Налог на машину ваз 2110

Содержание страницы:

Какой транспортный налог на ВАЗ 2110 Десятка?

В соответствии с законом транспортным налогом на ВАЗ 2110 Десятка называют обязательный платеж в пользу государства, осуществляемый владельцем транспортного средства ВАЗ 2110 Десятка в пользу бюджета того субъекта РФ, в котором он зарегистрирован по ставкам этого региона РФ.

Таким образом, размер налога на ВАЗ 2110 Десятка зависит от ставок выставленных этим регионом РФ. Все города выбранного региона имеют те же ставки транспортного налога, что и сам регион.

Оформление ген. доверенности на ВАЗ 2110 Десятка и эксплуатация в другом регионе РФ, смена места жительства страхователя по ОСАГО никак не повлияют на размер налога.

Транспортный налог на ВАЗ 2110 Десятка платят 1 раз в год, срок для уплаты налога до 1 декабря 2018 года.

Расчет транспортного налога ВАЗ 2110 Десятка зависит от юридического статуса налогоплательщика:

  • Юридические лица производят расчет налогов самостоятельно;
  • Частным лицам налоговая служба РФ расчитывает налог самостоятельно на основании имеющихся данных по авто в БД о зарегистрированных авто;
  • Индивидуальные предприниматели (ИП) приравниваются к физическим лицам;
  • В случае,если во владении физ. лица или ИП более, чем 5 авто, то расчет платежей происходит по правилам для юридических лиц.

Чтобы избежать ошибки, либо заранее знать сумму налога ВАЗ 2110 Десятка, Вы можете его самостоятельно расчитать с помощью калькулятора.

Как платить транспортный налог на ВАЗ 2110 Десятка обычному гражданину? Физические лица, уплачивают ТН на основании платежной квитанции, которую налоговые органы направляют по месту прописки (владельца) налогоплательщика.

Письмо с квитанцией для уплаты налога за ВАЗ 2110 Десятка доставляется так:

  • заказным письмом;
  • лично в руки владельцу авто;
  • электронным уведомлением в личном кабинете на интернет-портале ФНС.

Транспортный налог

Транспортный налог обязаны уплачивать все собственники транспортных средств. Данный налог является региональным и уплачивается в том субъекте, где зарегистрировано ТС.

Транспортный налог включает такие элементы как объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и порядок начисления налога. О каждом пункте мы поговорим подробнее.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения для начисления транспортного налога являются транспортные средства. Под это определение подпадают: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Мы будем рассматривать именно автомобили.

Налоговая база для начисления транспортного налога определяется как мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах. Если в документах на машину не указано их количество, то посчитать это довольно просто. Необходимо мощность двигателя, которая указана в метрических единицах мощности (кВт), умножить на 1,35962. Полученный результат округляется с точностью до второй знака после запятой.

Пример: ВАЗ 2114 имеет мощность двигателя 59 кВт, получается 59*1,35962=80,21.

Налоговый период

Транспортный налог начисляется за год и подлежит уплате в конце следующего года. Пример: купили автомобиль в 2012 году, налог за него необходимо будет оплатить в конце 2013 года.

Порядок начисления транспортного налога

Для начисления транспортного налога необходимо знать количество лошадиных сил и действующую ставку налога. Если с лошадиными силами всё ясно, то ставка транспортного налога устанавливается в каждом субъекте самостоятельно.

Законом установлены следующие минимальные пределы налоговой ставки:

Наименование объекта налогообложения

Минимальный предел налоговой ставки (рублей)

Максимальный предел налоговой ставки (рублей)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Лада 2110 › Бортжурнал › Налог На Ваз 2110.

Сегодня заплатил налог.
Как не странно 607 Руб.

Цена вопроса: 607 ₽

Лада 2110 2002, двигатель бензиновый 1.5 л., 76 л. с., передний привод, механическая коробка передач — налоги и пошлины

Хотят транспортный отменить, вроде уже готовят законопроект, но я думаю акциз на бензин добавят по любому

Я вот тоже оплатил 8900₽ ничего не меняется) страховка правда с 5500 до 10000 выросла. Просто жесть…

У меня в том году страховка была 7800 а в этом 16300. из за тогда что стажа нету и возраста.

