Налог на недвижимость в венгрии

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Венгрии

Налоги при покупке недвижимости:

Услуги адвоката от 1 до 2% от стоимости.

Оплата гербового сбора в мэрию: 50 000 форинтов = €170.

Оплата паспорта домовладения: 6250 форинтов = €21.

Оплата в земельный документ, вето на старого владельца: 6660 форинтов = €22.

Ускоренная регистрация на нового владельца недвижимости за 3 рабочих дня после получения разрешения на покупку: 10 000 форинтов = €33.

Заверение нотариусом загранпаспорта: 3000 форинтов = €10.

Оплата DHL (для отправки документов собственнику в Москву, к примеру): 15 000 форинтов = €50.

В течении 1 месяца после вступления в права владения недвижимостью должна быть выплачена единоразовая государственная пошлина за приобретение недвижимости в общем размере 4% от стоимости объекта.

Оплата риелторских услуг от 3-5 % (может и больше, может и меньше в зависимости от компании).

Налог на продажу (или налог на прибыль при продаже жилья) составляет 25% от разницы стоимости покупки и продажи объекта недвижимости. Однако налог не надо платить, если жилье было в собственности свыше 5 лет.

Если недвижимостью владели от 4 до 5 лет, то налог составит 50% от полученного дохода, если 3-4 года, то 70%, 2-3 года – 90%. Если срок составляет менее 2 лет, то налогом облагается вся сумма дохода.

Если недвижимость продается в первый раз, налог будет составлять 25% от разницы цен объекта на момент покупки и продажи, в следующий раз – 90% от указанных 25%, в третий раз – 60% от 25%, в четвертый – 30% от 25% и в пятый – 10% от 25%. Далее налог не начисляется. Если в течение первых 5 лет вы покупаете и одновременно продаете другую недвижимость, то налог на прирост капитала тоже не оплачивается.

Налоги на недвижимость после покупки:

В Венгрии нет налога на недвижимость, за исключением курортных мест, таких как Балатон и Хевиз. Размер налога устанавливается местными властями в зависимости от удаленности объекта недвижимости от курорта. В Хевизе – это 600 форинтов (около €2) за кв.м в год.

В Будапеште, как в большей части страны, налога на недвижимость нет.

Содержание недвижимости в Венгрии

Расходы на содержание недвижимости в Венгрии составляют примерно 1–4 % от стоимости объекта в год.

Ежегодный налог на недвижимость — 0–3,6 % в зависимости от муниципалитета. Как правило, квартиры таким налогом не облагаются.

Налог на доход от аренды — 16 %. При сдаче объекта услуги управляющей компании обходятся собственнику до 6 % от стоимости аренды.

Прирост капитала при продаже объекта облагается налогом по ставке 25 %. В зависимости от срока владение недвижимостью предусмотрены налоговые вычеты в размере от 10 до 70 % от разницы между ценами покупки и продажи.

Коммунальные услуги

Квартиры в Венгрии оборудованы счетчиками на электроэнергию, воду и отопление. Собственники двухкомнатной квартиры в Будапеште платят около 70–80 евро в месяц летом и примерно 100–170 евро зимой. В эту сумму входят плата за электричество, газ, воду и вывоз мусора.

Налоги в Венгрии

На недвижимость — Подоходный налог — Налог на добавленную стоимость — Транспортный налог — Строительный налог

Налоги в Венгрии: иммигрантам на заметку

Сегодня огромной популярностью пользуется бизнес-иммиграция в Венгрию – здесь созданы идеальные условия для работы, хороший климат и высокий уровень жизни. Разумеется, деловых людей, прежде всего, интересуют налоговые последствия – специально для них мы подготовили подробный обзор налоговых статусов Венгрии.

Итак, кто платит налоги в Венгрии?

Обязанность выплачивать установленные законом налоги лежит на всех налоговых резидентах Венгрии. В число таковых входят:

  • граждане Венгрии (эта категория выплачивает налоги со всех своих доходов, независимо от того, где они были получены);
  • иностранные граждане, проживающие на территории Венгрии более 183 дней в году;
  • граждане, которые постоянно проживают в Венгрии;
  • физические лица, имеющие центр жизненных интересов в Венгрии.

