Как оформить работника у ип чтобы не платить налог

Какие налоги платить при найме работника в ИП?

Здравствуйте. Я ИП. Хочу Нанять работника С испытательным сроком Два месяца. Подскажите какой договор нужно составлять и как Платить налоги во время испытательного срока ?спасибо

Уточнение клиента

А если Через неделю я пойму что работник меня не устраивает мне придётся опять бегать по органам сообщить что я его уволила рассчитывать налоги платить?

11 Января 2017, 22:29

Ответы юристов (9)

Если вы заключаете с работником трудовой договор то на работника и на работодателя распространяются все положения трудового законодательства.

ТК РФ, Статья 70. Испытание при приеме на работу

При заключении трудового договора в нем по соглашению сторон может быть предусмотрено условие об испытании работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе.

Вы обязаны уплачивать 13% НДФЛ от доходов работника в ФНС а также отчисления в ПФР и ФСС.

С уважением Александр

Есть вопрос к юристу?

Вы составляете трудовой договор и и платите НДФЛ — 13 %. Согласно ст. 70 ТК РФ:

При заключении трудового договора в нем по соглашению сторон может быть предусмотрено условие об испытании работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе.
Отсутствие в трудовом договоре условия об испытании означает, что работник принят на работу без испытания. В случае когда работник фактически допущен к работе без оформления трудового договора (часть вторая статьи 67 настоящего Кодекса), условие об испытании может быть включено в трудовой договор, только если стороны оформили его в виде отдельного соглашения до начала работы.
В период испытания на работника распространяются положения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, коллективного договора, соглашений, локальных нормативных актов.
Испытание при приеме на работу не устанавливается для:
лиц, избранных по конкурсу на замещение соответствующей должности, проведенному в порядке, установленном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права;
беременных женщин и женщин, имеющих детей в возрасте до полутора лет;
лиц, не достигших возраста восемнадцати лет;
лиц, получивших среднее профессиональное образование или высшее образование по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам и впервые поступающих на работу по полученной специальности в течение одного года со дня получения профессионального образования соответствующего уровня;
лиц, избранных на выборную должность на оплачиваемую работу;
лиц, приглашенных на работу в порядке перевода от другого работодателя по согласованию между работодателями;
лиц, заключающих трудовой договор на срок до двух месяцев;
иных лиц в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами, коллективным договором.
Срок испытания не может превышать трех месяцев, а для руководителей организаций и их заместителей, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей филиалов, представительств или иных обособленных структурных подразделений организаций — шести месяцев, если иное не установлено федеральным законом.
При заключении трудового договора на срок от двух до шести месяцев испытание не может превышать двух недель.
В срок испытания не засчитываются период временной нетрудоспособности работника и другие периоды, когда он фактически отсутствовал на работе.

С Уважением, Надежда.

Уточнение клиента

То есть на время испытательного срока я плачу только 13% а в дпльнейшем уже в фсс и пфр?!

11 Января 2017, 22:26

эти отчисления тоже платите

Нет, я не так выразилась, прошу прощения.

Платите все налоги и взносы, как и положено. В период испытания на работника распространяются положения трудового законодательства. То есть, нет никакой разницы — испытательный срок или нет.

Уточнение клиента

Но Запись в трудовую книжку я могу не делать пока он на испытательном сроке?!

11 Января 2017, 22:30

Если не устроит, то в соответствии со ст. 71 ТК РФ:

При неудовлетворительном результате испытания работодатель имеет право до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с работником, предупредив его об этом в письменной форме не позднее чем за три дня с указанием причин, послуживших основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание. Решение работодателя работник имеет право обжаловать в суд.

При неудовлетворительном результате испытания расторжение трудового договора производится без учета мнения соответствующего профсоюзного органа и без выплаты выходного пособия.
Если срок испытания истек, а работник продолжает работу, то он считается выдержавшим испытание и последующее расторжение трудового договора допускается только на общих основаниях.
Если в период испытания работник придет к выводу, что предложенная ему работа не является для него подходящей, то он имеет право расторгнуть трудовой договор по собственному желанию, предупредив об этом работодателя в письменной форме за три дня.

Испытательный срок устанавливается только лишь для того, чтобы проверить его соответствия поручаемой работе. Налоги и взносы здесь не причем, их вы обязаны платить.

Уточнение клиента

Я понимаю что я должна платить и я не отказываюсь но если я поймёшь что человек мне не подходит уже через две недели испытательный срок у меня два месяца

11 Января 2017, 22:33

Уточнение клиента

Я понимаю что я должна платить я не отказываюсь , но если у работника испытательный срок два месяца а через неделю я понимаю что работник мне не подходит налоги как должна заплатить? за неделю? И как в пфр и фсс узнают что работник уволен? (Так как не справился со своими обязанностЯми)

11 Января 2017, 22:36

Должны внести. Согласно ст. 66 ТК РФ, Работодатель (за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) ведет трудовые книжки на каждого работника, проработавшего у него свыше пяти дней, в случае, когда работа у данного работодателя является для работника основной.

Тогда предупреждайте за 3 дня о расторжении трудового договора.

Да, в соответствии с нормами законодательства.

Вы будете сдавать отчетность.

