Имеет ли право пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Несмотря на тотальное распространение информации посредством интернета, до сих пор существует масса людей в принципе не знающие про возможность получения налоговых вычетов (НВ). Это характерно для разных возрастных групп населения, но пенсионеры наиболее часто не обладают необходимыми знаниями. Они не знают, могут ли претендовать на определенный возврат средств при покупке или продаже недвижимости.

Возможность получения возмещения

Основным заблуждением людей, получающих пенсию, является то, что эта выплата не облагается налогом, значит НВ не положен. При этом они не знают, что могут воспользоваться правом возврата излишне уплаченного налога путем переноса остатка льготы. Такие вычеты рассчитываются за предыдущие года.

При этом стоит знать, что такое право возможно использовать неоднократно, но суммарный размер выплат имеет ограничение. При достижении этого ограничения выплаты по НВ будут остановлены.

Возможность получения НВ прописана в Налоговом кодексе РФ. Такая возможность появилась в 2001 году при приобретении участка для строительства дома или при покупке жилой недвижимости. Право на имущественный вычет возникает в момент получения свидетельства о приобретении жилья. Также такое право возникает при составлении акта приема-передачи, если недвижимость приобреталась путем участия в долевом строительстве. На следующий календарный год налогоплательщик имеет возможность реализовать свое право на НВ.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров и их оформление — тема следующего видео:

Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионерами

До 2012 года для работающих и неработающих пенсионеров были серьезные отличия в получении НВ. Сейчас лица, получающие пенсию и не имеющие другого дополнительного дохода, также могут частично получить НВ. В 2014 году произошли ещё одни изменения — теперь и работающие пенсионеры могут воспользоваться предыдущими годами для вычета.

Стоит отметить, что под работающим пенсионером понимается гражданин, получающих доходы, облагаемые налогом. Пенсионер может не работать официально, но сдавать квартиру или оказывать услуги по договору. Если с этих доходов оплачиваются налоги, то это позволяет отнести гражданина к работающему населению. Такие лица являются плательщиками НДФЛ, что позволяет им получать НВ на общих основаниях. Ранее они не могли претендовать на вычет за предыдущие налоговые периоды, но в 2014 году работающих и неработающих пенсионеров уровняли в правах. Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, получает не только вычеты за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению жилья, но и продолжает их получать пока работает до достижения максимума по выплатам.

Для исчисления налогового вычета законодательно определена сумма в 2 млн рублей. При 13% налога к выплатам положено не более 260 000 рублей. Если сумма покупки меньше законодательного максимума, то расчет НВ производится от неё. При приобретении жилой недвижимости стоимостью в 1 млн рублей, то сумма вычета составит 130 тысяч рублей. При этом покупка жилья в будущем позволяет воспользоваться остаточным НВ до достижения максимума.

Эти правила касаются любых категорий граждан, претендующих на получение налогового вычета при покупке жилья. Но у работающих пенсионеров есть преимущество — они не только могут получить НВ за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению, но и продолжить его получать, пока работают, до достижения максимальных выплат.

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться только переносом с предыдущих 3 лет и самого года совершения покупки. Даже если сумма выплат положена больше, но 13% налогов прошлых лет не хватило для ее покрытия, то дальнейших перечислений не будет, так как пенсия не облагается налогом. Для военных пенсионеров не предусмотрено особых льгот — НВ для этой категории граждан рассчитывается по общим критериям и зависит от того, продолжает ли гражданин трудовую налогооблагаемую деятельность.

Наиболее сложно обстоят дела в налоговыми вычетами у пенсионеров-инвалидов. Для многих это наиболее запутанная ситуация — вычет положен всем пенсионерам, но они не могут на него претендовать. На самом деле это не совсем верная информация — все зависит от срока длительности нахождения на пенсии, года покупки/продажи жилой недвижимости и наличия/отсутствия доходов, облагаемых налогом.

Вычет не предусмотрен:

  • Нахождение на пенсии более 4 лет без ведения налогооблагаемой трудовой деятельности
  • Использование НЧ до 2014 года или последующее достижение максимума по налоговому вычету.

Если у пенсионера-инвалида, получающего соцвыплаты более 4 лет, имелись налогооблагаемые доходы ( сдача жилья, автотранспорта, услуги по договору, работа), то НВ предусмотрен. Этим правом можно воспользоваться только в случае уплаты НДФЛ, сдача жилья без оплаты налогов не подразумевает наличия оснований для вычета.

Также НВ положен в случае, если пенсионер-инвалид недавно вышел на пенсию, а до этого имел официальную работу и являлся плательщиком НДФЛ. В этом случае при отсутствии на данный момент времени налогооблагаемой трудовой деятельности расчет НВ производится по той же схеме, что и для неработающих пенсионеров. Если пенсионер-инвалид продолжает работать, то применяется схема для работающего населения.

Ответственные органы

Само понятие налогового вычета указывает органы, ответственные за его выплату. Суммы НВ формируются на основании выплаченных конкретным гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета необходимо обращаться в налоговую.