Обратите внимание: Вы платите налоги только при условии проживания в Венгрии и получения здесь дохода.

Налог на недвижимость в Венгрии

По венгерскому законодательству, в стране нет налога на недвижимость. Исключение составляют только курортные зоны, например, Балатон или Хевиз. В данном случае налоговая система Венгрии предполагает начисление суммы налога в зависимости от степени удаленности дома или квартиры от курорта. По состоянию на лето 2014 года, в Хевизе налог за 1 кв. метр в год составлял около 2 евро, или 600 венгерских форинтов. Например, за объект недвижимости площадью 200 м² необходимо будет платить налог 400 евро в год. В Будапеште и других городах Венгрии налога на недвижимость нет.

Другие статьи:  Пособие на домашних животных

Что же касается налогов на покупку недвижимости в Венгрии, то здесь он составляет 2–10% в зависимости от типа (первичное или вторичное) и стоимости объекта недвижимости. При этом есть нюансы:

  • если Вы, например, планируете купить квартиру в новостройке и не выходите за рамки 15 млн форинтов, налог на приобретение Вы не платите;
  • если Вы приобретаете квартиру стоимостью более 15 млн форинтов, часть суммы, превышающая барьер в 15 млн форинтов, облагается налогом (4%);
  • если Вы приобретаете недвижимость стоимостью более 30 млн форинтов, налогом в 4% облагается вся сумма.

Как начисляется в Венгрии налог на прибыль от продажи недвижимости?

Согласно венгерскому законодательству, данный тип налога составляет 25% разницы стоимости продажи и покупки объекта. Однако здесь очень важно ориентироваться в сроках владения недвижимостью:

  • Вы будете освобождены от данного налога, если объект недвижимости пребывал в Вашей собственности более 5 лет;
  • если Вы владели объектом недвижимости сроком от 4 до 5 лет, налог на прибыль составит половину полученного дохода, от 3 до 4 лет – 70%;
  • если же Вы владели недвижимостью от 2 до 3 лет, придется заплатить налог в 90%;
  • если недвижимость является Вашей собственностью менее 2 лет, налогом будет облагаться вся сумма дохода.

Подоходный налог в Венгрии

Налоги на дивиденды и корпоративные налоги выплачивают все хозяйственные общества, госпредприятия и кооперативы. При этом иностранные субъекты налогообложения (например, филиалы) должны выплачивать лишь налоги на доходы, полученные в Венгрии. Именно по этой причине Венгрию часто выбирают для размещения материнских компаний предприятия.

Из суммы прибыли до налогообложения могут быть вычтены такие категории расходов:

  • до 20% затрат на научные исследования и разработки;
  • до 6000 форинтов в месяц при условии предоставления рабочих мест студентам ПТУ;
  • сумма соцстрахования при приеме на работу безработного также вычитается из окончательной суммы прибыли.

Подоходные налоги составляют 10% (на сумму прибыли до 500 млн форинтов) или 19% (на сумму более 500 млн форинтов).

Содержание недвижимости в Венгрии

Налоги и коммунальные платежи

В течение одного месяца после покупки недвижимости вы должны выплатить единоразовую государственную пошлину в общем размере 4% от стоимости объекта. Ежегодного налога на недвижимость в Венгрии нет, за исключением курортных мест (Балатон, Хевиз). Размер налога в Балатоне и Хевизе зависит от удаленности объекта от курорта, его нужно узнавать заранее при покупке.

Единоразовая пошлина за приобретение недвижимости в размере 4%, как правило, приходит на имя адвоката, занимающегося вашей сделкой. Ее можно оплатить как наличными через любое почтовое отделение или банк, так и по безналичному расчету, по реквизитам, указанным в налоговом поручении.

Перед вами стандартные тарифы на некоторые основные виды коммунальных услуг:

Расчет месячных коммунальных платежей за новую квартиру площадью 55 кв.м:

Водоснабжение уже входит в стоимость коммунальных платежей за обслуживание дома, оно высчитывается при этом по среднему тарифу. Управляющая компания раз в полгода снимает показания счетчиков и делает точный перерасчет.