Уточнение клиента

11 Января 2017, 22:50

Не за что. Обращайтесь еще!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как оформить человека, чтобы не платить за него в пенсионный фонд?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, возможно ли взять сотрудника и оформить его так, чтобы не платить за него страховые взносы, но так чтобы это было законно. Возможно по трудовому договору ? Кроме того, если взять на работу человека с инвалидностью, будет ли этот человек получать пенсию по инвалидности как и прежде? Меняется ли размер налогов, которые платит предприятие за сотрудника с инвалидностью? Какие отчеты нужно сдавать за такого сотрудника? Заранее спасибо

Ответы юристов (3)

возможно ли взять сотрудника и оформить его так, чтобы не платить за него страховые взносы, но так чтобы это было законно

Возможно, если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ.

Меняется ли размер налогов, которые платит предприятие за сотрудника с инвалидностью?

Если вы заключаете договор с физ. лицом (не ИП), то в отношении НДФЛ можно применять стандартный налоговый вычет.

Какие отчеты нужно сдавать за такого сотрудника?

Расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Сведения о среднесписочной численности, 4-ФСС.

Уточнение клиента

Наталья, можно ли уточнить, пожалуйста.

Вы пишите, что возможно взять сотрудника ,чтобы не платить за него страховые взносы,если работник будет оказывать услуги, как ИП. Здесь заключается договор ГПХ.

Мой вопрос: я как ИП хочу нанять работника по договору ГПХ. Работник обычный ФЛ. Имею ли я право на это?

Далее, отчеты за сотрудника с инвалидностью, я должна сдать :Расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Сведения о среднесписочной численности, 4-ФСС.

Как я понимаю это отчеты, как за всех сотрудников. Ничего дополнительно за инвалида сдавать не надо?

Простите за беспокойство.

Заранее большое спасибо

18 Января 2018, 13:09

Есть вопрос к юристу?

я как ИП хочу нанять работника по договору ГПХ. Работник обычный ФЛ. Имею ли я право на это?

Имеете право, если обязанности исполнителя не будут связаны с трудовой деятельностью. В ином случае заключается трудовой договор. Но НДФЛ и взносы вы все равно обязаны уплачивать за физ. лицо.

Как я понимаю это отчеты, как за всех сотрудников. Ничего дополнительно за инвалида сдавать не надо?

Именно по инвалидности не подскажу, к сожалению. А вот отчеты сдаете, как за обычного работника.

Уточнение клиента

ИП занимается торговлей продуктами. Тогда в моем случае — это трудовой договор, а не договор ГПХ? И Вы пишите, что НДФЛ и взносы я все равно обязана уплачивать за физ. лицо. Получается не имеет значение найму ли я работника по трудовой книжке или договору, платить в фонды я буду тоже самое, т.е. затраты у меня будут те же?

18 Января 2018, 14:00

Все верно. Исключение — только взносы в ФСС. Они уплачиваются по трудовому договору и по договору ГПХ (если эта обязанность прямо прописана в договоре ГПХ). Но эти взносы в ФСС настолько малы, что экономия вообще не прослеживается.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как ИП оформить продавца и что это ему дает?

Работаю продавцом, уже около полугода работаю в магазине у одного ИП. Он уже несколько недель очень настойчиво предлагает, чтобы я открыла ИП и на свое имя. Говорит, что так нам будет с ним удобнее работать, платить налоги и т. д. Но а я-то точно чувствую, что здесь что-то не так. Ну точно есть здесь какой-то подвох. Поэтому обращаюсь к вам с просьбой помочь разобраться: какую выгоду он сможет извлечь, когда я стану продавцом? Или может, хочет какие-нибудь махинации через меня и мою должность делать? Может быть, хочет списать на меня часть долга или еще что? Знаю, что бывает и не такое.

Разъясните, есть такая вероятность, если я все-таки открою ИП? Отвечаю ли я его долги, залоги и т. д.

Ответы юристов (4)

Доброго Вам дня!

И здесь подвох действительно есть. Всё дело в том, что Ваш работодатель не хочет уплачивать за Вас налоги и сдавать дополнительную отчетность.

Если он Вас оформит у себя по трудовому договору, то ему необходимо будет самому удерживать с Вашей зарплаты и уплачивать НДФЛ, также ему нужно будет дополнительно на Вашу зарплату начислять взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования, и уплачивать их (а они составляют около 30% поверх Вашей зарплаты). Помимо этого ему необходимо будет составлять и сдавать дополнительную отчетность.

Если Вы зарегистрирутесь как ИП и будете работать с ним по гражданско-правовому договору, то все налоги и взносы будете платить самостоятельно и из своего кармана, да ещё и отчетность Вам самой нужно будет составлять или обращаться к бухгалтеру для этого.

Он отвечает по своим обязательствам самостоятельно всем своим имуществом. Если Вы не будете выступать залогодателем или поручителем по его обязательствам, то Вы не будете нести обязательств за него.

Если Ваш работодатель будет оплачивать Ваши дополнительные расходы помимо «заработной платы», то можете зарегистрироваться. Но имейте ввиду, что Ваш работодатель обязан Вас оформить именно по трудовому договору и нести расходы самостоятельно.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте! Переоформить ИП с одного человека на другого законодательно невозможно, поскольку ИП не является юридическим лицом и ответственность за деятельность несет определенный конкретный человек, в том числе и имущественную. Так, что в данном случае, необходимо «закрыть», то есть снять с регистрационного учета прежнего ИП, а новому зарегистрироваться, под своим именем, местом регистрации (прописки) и т.п.

Закрытие деятельности ИП производится при отсутствии задолженности перед налоговой инспекцией, ПФ РФ и внебюджетными фондами. Приготовьтесь к тому, что налоговый инспектор проверит отсутствие задолженности по всем платежам, в том числе и не относящимся к предпринимательской деятельности.
Имейте в виду, что предпринимателю могут отказать в ликвидации ИП на основании неуплаты транспортного налога или налога на недвижимость. Для того, чтобы ликвидация ИП самостоятельно прошла, что называется, «без сучка и задоринки», заранее оплатите все долги по налогам.

