

А) непрямой — индивидуальный;

Б) прямой — реальный;

В) прямой — личный;

Г) непрямой — универсальный;

Т) правильно ответы нет.

К местным налогам и сборам в Украине принадлежат:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;