Жесть… Смотри у меня родственники в маленьком городе живут в 100км от моего города. Так в их городе если я стараховку покупать буду у меня за 180лс получается 8500, когда в моем городе получается 14500 (грубо)

Ну да, так некоторые делаю.

Государство наше обноглело, налог входит в бензин и ещё так платить, за что два налога? Бесит не справедливость, .

Транспортный налог — VAZ 2110

Транспортный налог на автомобили VAZ 2110 зависит от количества лошадиных сил в автомобиле( точное их количество вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации транспортного средства или в паспорте транспортного средства), а также от региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Значения суммы транспортного налога может существенно отличаться в зависимости от региона.

В зависимости от модификации на VAZ 2110 может быть от 73 лошадиных сил до 73 лошадиных сил. Это напрямую влияет на сумму транспортного налога.

Модификации VAZ 2110

Если вы не нашли автомобиль с Вашим количеством лошадиных сил, то не стоит расстраиваться, вы можете посчитать транспортный налог с помощью общего калькулятора транспортного налога.. Расчеты пределов измененения транспортного налога рассчитаны в соответствии с действующими ставками для регионов России и носят ознакомительный характер.

Если вы купили себе VAZ 2110, то Вам придется платить транспортный налог, если вы конечно не поставили себе в нее мотор мощностью менее 75 лошадиных сил и не зарегистрировали все изменения в ГИБДД (такое бывает редко, но бывает). Сильнее всего придется раскошелиться жителям столиц – Москвы и Санкт-Петербурга, в этих городах самые высокие ставки на транспортный налог, но и денег в этих городах намного больше чем в любом из регионов, поэтому, я думаю все честно. Так что владение VAZ 2110, так иди иначе будет вставать в копеечку. Стоит также отметить, что ставки налога меняются в зависимости от количества лошадиных сил. Например VAZ 2110 с 110 л.с. имеет одну базовую ставку, а с 210 л.с. под капотом, будут иметь другую(большую) базовую ставку. Таким образом разница между суммами налога может быть сильно отличаться.

Кто платит транспортный налог?

Транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица. Причем, государство сделало льготы на уплату транспортного налога определенным категориям граждан. Такие категории могут не уплачивать транспортный налог на один из своих автомобилей. Туда входят инвалиды, ветераны ВОВ и другие. Полный список вы можете посмотреть по ссылке. При этом оплачивать налог желательно в срок, так как при неоплате в срок, государственные органы начисляют пени, то есть штрафы за каждый день просрочки. Стоит отметить, что не знание тог, что Вам нужно оплатить налог не освобождает Вас от его уплаты, даже если это происходит по виде каких-либо государственных органов.

Другие статьи:  Штраф стоянки нижнего

Почему я должен платить налог на VAZ 2110

Причина очень проста – в соответствии с законодательством РФ, транспортный налог платят владельцы всех транспортных средств, чья мощность превышает 75 лошадиных сил, под такую категорию, как раз и попадает VAZ 2110. Сумма налога определяется 3 факторами:

  • 1.Стоимость автомобиля (имеет вес, если автомобиль стоит больше 3 млн рублей)
  • 2. Регион регистрации авто( местные органы управления вправе сами устанавливать ставку по транспортному налогу)
  • 3. Мощность автомобиля(например, на VAZ 2110 она составляет n лошадиных сил, поэтому ставка по налогу умножается на это число)

Учтя, все 3 критерия, а также официальные базовые ставки, на каждый регион, мы подготовили отчет по суммам налогов в разных регионах для автомобиля VAZ 2110

Как рассчитывается налог

Налог рассчитывается перемножением налоговой ставки, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента.

Налоги: как рассчитать и оплатить налог на автомобиль

С начала 20-х гг. ХХ века был введен дорожный налог, который предполагал собой ежегодный сбор с владельцев автотранспорта для пополнения средств бюджета с их дальнейшим целевым использованием на ремонт и поддержание дорожного полотна. Спустя некоторое время данный вид налога был переименован в транспортный, который перестал иметь целевое значение, а также изменилась форма выплаты.