С внебюджетными фондами ситуация более неоднозначная. С одной стороны, налоговики наверняка потребуют от вас справку из ПФ об отсутствии задолженности, а если такой справки не будет, наверняка попытаются отказать в ликвидации. С другой, в закон не запрещает закрывать ИП при наличии долгов во внебюджетные фонды, а значит в данном случае налоговые инспектора превышают свои полномочия.

Следует учитывать, что ответственность после закрытия ИП ложится на бывшего предпринимателя (теперь уже как на частное лицо). Таким образом, даже после закрытия деятельности он не сможет уклониться от уплаты взносов во внебюджетные фонды. А, раз деньги придется отдавать так или иначе, стоит ли затевать длительный, изматывающий спор с представителями налоговой инспекции? Не проще ли сразу погасить долги и не тащить с собой в новую жизнь груз прошлого?

Согласно действующему законодательству, представители налоговых органов могут проверить деятельность предпринимателя за три года, предшествующих закрытию ИП. Обычно для проведения такой проверки бывшего бизнесмена просто вызывают в налоговую инспекцию, хотя по закону допускается и проверка по месту жительства предпринимателя, в том числе – при участии и содействии полиции.

Другие статьи:  Кто имеет право выдать характеристику

Еще одним обязательным условием закрытия ИП является сдача отчетности, причем, как за полные, так и за неполные периоды, предшествующие ликвидации

После того, как инспектор внесет соответствующую запись в Единый Государственный реестр и выдаст вам на руки свидетельство о прекращении деятельности, все обязательные мероприятия по закрытию ИП в налоговой инспекции можно считать завершенными. После этого вам останется:

  • Рассчитаться по долгам в ПФР.
  • Погасить задолженность перед партнерами и контрагентами.
  • Выплатить зарплату сотрудникам, документально оформить их увольнение и снять работников с учета в Пенсионном Фонде.
  • Закрыть расчетные счета.
  • Снять с учета ККМ.
  • Произвести сверку по взносам с ПФР, а если вы выступали в качестве работодателя – то и с ФСС, а также с ФОМС.

Не забудьте рассчитаться по всем долгам, в том числе и по тем, которые никто пока не требует погасить.

ИП отвечает по собственным долгам всем своим имуществом (ст.24 ГК РФ), поэтому задолженность не стоит игнорировать – это может закончиться вмешательством судебных приставов.

Вы начнете работу как ИП с чистого листа, так что долгов у вас не будет.

С уважением Татьяна Юрьевна

Хочу добавить, что помимо неудобств связанных с налогами, указанных выше Константином, после того как Вы оформите на себя ИП, Ваш работодатель скорее всего пожелает проводить через Вас какие-либо торговые операции, связанные с деятельностью магазина. Например закупать товар, после чего продавать его в розницу.

При этом ответственность по договорам купли-продажи, в этом случае будете нести Вы.

Более того, на Вас в данном случае будут возложены обязанности, связанные, в частности с защитой прав потребителей, в связи с чем существует риск привлечения Вас к административной ответственности, например по статье 14.4 КоАП России (Продажа товаров, не соответствующих образцам по качеству). Претензии покупатели, также будут предъявлять именно Вам.

То есть, Вы будете нести все обязанности и риски связанные с предпринимательской деятельности, круг которых достаточно широк. Ну и соответственно Вашу деятельность как ИП будут контролировать различные государственные органы (налоговая, Роспотребнадзор, иные в зависимости от вида товара).

В связи с чем, на мой взгляд, если Вы не собираетесь самостоятельно заниматься предпринимательской деятельностью, оформление ИП, в Вашем случае нецелесообразно.

С уважением, Алексей.

В случае оформления работника как индивидуального предпринимателя отношения сотрудник-работодатель регулируются не Трудовым кодексом, а Гражданским. То есть работник лишен всех гарантий, установленных ТК РФ — нет оплаты больничных, отпусков, простоев по вине работодателя, такого работника могут в любое время уволить и т.д. и т.п. Самому работнику как индивидуальному предпринимателю необходимо отчитываться в налоговой, платить налоги, взносы в Пенсионный фонд. При этом, если Вы нанесете вред имуществу или убытки, упущенную выгоду работодателю, то в судебном порядке он может взыскать с Вас эти суммы, при этом Вы рискуете всей стоимостью вашего имущества.

Работодатель склоняет Вас зарегистрироваться в качестве ИП с целью облегчения своего налогового бремени и с целью не связывать себя никаким обязательствами перед работником в рамках ТК РФ. Ваша позиция — не соглашаться.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли не трудоустраивать работника, и каким документом это официально регламентировать?

Нет таких документов.

Тррудовой Кодекс РФ

Цитата: Статья 15. Трудовые отношения

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы), подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.

Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений

Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом.

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

(часть третья введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Можно. Но если только суд не признает этот договор трудовым.

Материалы подготовлены группой консультантов-методологов АКГ «Интерком-Аудит»

Отличие трудового договора от гражданско-правового договора подряда

ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»

Вначале коротко рассмотрим трудовые отношения, возникающие между работником и работодателем на основании трудового договора.

Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с ТК РФ. Но, к сожалению не все организации уделяют должное внимание заключению и правильному оформлению трудового договора.