  • Ознакомьтесь с личным опытом покупки недвижимости в Венгрии и узнайте, во сколько обходится ее содержание на практике.

Стоимость проживания в Венгрии

Типичные цены в магазинах Венгрии

Хлеб белый — €0,65
Молоко, 1 л. — €0,42
Куриные грудки без кости, 1 кг — €4,52
Куриные яйца, 10 шт. — €1,29
Свиная вырезка, 1 кг — €9,03
Бутылка подсолнечного масла, 1 л. — €5,48
Клубника, 1 кг. — €3,23
Помидоры, 1 кг. — €1,94
Яблоки, 1 кг. — €1,45
Бананы, 1 кг. — €1,45
Мед, 1 кг — €8,06
Сыр Гауда, 1 кг — €5,0

В ресторанчике средней руки обед из нескольких блюд на человека обойдется примерно в €10-15. Средняя стоимость чашки кофе — около €1.

Разовая поездка на одном виде общественного транспорта — €1,13
Проезд по платной автодороге на 10 дней — €9,03
Литр бензина марки 95 — €1,15

Имеющим ученический билет (школьникам и студентам, в том числе тем, кто получает второе высшее образование в Венгрии) предоставляется скидка 50% на любые виды общественного транспорта, а также на вход в музеи, кино, спортклубы и т.п.

А студенты, имеющие ПМЖ Венгрии, имеют право на получение специального ежемесячного пособия (стипендии) от государства в размере €30.

Сдача недвижимости в аренду

Имея в собственности недвижимость в Венгрии стоимостью €30 000 – 40 000, можно сдавать ее в аренду за €150-200 в месяц. Оплату коммунальных расходов осуществляет арендатор.

Если вы заключаете официальный договор аренды со съемщиком, то в этом случае вы должны оплатить налог на прибыль, который составляет 15%. А если прибыль от сдачи в аренду превышает 1 млн форинтов в год, дополнительно необходимо оплатить налог в медицинский фонд в размере 11% (для неработающих на территории Венгрии граждан).

Другие статьи:  Оформить иконостас

В Венгрии есть управляющие компании, которые могут заняться содержанием вашей недвижимости и поиском арендаторов. Но на практике многие иностранцы договариваются о таких услугах с соседями, которые, как правило, за €30-40 в месяц готовы присмотреть за вашим жильем.

Продажа недвижимости

Налог на прибыль при продаже недвижимости в Венгрии составляет 16% от разницы стоимости покупки и продажи объекта (доход). Если жилье находилось в собственности более пяти лет, то налог не оплачивается. В случае владения недвижимостью четыре года, налогом будет облагаться 4,8% полученного дохода, три года – 9,6%, два года – 14,4%, если менее двух лет, то налог будет взиматься на всю сумму дохода — 16%. Налогом на наследование не облагается недвижимость, перешедшая детям, супруге или родителям.

За помощь в создании материала благодарим Дмитрия Ефуни, компания ICON

Налоги на недвижимость в Венгрии

Доступность венгерского рынка недвижимости привлекает большое количество иностранцев. Приятным бонусом для граждан, которые приобретают апартаменты в столице и других городах Венгрии, является отсутствие ежегодных налогов на недвижимость. Под это правило не попадают лишь несколько популярных курортных зон: Хевиз и Балатон.

Налоговые ставки на апартаменты в этих районах устанавливаются местными органами власти и могут изменяться. Чаще всего налог взимается с собственников домов. Владельцев квартир этот платеж, как правило, обходит стороной. Основанием для сборов может стать:

  • удаленность жилья от курорта;
  • общая площадь апартаментов;
  • рыночная стоимость жилья.

На размер ставки влияет текущий показатель индекса потребительских цен. Последние несколько лет размер ставки не превышает 5 – 6 евро за один кв. метр. Налоговая ставка, базирующаяся на рыночной стоимости недвижимого имущества, составляет приблизительно 3,6 % цены жилья.
При необходимости собственник апартаментов или его представитель может разделить налог на несколько частей и оплачивать их в течение нескольких месяцев.