Налог на автомобиль — законодательно утвержденный налог взимаемый с владельцев автотранспорта

Налог на автомобиль (транспортный) — законодательно утвержденный налог с владельцев автотранспорта. Перечень объектов, субъектов налогообложения, размеры ставок, льготы и сроки уплаты регламентируется гл.28 Налогового Кодекса РФ.

Объекты или субъекты транспортного налога

Плательщиком налога являются лица, зарегистрированные на территории РФ, которые имеют транспортное средство (далее — ТС), подлежащее налогообложению. Обязанность уплачивать налог возложена также на лиц, которые реализовали автомобиль по доверенности, автомобиль которых неисправен, находится в угоне или не эксплуатируется.

Исключением являются лица, транспорт которых находится в розыске, и, соответственно, в налоговые органы владельцами предоставляется официальная справка из МВД.

Выплата налога прекращается в следующем месяце после снятия авто с учета.

Объектом налогообложения является ТС, зарегистрированное на определенное лицо, не зависимо от срока эксплуатации авто и места регистрации.

Законность взыскания налога

Транспортный налог взимается с владельцев транспорта на основании Налогового Кодекса РФ (глава 28), в статьях которого указаны нюансы расчета, начисления, размеров, сроков уплаты, а также возможные налоговые льготы для определенной категории населения. Регулирование внесения платежей по налогу возложено на региональные органы власти, которые и устанавливают ставки налога.

Сроки уплаты налога

Налогоплательщиками транспортного налога могут выступать как физические, так и юридические лица. Физические лица обязаны внести ежегодный платеж не позднее 1 октября следующего отчетного периода за предыдущий год. При игнорировании законных требований могут быть начислены штрафные санкции и пени.

Размер налога зависит от количества месяцев, в период которых автомобиль был официально зарегистрирован и находился в эксплуатации.

Предприятия, учреждения, организации вносят платеж не позднее 1 февраля следующего года.

Как рассчитать транспортный налог?

Размеры транспортного налога зависят от места регистрации, категории и возраста ТС, мощности двигателя

Транспортный налог является ежегодным и рассчитывается индивидуального для каждого лица. Размеры платежа зависят от:

  • места регистрации ТС;
  • категории ТС (для грузовых, легковых, самоходных видов транспорта начисляется различный размер налога);
  • мощности двигателя;
  • возраста автомобиля;
  • срока эксплуатации.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты.

Чтобы узнать, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно, необходимо учитывать основные параметры ТС. Размер платежа зависит, как и при расчете таможенного налога, от мощности двигателя, заявленной в технических характеристиках транспорта.

Мощность авто определяется в КВт, поэтому для удобства в расчетах необходимо перевести указанную единицу измерений в лошадиные силы. Для этого следует умножить значение в КВт на 1.35962, после чего полученную сумму округлить до сотых.

Взыскание платежей по налогу осуществляется территориальными органами, которые определяют размеры ставок, способы расходования средств, а также сроки его уплаты

Общая стоимость налога определяется по следующей простой формуле:

  • Сумма налога = Налоговая ставка*Мощность ТС*Кол-во месяцев владения ТС

Например, автомобиль ВАЗ 2110 был зарегистрирован на владельца в январе 2016 года, а снят с регистрации в июле 2016 года. Мощность двигателя ТС составляет 89 л.с.

Владелец автомобиля обязан уплатить до 1.10.2016 года следующую сумму налога:

12 руб. (региональная ставка)*89 (мощность ТС)*7 (период владения)/12 (количество месяцев в году)=623 руб.

Таким образом, лицо должно уплатить налог в размере 623 рубля.

Чтобы определить ставку по налогу, и рассчитать размер налога, возможно воспользоваться калькулятором или перейти на официальный сайт налоговой службы — www.nalog.ru.

Поэтому, зная все необходимые данные, можно быстро узнать сумму платежа, подлежащую уплате.

Особенности расчета налога

Налоговый орган рассчитывает размер налогового платежа с учетом предоставленных данных государственным регистрирующим органом, а также деклараций, предъявленными юридическими лицами. Как уже известно, расчет налога осуществляется каждым региональным субъектом индивидуально и, согласно ст. 361 НК, ставка не может превышать десятикратный размер от установленной всероссийской ставки.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты.