На практики довольно часто встречаются случаи, когда работодатели заключают гражданско-правовые договоры (подряда, возмездного оказания услуг) вместо трудовых договоров. Как правило, работодатели не учитывают возможных последствий несоблюдения трудового законодательства Российской Федерации.

Как мы уже отмечали, трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с ТК РФ, в случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации (статья 16 ТК РФ).

В соответствии с положениями договора работник выполняет определенную работу по определенной специальности, квалификации или должности с обязательным подчинением правилам внутреннего трудового распорядка. Работодатель обязан обеспечить определенные трудовым законодательством условия труда и произвести оплату работы работника (статья 56 ТК РФ).

Лишь в некоторых случаях законодатель допускает возникновение трудовых отношений по факту допущения к работе (статьи 61 и 67 ТК РФ).

Таким образом, нет трудового договора — нет оснований для работы в организации и невозможно возникновение трудовых отношений.

Почему так важно выбрать способ оформления заранее? Неправильная квалификация договора может привести к негативным последствиям. В частности, если был неправомерно заключен гражданско-правовой договор там, где должен быть трудовой, то суд может переквалифицировать договор в трудовой. Работодателю придется выплатить заработную плату, включить работника в штат и выплатить моральный вред, также работодатель понесет и судебные издержки. Помимо этого придется доначислить ЕСН в части ФСС и пени.

Рассмотрим основные признаки, по которым эти два договора отличаются друг от друга. Они помогут определить, когда может быть заключен трудовой, а когда гражданско-правовой договор.

Отличие 1:
По трудовому договору работник возмездно и лично выполняет в организации определенную трудовую функцию: инженера, экономиста, а не определенную работу или услугу, подчиняясь при этом установленным в организации правилам внутреннего трудового распорядка.
По гражданско-правовому договору лицо выполняет определенную услугу или работу. Он не подчинен правилам внутреннего трудового распорядка организации.

Отличие 2:
В трудовых отношениях работник занимает подчиненное положение по отношению к работодателю.
В гражданско-правовых отношениях действует принцип равенства сторон.

Отличие 3:
По трудовому договору работник имеет право на получение заработной платы не реже 2 раз в месяц.
По гражданско-правовому договору порядок выплаты вознаграждения может быть определен по соглашению сторон.

Отличие 4:
При трудовых отношениях работник выполняет трудовую функцию.
Гражданско-правовой договор направлен на получение конкретного овеществленного результата от выполненных работ, оказанных услуг. Таким образом, недопустима в договоре гражданско-правового характера формулировка, что лицо осуществляет функции, например, инженера на предприятии.

Отличие 5:
Трудовой договор может быть срочным только в строго определенных случаях.
Гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг заключается на определенный срок или до возникновения результата.

Таким образом, при заключении с лицом гражданско-правового договора проверьте, нет в ли в его условиях каких-либо положений, свойственных только для трудового договора Если такие условия есть, данный договор может быть признан трудовым в судебном порядке.

Зы. Дала ссылку на этот материал, чтобы не проводить сравнительный анализ между ТК и ГК РФ.( а то получится очень большой по объему текст)

Уплата налогов за работника на испытательном сроке

Здравствуйте! На следующей неделе буду забирать документы о постановке на учет в качестве ИП. Виды деятельности — розничная торговля. Возник вопрос по поводу трудовых отношений и налогов. Буду нанимать продавца с испытательным сроком (минимум 1 месяц). Согласно законодательству, обязательно нужно удерживать с ЗП работника НДФЛ и рассчитывать, платить взносы в ПФР и ФСС. Однако на практике сплошь и рядом нарушения. Многие ИП либо вообще не оформляют работника, либо просто не платят налоги за него.

С другой стороны, если я сообщу в органы, что у меня работает человек. А потом вдруг за неделю я пойму, что продавец меня не устраивает. Мне придется опять бегать по органам, сообщать, что я его уволила, рассчитывать налоги, платить.

Все-таки нужно ли платить налоги за работника на испытательном сроке?

Цитата: При неудовлетворительном результате испытания работодатель имеет право до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с работником, предупредив его об этом в письменной форме не позднее чем за три дня с указанием причин, послуживших основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание. Решение работодателя работник имеет право обжаловать в суд.

При неудовлетворительном результате испытания расторжение трудового договора производится без учета мнения соответствующего профсоюзного органа и без выплаты выходного пособия.

Если срок испытания истек, а работник продолжает работу, то он считается выдержавшим испытание и последующее расторжение трудового договора допускается только на общих основаниях.

Если в период испытания работник придет к выводу, что предложенная ему работа не является для него подходящей, то он имеет право расторгнуть трудовой договор по собственному желанию, предупредив об этом работодателя в письменной форме за три дня.

Цитата: Сотрудники работают в организации без оформления трудового договора в письменном виде. Заработную плату получают неофициально. Какая для работодателя предусмотрена в этом случае ответственность?

25 декабря 2012

Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого в соответствии с ТК РФ (ст. 16 ТК РФ).

Кроме обязанности оформить трудовой договор (часть вторая ст. 67 ТК РФ) работодатель обязан выполнить ряд действий:

— оформить приказ о приёме на работу (ст. 68 ТК РФ);

— заполнить трудовую книжку на работника (ст. 66 ТК РФ);

— провести предварительный медицинский осмотр при заключении трудового договора в случаях, предусмотренных трудовым законодательством (ст. 69 ТК РФ);

— провести инструктаж по охране труда (часть вторая ст. 212 ТК РФ);

— выполнить иные действия, предусмотренные трудовым законодательством.

При неофициальном трудоустройстве гражданина работодатель не выполняет все эти действия.