Венгерские налоги на приобретение недвижимости

Процент налога на покупку венгерской недвижимости зависит от типа жилья («первичка» или «вторичка»), а также его стоимости и колеблется в пределах 2 — 10%.
Помимо налоговой ставки при покупке квартиры, виллы или иных апартаментов могут возникнуть следующие дополнительные расходы:

  • услуги юриста: 1-2 % от общей стоимости;
  • гербовый сбор: 50 тысяч форинтов (160 евро);
  • сертификат (паспорт) владельца: 6250 форинтов (около 20 евро);
  • документ о праве собственности на землю: 6600 форинтов (21 евро);
  • ускоренная регистрация прав на собственность (в течение 3-х рабочих дней после получения лицензии на покупку): 10 тысяч форинтов (32 евро);
  • нотариальное оформление заграничного паспорта: 3 тысячи форинтов (около 10 евро);
  • оплата DHL: 15 тысяч форинтов (48 евро);
  • госпошлина в размере 4% от цены объекта (вносится единожды в течение 1 месяца после вступления в права владения недвижимым имуществом);
  • услуги риэлтора: примерно 3-5 % от стоимости объекта.

Квартира, стоимость которой не превышает 48 тысяч евро, не облагается налогом на приобретение.
Если цена апартаментов превышает вышеуказанную сумму, то 4%-ным налогом облагается лишь часть суммы, которая превышает этот барьер.
Полностью облагается 4%-ным налогом объект, стоимость которого выше 96 тысяч евро.

Налоги в Венгрии на прибыль от продажи недвижимого имущества

Этот тип налога зависит от сроков владения недвижимым имуществом:

  • если срок владения не превышает двух лет, то налогом облагается весь доход;
  • владение недвижимостью на протяжении двух-трех лет обязывает заплатить налог равный 90% полученной прибыли;
  • если вы владели объектом на протяжении трех-четырех лет, придется расстаться с 70% дохода;
  • налог на недвижимое имущество, которое находилось в собственности в течение четырех-пяти лет, будет равен 50% от прибыли.

Налог на прибыль от продажи не начисляется, если продаваемое имущество находилась в собственности более пяти лет, а также в случае единовременной продажи и покупки другого жилья.

Другие виды налогов в Венгрии

  • Налог на прибыль. 10% на доход, не превышающий размер в 1 млн. 600 тысяч евро, и 19% на прибыль, превышающую этот барьер;
  • Подоходный налог. Взимается по ставке 16%;
  • Налог на наследство. Отсутствует в случае наследования имущества супругой/супругом, детьми, братьями/сестрами или другими близкими членами семьи. В остальных случаях налог будет равен 18%.
  • Прирост капитала. Налог на капитал отсутствует.
  • Налог на добавленную стоимость. Стандартная ставка равна 27%.

Также в Венгрии существуют транспортный, строительный налоги, земельный налог.

Выплачивать установленные законом налоги – обязанность всех резидентов Венгрии, проживающих в стране и получающих стабильный доход. К их числу относятся:

  • граждане страны, а также лица, постоянно проживающие на ее территории;
  • иностранцы, которые проживают на территории страны более 183 дней в году.

Налоги в Венгрии

На фоне других европейских стран Венгрия обладает благоприятной системой налогообложения с низкими ставками для большинства налогов.

Налоги при покупке недвижимости

Гербовый сбор за покупку недвижимости — 2 % за первые 4 млн форинтов (13 200 евро) от цены покупки и 4 % от остальной суммы. При покупке первичной недвижимости у застройщика гербовый сбор с первых 15 млн форинтов (49 500 евро) не уплачивается, вносятся только 4 % с оставшейся части стоимости покупки до 30 млн форинтов (99 000 евро). Регистрация процесса купли-продажи в кадастровом реестре — 6 000 форинтов (19,8 евро).

Другие статьи:  Однокоренное слово к слову жалоба

Если покупатель, приобретая земельный участок под застройку, обязуется построить на нем жилой дом в течение четырех лет, оплата гербового сбора откладывается. После предъявления разрешения на ввод в эксплуатацию жилого помещения по истечении четырех лет покупатель больше не обязан платить этот сбор. Если жилой дом не построен и не сдан в эксплуатацию в течение четырех лет, покупателю придется оплатить гербовый сбор вместе с пеней, начисленной за этот период.