В связи с резким увеличением количества ТС налоговая инспекция может не предоставить своевременно квитанцию, поэтому лучше самостоятельно обращаться в орган для оплаты налога. Еще одним важным нюансом является передача физическими лицами ведомостей относительно покупки транспорта согласно ФЗ РФ от 2.04.2014 года № 52.

Физическим лицам налог рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно, предоставляя налоговое уведомление с указанной суммой уплаты

Юридические лица, владельцы автомобилей, обязаны предоставлять каждый налоговый период декларацию по транспортному налогу. Особенностью налога для юридических лиц является наличие трех отчетных периодов, целевым предназначением которых является внесение авансовых платежей, а не предоставление отчетности.

В зависимости от региона, власти могут самостоятельно принимать решение относительно установления квартальных периодов, а, следовательно, и поэтапной оплаты налога.

Расчет суммы налога, авансовых платежей организации производят самостоятельно, в отличие от физических лиц. Если предприятие уплачивает транспортный налог поквартально, тогда сумма платежа составляет ¼ общей суммы налога, а оставшаяся сумма выплачивается по окончанию налогового периода. Если предприятие вносит платеж единовременно за отчетный период, тогда необходимо его уплатить до 1 февраля следующего года.

Размеры ставок налога в 2016 году

Ставки налога на автомобили определяются на основании НК РФ, в котором обозначены размеры ставок в зависимости от мощности двигателя ТС.

В зависимости от мощности двигателя, для легковых автомобилей установлены ставки от 2,5 до 15, для грузовых — 2,5 — 8,5.

Ставки могут быть увеличены до 10-кратного размера региональными властями, а также могут применяться дифференцированные налоговые ставки с учетом возраста ТС и их экологического класса.

Налоговые льготы, применяющиеся в расчете транспортного налога

Налоговые льготы для предприятий и организаций устанавливают региональные власти на основании действующих нормативно-правовых актов

Налоговые льготы для физических и юридических лиц отличаются по причине различного социального статуса. Для физических лиц, в зависимости от региона, могут предусматриваться следующие льготы, которые освобождают от уплаты налога следующих категорий лиц:

  • герои Советского Союза, которые имеют в собственности одно ТС;
  • участники ВОВ, инвалиды I, II группы;
  • награжденные орденом Славы;
  • лица, имеющие одно ТС с мощностью до 70 л.с;
  • другие лица, предусмотренные законодательством регионального органа.
Другие статьи:  До скольки лет получают детское пособие матерям одиночкам

Налоговые льготы для предприятий и организаций устанавливают региональные власти на основании действующих нормативно-правовых актов. Для ознакомления с действующими льготами необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы. Благодаря удобному интерфейсу, возможно быстро узнать региональные ставки, льготы по налогу.

Налог на дорогостоящие автомобили

Размер транспортного налога на дорогие авто рассчитывается с учетом мощности транспорта, налоговой ставки, умноженной на коэффициент роскоши

В начале 2014 года президентом РФ был утвержден налог на роскошь на дорогостоящие автомобили свыше 3 млн. рублей (Приказ Минпромторг России от 28.02.2014 г. N 316). Размер налога на такие автомобили рассчитывается с учетом мощности транспорта, налоговой ставки, умноженной на коэффициент роскоши. В зависимости от стоимости автомобиля и года выпуска рассчитаны следующие коэффициенты:

  • 3-5 млн рублей, 2-3 года от даты производства — 1,1;
  • 3-5 млн рублей, до 2х лет от даты производства — 1,3;
  • 3-5 млн рублей, до одного года от даты производства — 1,5;
  • 5-10 млн рублей, до 5 лет от даты производства — 2;
  • от 10 млн рублей, до 20 лет от даты производства — 3.

Каким образом можно оплатить налог на автомобиль?

Современная система налогообложения предоставляет физическим лицам отличную возможность производить уплату транспортного налога несколькими способами — через госуслуги или через интернет. Поэтому вопросов, как оплатить налог на легковой автомобиль, у налогоплательщиков больше не будет возникать.