Более того, работник, который устроен неофициально, лишается всех тех трудовых прав, которые работодатель должен ему предоставить в ходе осуществления трудовых отношений, например, право на ежегодный оплачиваемый отпуск, на пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством и другие.

Невыполнение каждого из этих действий является отдельным административным правонарушением, за которое предусмотрено отдельное наказание (ст. 4.4 КоАП).

В соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ нарушение законодательства о труде и об охране труда влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 тысячи до 5 тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 1 тысячи до 5 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток; на юридических лиц — от 30 тысяч до 50 тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Согласно ч. 2 указанной статьи то же нарушение, совершенное должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от 1 года до 3 лет.

Отметим, что в случае привлечения работодателя к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ к ответственности одновременно могут быть привлечены и руководитель, и само юридическое лицо (ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ).

В случае применения дисквалификации, предусмотренной ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ, необходимо учитывать, что под аналогичным правонарушением, упомянутым в данной норме, следует понимать совершение должностным лицом такого же, а не любого нарушения законодательства о труде и охране труда (п. 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5).

В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности (п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

Срок привлечения к административной ответственности для каждого из правонарушений исчисляется отдельно в зависимости от времени его совершения (времени неисполнения той или иной обязанности работодателя).

Таким образом, при неоформлении трудовых отношений работодатель привлекается к ответственности не один раз — за неоформление трудовых отношений, а несколько раз — в зависимости от количества невыполненных обязанностей, предусмотренных трудовым законодательством, и времени их невыполнения.

Более того, при неоформлении трудовых отношений заработная плата, которая является основной составляющей налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (ст.ст. 209, 210 НК РФ), а также базой для начисления обязательных страховых взносов (ст. 8 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»), выплачивается неофициально.

В этом случае уплата НДФЛ и страховых взносов не происходит, за что работодатель также может быть привлечён к ответственности.

Во-первых, налоговый орган может потребовать удержать НДФЛ с работников, получающих «черную» зарплату, а также может наложить на работодателя штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть удержана у работников или уплачена в бюджет (ст. 123 НК РФ).

Во-вторых, внебюджетные фонды также могут потребовать уплатить страховые взносы и наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов или 40% — в случае умышленного совершения данного правонарушения (ст. 47 Закона N 212-ФЗ).

Другие статьи:  Приказ 330 мз рф приложение 2

В-третьих, ст. 199.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента в крупном размере или особо крупном размере.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Наем сотрудника ИП задним числом

1. ИП на патентной системе налогообложения.

2. Нужно официально устроить сотрудника, чтобы тот смог оформить ипотеку.

Нужно устроить его задним числом, т.к. человек уже в мае-июне может остаться без временного жилья.

3. Предлагал ему прописать в договоре и 2НДФЛ МРОТ 6204 руб., но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью.

Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?

Ответы юристов (21)

Здравствуйте. Задним числом- никак. Дело в том что все налоги, отчисления в фонды- платятся ПОМЕСЯЧНО. Вывод — если вы например его оформите от прошлой осени — получиться что вы

1 — не платили за него ничего в фонды и фнс — то есть для кредита ему это не поможет

2 — вы автоматом попадаете на штрафы если это выясниться.

Поэтому оформлять лучше в белую начиная от нынешних чисел, так чтобы успеть сдать всю отчетность + налоги.

Так же если он у вас будет первым работником- вам надо будет еще в пфр регистрироваться как плательщик взносов за др лицо (как за ип вы платите -вас ставят на учет еще при регистрации ип)

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Роман.

В данном случае Вы можете его оформить задним числом и сейчас выплатить за него налоги и взносы. То есть якобы он был у Вас официально устроен, просто Вы за него ничего не платили.

Что касается пеней, то они в любом случае будут — за просрочку платежей.

Также дополню, что работник прав — если Вы укажете просто МРОТ в заработной плате, то кредит ему будет получить достаточно проблематично, поскольку банк будет исходить из того. что это вся его заработная плата, на которую ему нужно содержать себя и еще платить по кредиту.

Поэтому единственный вариант — оформить его и оплатить все взносы с просрочкой. Можно конечно просто его оформить и ничего не уплачивать, но если это выяснится, то могут проблемы, так как тогда будет очевидно. что трудоустройство фиктивное.

Но с другой стороны факт того, что взносы уплачены сейчас единовременно тоже может выяснится и тогда получить кредит также будет проблематично.
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

2. Нужно официально устроить сотрудника, чтобы тот смог оформить ипотеку. Нужно устроить его задним числом, т.к. человек уже в мае-июне может остаться без временного жилья.
Роман

В этом случае Ваша организация будет обязана заплатить штрафы за не вовремя сдаваемые отчеты в ФСС и ПФР за работника и заплатить 20% штрафа от суммы которую Вы должны были заплатить за работника, а так же пени.

В соответствии с гл.6 Федерального закона РФ от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов (ч. 1 ст. 47).
В случае уплаты причитающихся сумм страховых взносов в более поздние по сравнению с установленными Законом № 212 ФЗ сроки плательщик должен выплатить пени (ч. 1 ст. 25).

Статья 25. Пени
1. Пенями признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую плательщик страховых взносов должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм страховых взносов в более поздние по сравнению с установленными настоящим Федеральным законом сроки.
2. Сумма соответствующих пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм страховых взносов и независимо от применения мер ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о страховых взносах.
3. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате страховых взносов начиная со дня, следующего за установленным настоящим Федеральным законом сроком уплаты сумм страховых взносов, и по день их уплаты (взыскания) включительно. 3. Предлагал ему прописать в договоре и 2НДФЛ МРОТ 6204 руб., но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью.
Роман

Да он верно говорит. Так как банк при проверки заявки на ипотеку, могут в том числе и неофициально получить сведения о том, имеются ли отчисления за работника в ФСС и ПФР.

Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Практически никак, если Вы хотите оформить работника именно задним числом.

Здравствуйте. Оформляйте работника задним числом и перечислите страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за весь период его трудоустройства. За несвоевременное представление сведений в фонды штраф на вас как на ИП будет максимум 300 р. ( ст. 19.7 КоАП РФ). Пени там набегают совсем маленькие. При составлении протокола поясните, что обычная халатность в бухгалтерии и все. Штраф компенсирует новый работник, суммы взносов тоже за его счет. Не забудьте составить с ним трудовой договор как положено.

Здравствуйте, Роман. «Задним числом» с какого периода вы планируете это оформить? Вообще то НДФЛ перечисляется в момент фактической уплаты ЗП и, теоретически вы могли бы указать, что начисляли зарплату но не выплачивали, а выплатили ее всю только сейчас.

Но по взносам в ПФР и ФСС срок уплаты взносов — 15 число месяца, следующего за расчетным и не зависит от факта уплаты ЗП.

Таким образом, штрафов и пеней по взносам никак не избежать.

Кроме того, уже прошли сроки сдачи отчетности в фонды за 2015 год.

Ст. 123 Налогового кодекса предусматривает штраф «Неправомерное
неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или)
перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога,
подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание
штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или)
перечислению».

Также, Вам необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде и законом предусматривается два варианта уплаты пенсионных взносов. Единовременная выплата в виде фиксированной суммы один раз в год и ежемесячные выплаты, но задним числом в ПФР зарегистрироваться не получиться..

Если вам этот сотрудник так ценен и важен, то вы можете пойти на оформление его задним числом, но должны быть к штрафам за просрочки, которые, кстати можно по договоренности с самого работника и взыскать

При решении банком вопроса о предоставлении ипотеки принимаются во внимание любые доходы будущего заемщика, в том числе и по гражданско-правовым договорам. Поэтому предлагаю оформить гражданско-правовой договор, а оплату предусмотреть по факту оказанных услуг. Для получения ипотеки лучше будет если договор будет заключен с автоматической пролонгацией. НДФЛ Вы как налоговый агент уплачиваете с момента выплаты вознаграждения физ. лицу и соответственно надо будет сделать свежую справку 2 НДФЛ с указанием этого дохода.

2НДФЛ пройдет, но скорее всего он уже договорился с банком и они сами сказали, что одобрим, только представь доки, что работаешь официально (себя подстраховывают, так как если перестанет платить к ним будут вопросы со стороны руководства — зачем пропустили на ипотеку по НДФЛ нерегулярный доход). Обычная картина, приходится делать так, как сказали в банке.

Уточнение клиента

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный

— Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик

получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер

ужесточил контроль в этом плане.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать.

Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером.

Он неофициально получает 40-60 т.р.

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос:

1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать?

Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой

суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника

(утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА

, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему

выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос

в ИФНС с вопросом «Действительно г-н «Х» получает 30 000 руб. и платит с них

налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю?

И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк

вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?

По сути задним числом оформить нужно для того, чтобы банк видел, что стаж

работы на последнем месте не менее 6 месяцев. ОФОРМИТЬ ИПОТЕКУ он планирует

сейчас или в мае-июне, ну или хотя бы подать заявку — проверить пройдет или

нет. Короче до лета ему нужно решить вопрос с жильём.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него

налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник

берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже

это может «пробить»?

Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или

он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?

17 Февраля 2016, 11:20

Далеко не факт. что банк будет делать запрос в налоговую (как правило этого не делают) и тем более если банк обратится в налоговую, то вряд ли налоговая само по себе будет проявлять инициативу и проводить проверки. Однако уже сейчас иногда бывает, что банки при выявлении факта подделки справки 2 НДФЛ направляют документы в полицию для проведения проверки. таким образом риск все равно остается.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже это может «пробить»? Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?
Роман

В идеале конечно все заплатить. Если же не платить, то оценить степень риски достаточно сложно.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

Но в этом случае Вы и не сможете выдать ему полноценно справку 2 НДФЛ, так как в ней отражается в том числе и выплаченная сумма, а не только начисленная.

в фнс банк врятли отправит запросы, скорее будет требовать подтверждения от заемщика.

И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

налоги должны платиться с бедой зп, а не с мрот. если вы дадите 2ндфл с белой зп- минимальной- для кредита этого может не хватить.

А если давать хорошую справку- с указанием 30.000 то и налоги будут уже иные.

2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой
Роман

не пройдет — сразу попадаете на штрафы, проверки т.д.

Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя.
Роман

каким образом? штрафовать придут вас, и деньги должны будете платить вы, а не он. и учтите что штрафы могут быть весьма приличными (сотркдник тоже должен быть в курсе).

И вы уже опоздали с такой схемой вот почему —

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный
Роман

Для того чтобы его офиц принять на работу надо чтобы вы были зарегистрированы в пфр как плательщик взносов за своих работников (а не только за себя) — задним числом это сделать невозможно. Поэтому либо весь этот обман вскроется, либо снова штрафы.

Да, в связи с экономическим кризисом, Вы намного сложнее стало.

1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Нет банки после просрочки не будут делать подобные запросы. После просрочек банк сможет взыскать долг через суд.