Налоги при владении

Ежегодный налог на недвижимость — 0–3,6 % в зависимости от муниципалитета. Как правило, квартиры таким налогом не облагаются.

Налог на доход от аренды — 16 %. По такой же ставке облагаются и прочие доходы.

Прирост капитала при продаже объекта облагается налогом по ставке 25 %. В зависимости от срока владения недвижимостью предусмотрены налоговые вычеты в размере от 10 до 70 % от разницы между ценами покупки и продажи.

Налог на наследство и дарение — 0–40 %. Имущество, передаваемое родственникам по прямой нисходящей линии, налогом не облагается.

Ставка корпоративного налога варьируется от 10 %, если доход не превышает 500 млн форинтов (1,55 млн евро) или 19 %, если доход превышает эту сумму.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Венгрии. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Венгрии. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Налоги на недвижимость в Венгрии

При покупке недвижимости в Венгрии необходимо оплатить налог на приобретение, размер которого варьируется от 2% до 4% в зависимости от стоимости объекта, его назначения, а так же от того, новое это жилье или вторичное. Этот налог оплачивает покупатель.

Приобретая квартиру в новостройке стоимостью до 55 000 евро, налог на переход права собственности не платится. Если стоимость объекта составляет от 55 000 до 110 000 евро, то часть суммы свыше 55 000 евро облагается налогом в размере 4%. Если сумма покупки составляет более 110 000 евро, то берется налог 2% на сумму 55 000 евро и 4% на сумму свыше 55 000 евро. НДС при покупке недвижимости в размере 27% всегда входит в стоимость покупки.

Налог на передачу права собственности вторичного жилья составляет 2% на первые 4 млн форинтов (около 14 000 евро) и 4% на остальную сумму.

При покупке нежилой (гараж, кладовка) или коммерческой недвижимости налог составит 4% от кадастровой стоимости. Приобретая землю под строительство в Венгрии, покупатель освобождается от налога на покупку.

Также гражданам третьих стран, в том числе россиянам, необходимо получить разрешение на покупку недвижимости, стоимость которого составит 250 евро.

Регулярные налоги и расходы

В Венгрии нет регулярных налогов на обычную недвижимость, а на престижное жилье, а так же на недвижимость на курортах существует ежегодный муниципальный налог. Размер этих налогов зависит от муниципалитета, в котором расположен объект недвижимости, и определяется местными властями. Например, на популярном курорте Хевиз самый высокий муниципальный налог составит от 100 до 150 евро в год, который можно оплачивать частями раз в полгода. А в отдалении от Хевиза ставка этого налога уже будет ниже.

Коммунальные платежи оплачиваются в зависимости от потребления электроэнергии, воды или газа. Также необходимо оплачивать вывоз мусора ежемесячно или раз в три месяца вне зависимости от того, проживает владелец в доме постоянно или нет. В Хевизе, например, стоимость этой услуги составляет 20 евро за три месяца. Также в Хевизе 1 куб воды стоит 4 евро, газ – 0,18 евро, электроэнергия – 0,20 евро за кВтч. Ежемесячные коммунальные платежи за дом в Хевизе площадью примерно 200 кв. м составят от 150 до 250 евро при постоянном проживании. Коммунальные расходы за квартиру в Будапеште с одной комнатой составят около 60-80 евро в месяц.

Счета на оплату согласно данным счетчика приходят по почте ежемесячно.

Налог на сдачу в аренду

Владельцы недвижимости, не являющиеся гражданами Венгрии и сдающие жилье в аренду в стране, должны получить налоговый номер. Налог на доход от сдачи в аренду составляет 16%.

Налог на продажу и наследство

Налог на прибыль при продаже недвижимости в Венгрии составляет 25% от разницы стоимости покупки и продажи объекта. Если жилье находилось в собственности более пяти лет, то налог не платится. В случае владения недвижимостью 4-5 лет налогом будет облагаться 50% полученного дохода, 3-4 года – 70%, 2-3 года – 90%, если менее двух лет, то налог будет взиматься на всю сумму дохода.

Налогом на наследование не облагается недвижимость, перешедшая детям или родителям. Однако при переходе наследства между супругами, налог оплачивает только супруга.