Чтобы быстро оплачивать платежи по налогам через интернет, необходимо предварительно предоставить в налоговые органы паспорт и ИНН для внесения данных в базу. После этого, перейдя по ссылке https://service.nalog.ru/debt/ на центральный портал налоговой службы, возможно будет уплачивать налоги посредством заполнения короткой формы с данными о плательщике. С помощью данного сервиса представляется возможным произвести оплату через интернет-банкинг одного из банков или путем снятия средств с QIWI-кошелька.

Иным способом уплаты налога является официальный портал госуслуг www.gosuslugi.ru. Для уплаты налога потребуется перейти на сайт и ввести в поиске услуг «оплата транспортного налога». Системой будет отобран список услуг, среди которых потребуется выбрать необходимый и осуществить оплату.

Штрафные санкции за неуплату транспортного налога

При неуплате транспортного налога владельцем автотранспорта в срок или при внесении им платежа не в полном размере, НК предусмотрено наложение штрафных санкций и пени на сумму неуплаченного налога. Если физическое лицо или организация своевременно не уплатила налог на автомобиль, в отношении них применяются налоговые санкции в соответствии установленного законодательства. На всю сумму неуплаченного налога начисляется пеня. В зависимости от периода просрочки, увеличивается и сумма пени.

При длительном невыполнении налоговых обязанностей сумма долга по налогу, которая подлежит уплате в региональный бюджет, возрастает. В свою очередь, налоговая инспекция подготавливает уведомление на имя плательщика о срочной уплате долга. Если в течение определенного периода времени, установленного законодательством, владелец автотранспорта не уплачивает налог, дело передается на рассмотрение в суд.

При длительном невыполнении налоговых обязанностей сумма долга по налогу, которая подлежит уплате в региональный бюджет, возрастает

Судебное разбирательство предусматривает собой дополнительные расходы, связанные с судебными сборами, которые возлагаются на плательщика. При подтверждении вины владельца транспорта, сумма платежа может быть взыскана путем ограничения возможностей пользования имуществом, принудительного списания средств со счетов отечественных банков, ограничение выезда за рубеж.

Если в процессе судебного заседания выяснилось, что уплата налога не была произведена своевременно по вине ГИБДД или по причине несвоевременного предоставления квитанции, уплата налога осуществляется плательщиком добровольно в кратчайшие сроки.

Платить транспортный налог должны владельцы практически всех транспортных средств, будь то автомобиль, самолет или баржа. Предприятия, которые находятся на «упрощенке», не исключение. Сразу скажем, что организации, уплачивающие налог на вмененный доход, рассчитывают транспортный налог так же, как и организации, пользующиеся «упрощенкой».
Кроме того, в некоторых случаях налог приходится платить и тем владельцам, у которых собственного транспорта нет, но они пользуются им по доверенности.
В отличие от организаций индивидуальные предприниматели сами транспортный налог не рассчитывают. За них это должен сделать налоговый орган по месту регистрации транспортного средства. А затем налоговая инспекция сообщает физическому лицу сумму налога. Сделать это она обязана не позднее 1 июня того года, за который уплачивается налог (п. 3 ст. 363 Налогового кодекса РФ). При этом гражданину вручается налоговое уведомление. В нем указывается размер налога, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога. Налоговое уведомление передается физическому лицу лично под расписку или другим способом, которым факт и дата получения будут подтверждены.
Если вы попытаетесь уклониться от получения такого уведомления, то налоговая инспекция отправит его по почте заказным письмом. Это письмо считается полученным через шесть дней с даты отправления. Такой порядок установлен статьей 52 Налогового кодекса РФ.

Когда нужно и не нужно платить транспортный налог

Транспортный налог является региональным. Поэтому платить его нужно только в том случае, если органы власти того региона, где зарегистрировано транспортное средство, приняли соответствующий закон.
Но ведь не всегда официальный владелец транспортного средства пользуется им сам. Поэтому для таких случаев в статье 357 Налогового кодекса РФ есть одно исключение. Оно касается тех предпринимателей, которые передали по доверенности во владение и распоряжение свои транспортные средства до 30 июля 2002 года. В таком случае транспортный налог платить будут те, кто пользуется транспортом по доверенности. Но только в случае, если владелец уведомит свою налоговую инспекцию о передаче автомобиля по доверенности.
Во всех остальных случаях налог платит владелец транспортного средства, на которого зарегистрирован автомобиль.