Если будет «дотошливый СБ» он в последующем сможет выяснить, что сведения в НДФЛ не соответствуют дейтсвительности и тогда в отношение заемщика могут вообще возбудить уголовное дело (редко подобные дела возбуждают, но бывает).

Статья 159.1. Мошенничество в сфере кредитования

[Уголовный кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 159.1]

Другие статьи:  Исковое заявление к росгосстрах образец

1. Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору
заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, — наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.
2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
2) Допустим оформили таки задним числом (август 2015 г) и выплатили за него налоги и взносы с просрочкой. Все налоги, взносы, штрафы и пени сотрудник берёт на себя. Выплатили так сказать «единовременно», и что тогда, банк тоже это может «пробить»? Как лучше сделать? Налоги тоже «белые» заплатить?
Роман

Нет банк не будет разбираться своевременно ли были начисления или нет, главное что были.

Это способ наиболее законный и безопасный, но для фирмы дорогой.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

В этом случае и НДФЛ должны быть нулевые.

Добрый день, Роман!

… но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью. Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Не смотря на то, что Вы можете оформить Вашего сотрудника любым числом заплатив невеликие штрафы и пени, я бы Вам рекомендовал оформлять сотрудника не ранее с 01 февраля 2016 года и по-белому. СБ имеет незаконный доступ до ФНС, ПФР, ФСС и т.п. так что при проверке выяснится что уплаты взносов и налогов не было, вследствие чего в выдаче кредита м.б. отказано, т.к. никому не интересно что работодатель «забыл» их оплатить.

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный — Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер ужесточил контроль в этом плане.
Роман

«Понимают» к одобрению заявки не пришить. Ипотечные кредиты в любом банке жёстко контролируются, тем более сегодня.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать. Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером. Он неофициально получает 40-60 т.р. Размер кредита

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

На нарисованную 2НДФЛ Вашему работнику грозит как минимум ст. 159.1 УК РФ. Так же и Вам грозит уголовная ответственность. При расчёте будет приниматься совокупная официальная з/п обоих супругов, минус иные кредиты и иждивенцы.

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос: 1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Если Вы ему укажите 30 000 рублей по 2НДФЛ, то и платит НДФЛ 13% и взносы 30,2% необходимо платить с данной суммы 30 000 рублей, иначе что Вам что Вашему работнику грозит уголовная ответственность.

Добрый день, Роман!

… но тот говорит, что лучше оформить «по-белому» и заплатить нормально все налоги, дабы Сбербанк одобрил его заявку со 100% вероятностью. Как это лучше сделать, избежав штрафов, пеней, проверок и т.д.? Или хотя бы с небольшими издержками?
Роман

Не смотря на то, что Вы можете оформить Вашего сотрудника любым числом заплатив невеликие штрафы и пени, я бы Вам рекомендовал оформлять сотрудника не ранее с 01 февраля 2016 года и по-белому. СБ имеет незаконный доступ до ФНС, ПФР, ФСС и т.п. так что при проверке выяснится что уплаты взносов и налогов не было, вследствие чего в выдаче кредита м.б. отказано, т.к. никому не интересно что работодатель «забыл» их оплатить.

— Это будет первый сотрудник, который будет официально трудоустроен и ценный — Указать МРОТ я предлагал ему, т.к. банки понимают, что на самом деле заемщик получает бОльше и, вроде как учитывают это. Но, слышал, что сейчас сбер ужесточил контроль в этом плане.
Роман

«Понимают» к одобрению заявки не пришить. Ипотечные кредиты в любом банке жёстко контролируются, тем более сегодня.

В принципе в 2НДФЛ можно любую з/п ему нарисовать. Его супруга официально получает 19 т.р. в банке, кредитным брокером. Он неофициально получает 40-60 т.р. Размер кредита

2 млн. руб. на 25 лет под 11,4% годовых, ежемесячный платёж

На нарисованную 2НДФЛ Вашему работнику грозит как минимум ст. 159.1 УК РФ. Так же и Вам грозит уголовная ответственность. При расчёте будет приниматься совокупная официальная з/п обоих супругов, минус иные кредиты и иждивенцы.

Допустим мы укажем ему 30 000 руб. по 2НДФЛ, тогда вопрос: 1) Для налоговых и фондов какую лучше сумму прописать? Допустим пропишем МРОТ 6204 руб. и заплатим/ или будем платить налоги с этой суммы. Правильно ли я понимаю, что в случае оказии со стороны сотрудника (утрата платежеспособности, пропуски платежей и т.п.) НА ВРЕМЯ ЕГО ТРУДОУСТРОЙСТВА, подчеркиваю на время его трудоустройства У НАС (потому что, как только ему выдадут ипотеку мы планируем его уволить по документам) банк отправит запрос в ИФНС с вопросом «Действительно г-н „Х“ получает 30 000 руб. и платит с них налоги?» И тогда налоговая задаст вопросы уже работодателю? И каков риск того, что банк откажет в ипотеке, если узнает и может ли банк вообще узнать о том, что налоги и взносы платятся с МРОТ?
Роман

Если Вы ему укажите 30 000 рублей по 2НДФЛ, то и платит НДФЛ 13% и взносы 30,2% необходимо платить с данной суммы 30 000 рублей, иначе что Вам что Вашему работнику грозит уголовная ответственность.

И, что если нанять его, и как будто начисляли, но не выплачивали ему з/п или он был в неоплачиваемом отпуске, как то так?
Роман

Значит и в справке 2НДФЛ будут стоять «0», а так как в 2НДФЛ нули не ставятся, то в ней не будет даже строк по таким месяцам.