Пример
Индивидуальный предприниматель Барков А.С. является владельцем автомобиля «ВАЗ 2110», а также автомобиля «Волга», зарегистрированных в ГИБДД. В мае 2002 года Барков А.С. по доверенности передал автомобиль «ВАЗ-2110» в распоряжение ООО «Акация» и сообщил об этом в налоговую инспекцию. А в августе 2002 года Барков А.С. на основании доверенности передал автомобиль «Волга» в распоряжение Картаевой А.М.
Таким образом, с 1 января 2003 года транспортный налог по автомобилю «ВАЗ-2110» обязано платить ООО «Акация». А налог по автомобилю «Волга» Барков А.С. заплатит сам, так как этот автомобиль был передан по доверенности Картаевой А.М. после 30 июля 2002 года.
Льгот по транспортному налогу Налоговый кодекс РФ не предусматривает. Однако в соответствии со статьей 356 кодекса отдельные категории граждан и организаций все-таки могут пользоваться льготами по налогу, если такие льготы установлены законами субъектов Российской Федерации.
Транспортным налогом облагаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы как на пневматическом, так и на гусеничном ходу. А кроме того, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.
Но, как и в каждом правиле, здесь есть исключения. В пункте 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ приведен перечень того транспорта, который налогом не облагается. Это:
1) моторные лодки с мощностью двигателя не больше 5 лошадиных сил, а также весельные лодки;
2) легковые автомобили, оборудованные для инвалидов, а также легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, которые были получены через органы социальной защиты населения;
3) промысловые морские и речные суда;
4) морские, речные и воздушные суда, принадлежащие тем организациям, для которых основным видом деятельности являются пассажирские и (или) грузовые перевозки;
5) тракторы, комбайны и другие специальные машины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые для производства сельхозпродукции;
6) самолеты и вертолеты, принадлежащие санитарной авиации или медицинской службе.
Также не надо платить налог с тех транспортных средств, которые находятся в розыске.
Но для этого необходимо подтвердить их угон или кражу справкой из органов внутренних дел.

Другие статьи:  Окпд автострахование осаго

Пример
В декабре 2005 года у ООО «Омнибус» был угнан легковой автомобиль «ВАЗ-2105».
ООО «Омнибус» заявило об этом в милицию. Там организации выдали справку о том, что автомобиль был угнан.
В данном случае ООО «Омнибус» с 1 января 2006 года не должно платить транспортный налог по автомобилю «ВАЗ-2105».

Ставки транспортного налога

Статья 359 Налогового кодекса РФ весь транспорт делит на три группы, в каждой из которых налоговая ставка и налоговая база определяются по-своему.
Базовые налоговые ставки прописаны в пункте 1 статьи 361 Налогового кодекса РФ. Но так как транспортный налог — региональный, то и конкретные ставки по видам транспортных средств устанавливают региональные законы.
При этом регионы не могут увеличить и уменьшить более чем в пять раз ставки, которые установил Налоговый кодекс РФ.

Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят «письма счастья» – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике. В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с., а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.
Формула для расчёта налога на автомобиль имеет вид:

t – число месяцев владения,

Y – число месяцев в году.

Допустим, 5 июня 2014 года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая 2014 года на основании закона РФ от 2 апреля 2014 года №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ» Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности. После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

— Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за 2014 год

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 1951 рубль (с 1 января 2014 года на основании Федерального закона от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ величина налога округляется до целых рублей).

Однако в Москве на автомобили мощностью до 70 л. с. включительно действует 100% льгота за одно транспортное средство. Следовательно, налог придётся платить только за автомобиль Lada (ВАЗ) Largus равный 1531 рубль.

— Вы житель Свердловской области:

Ставка транспортного налога в Свердловской области за 2014 год

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

14 января 2014 года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. 2013 года выпуска, а 14 февраля 2014 года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

«Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.»

Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в 2015 году, если

— Вы житель Москвы:

где k – повышающий коэффициент, равный в нашем примере 1,3.

В 2015 году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за 2014 год.

— Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября 2015 года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Примечание: В 1кВт = 1,35962 л.с.