Роман, на самом деле вряд ли банк будет обращаться в налоговую, но как раз высоки шансы что банк обратиться за информацией в ПФР. А там скажут, что ваше ИП не было зарегистрировано как плательщик взносов до февраля 2016 года. тут то все и вскроется.

Банки терпеть не могут подобные обманы и если вскроют его то обязательно внесут вашего сотрудника в черный список.

Мне кажется, что вам проще всего будет сейчас, с февраля 2016 года, установить сотруднику высокую официальную зарплату, а ему повременить с обращением в банк хотя бы до августа, тогда у него будет больше шансов получить ипотеку.

По моему это оптимальный вариант.

Оформить «задним числом» работника можно, и заплатить за него налоги и взносы.
Штрафы буду высокими. Только за факт нерегистрации в фондах Вы заплатите более 30 000 руб. Плюс штрафы за несдачу отчётности, пени. Штраф за неуплату НДФЛ по ст.123 НК РФ.

Оформить и выдать недостоверную 2-НДФЛ не советую, это можно проверить. И подписываете справку Вы, то есть ответственность будет Ваша.
Если Вы согласны оформить работника на условиях оплаты им всех пени и штрафов, то нет смысла брать на себя ответственность и указывать сумму меньше.

Кроме того, учтите, что могут быть проверки — идёт борьба за легализацию выплат по заработной плате. И если Вы полгода не платили одному работнику, то налоговая может начать выяснять — ведь у Вас могут быть и другие.

Ещё один момент — трудовое законодательство. Невыплата заработной платы — ответственность вплоть до уголовной. Административная, само собой. И ответственность только Ваша.

Так что решайте, насколько дляВас ценен этот сотрудник.

Поддерживаю коллег — оптимальный вариант заключить трудовой договор с высокой зарплатойв 2016 году, можно успеть и январем, чтобы в течение 30 дней успеть зарегистрироваться в фондах.

Уточнение клиента

Т.е. если я сейчас до марта подпишу с ним договор с «белой» з/п, дата его трудоустройства будет считаться от 1 марта или от 1 января можно сделать?

Какая последовательность найма?

1) Заключение договора, запись в трудовой

2) Составление графиков отпусков, табеля рабочего времени

3) Регистрация в ПФР, ФСС

4) Регистрация в ИФНС

24 Февраля 2016, 14:53

март и только март, налоги за др 2 месяца вы уже упустили.

1) Заключение договора, запись в трудовой
Роман
3) Регистрация в ПФР, ФСС
Роман
4) Регистрация в ИФНС
Роман

вот так. причем в пфр встать на учет должны будете ВЫ и потом уже платить отчисления за сотркдника

можно успеть и январем, чтобы в течение 30 дней успеть зарегистрироваться в фондах.
Белкина Екатерина

но подоходный то в 13% уже упущен.

Уточнение клиента

Можете проверить трудовой договор и приказ, правильно ли составил?

1) Договор, приказ и запись в трудовой делаю с 1-го марта.

2) Регистрируюсь в ФСС в течение 10 дней и в ПФР в течение 30 дней.

3) Сам договор где нужно регистрировать? (органы местного самоуправления, центр занятости населения и тд) и нужно ли ставить печать в договоре?

26 Февраля 2016, 16:45

Я вам расписала наиболее высокие штрафы — за нерегистрацию в фондах в течение 30 дней.

Про 1 января никто не говорил, речь шла о январе, и 17 февраля Вы могли успеть заключить договор, например, 20 января и зарегистрирвоаться. Штраф за неуплату НДФЛ был бы 780 рублей.

Но сейчас февралем ещё можете успеть. Заключить договор, быстро зарегистрироввться в фондах. В ИФНС не надо. Единственный момент — невыплата аванса, если работает весь месяц. Это нарушение трудового законодательства.

Налоги за февраль выплачиваются в марте.

Лучше, конечно, спокойно оформить с 1 марта

Графики отпусков, табели — для регистрации не нужны. Это внутренние документы.

Можете оформить трудовой договор концом января, например 28 числом, если успеете до 26 февраля подать сведения в фонды. Зарплату начистите за январь, февраль, а выплатите все в конце февраля или даже начале марта ничего тут такого нет, в момент уплаты и заплатите НДФЛ. Штрафов у вас не будет. То что не было аванса — не критично.

Какая последовательность найма? 1) Заключение договора, запись в трудовой 2) Составление графиков отпусков, табеля рабочего времени 3) Регистрация в ПФР, ФСС 4) Регистрация в ИФНС Верно?
Роман

Верно, только в ИФНС вы итак зарегистрированы, а графики отпусков и табеля — вообще не обязательные документы, по крайней мере для налоговой и фондов они не нужны.

Да все нормально только

7.2. Заработная плата
выплачивается два раза в месяц: аванс не позднее 5 числа месяца, и оставшаяся
часть не позднее 25 числа месяца.

Получается что вы выплачивайте ему зарплату еще до конца месяца? Так не делает никто. А если он 26-го уволится? Зарплата всегда рассчитывается по конце месяца. Обычно аванс дают числа 20, а оставшуюся часть 5-10 числа следующего месяца.

2) Регистрируюсь в ФСС в течение 10 дней и в ПФР в течение 30 дней.
Роман

3) Сам договор где нужно регистрировать? (органы местного самоуправления, центр занятости населения и тд) и нужно ли ставить печать в договоре?
Роман

нигде не нужно.печать не нужна.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.