Важно знать, что необходимо подавать документы в ИФНС по месту регистрации гражданина. Исключением является наличие временной регистрации по месту жительства. В этом случае можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации, прикрепиться как налогоплательщик и подать документы там. В остальных случаях даже при нахождении в другом городе необходимо обращаться в ИФНС по месту прописки. Также документы можно отправить ценным письмом с описью.

Возврат подоходного налога при покупке жилья пенсионером — тема видео ниже:

Перечень необходимых документов

Для предоставления имущественного вычета необходимо предоставить определенный пакет документов. Для обычных работающих граждан и для пенсионеров есть минимальный стандартный пакет документов для получения вычета.

Это 6 документов:

  1. Паспорт.
  2. Заявление.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Декларация 3-НДФЛ.
  5. Документы подтверждающие оплату жилья.
  6. Свидетельство на жилую недвижимость или акт приемки-передачи.

Помимо этого при приобретении жилья в кредит необходим копия договора с банком. Также при желании налоговый вычет может быть разделен между супругами. В этом случае прилагается еще одно заявление. Для пенсионеров есть и еще один обязательный документ — пенсионное удостоверение.

Поэтапная процедура

Процесс получения НВ довольно прост и при подаче полного пакета документов не требует каких-либо дополнительных действий. Условно вся процедура делиться на два этапа:

  1. Ознакомление со списком документов и их подготовка.
  2. Подача заявления с документами в налоговую по месту прописки.

На деле многие сталкиваются с трудностями при подаче заявления на ВЧ. Часто это связано со сроками. Нужно знать — на вычет следует подавать в последующий год после совершения сделки до 30 апреля. Опытные юристы рекомендуют обращаться за НВ во второй половине января. Это наименее загруженное время в налоговой. В этом случае при каких-то нюансах с собранным пакетом документов пенсионер может рассчитывать на более длительное и подробное объяснение всех аспектов, требующих исправления. Уже в конце марта, начале апреля в налоговой будет большая очередь людей, подающих декларации, это лишить сотрудников ИФНС возможности детально и несколько раз объяснить что в документах не так.

Если документы приняты в налоговую, то в ближайшее время данные из них поступят на проверку. Этот период занимает порядка 30 дней. После этого в течении 3 месяцев произойдет выплата положенной суммы вычета на расчетный счет, указанный в заявлении на НВ.

Важная информация

Стоит знать, что НВ при сделках с недвижимостью никак не связаны с социальными вычетами. По закону при покупке жилья на вычеты могут претендовать и работающие, и не работающие пенсионеры. Социальные вычеты за лечение или обучение для неработающих пенсионеров не предусмотрены. В то время как лица, продолжающие трудовую оплачиваемую деятельность, могут претендовать на возврат части затраченных средств.

Также следует знать, что несвоевременная подача документов на НВ уменьшает размер выплат. Если обращение на использование переноса остатков льгот произошло позднее, чем через год совершения сделки, то будет учтено меньшее количество лет. При своевременном обращении учитываются 3 предыдущих года, предшествующих приобретению недвижимости.

Другие статьи:  Приказ о праве подписи главного бухгалтера за директора

Если же после приобретения жилой недвижимости прошло более 3 лет, то право на перенос вычета на предыдущие года утрачивается. Это же касается и тех случаев, когда на НВ претендует неработающий пенсионер, прекративших налогооблагаемую трудовую деятельность более 3 лет назад. При этом за ним сохраняется право на вычет, если он вновь выйдет на работу.

Еще больше о возврате налога при покупке жилья пенсионером в видео ниже:

Дадут ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — вернуть 13% от её цены. А имеют ли право это сделать пенсионеры?

— Вернуть можно не 13% от стоимости купленной квартиры, а 13% от 2 млн руб. (это предельный уровень для данного вычета), или 260 тыс. руб., — отвечает адвокат Оксана Грикевич. — Если пенсионер продолжает работать и у него есть доход, он может воспользоваться налоговым имущественным вычетом, как и любой другой гражданин. Но только в том случае, если раньше он этого не делал: воспользоваться правом на вычет можно лишь один раз в жизни. Если же пенсионер давно не работает и у него нет зарплаты, с которой отчисляется 13% НДФЛ, ему просто не с чего делать вычет.

Такой шанс есть лишь у тех, кто недавно вышел на пенсию. Молодые пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды». К примеру, если гражданин вышел на пенсию в 2017 г., а в 2018 г. приобрёл недвижимость (дом, дачу, квартиру), то он, как неработающий пенсионер на момент покупки, может вернуть 13% налога за 2017, 2016 и 2015 гг. За имущественным вычетом надо обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.»>абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года.

Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

Другие статьи:  План проверок трудовой инспекции на 2019 год нижний новгород

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

Вычет не работающему пенсионеру

Пенсионер, купивший жилую недвижимость, имеет право получить имущественный вычет. Однако государственные пенсии не облагаются НДФЛ. Пенсионер может перенести имущественный вычет на три периода , предшествующих возникновению права на вычет.

Что это означает на практике? Не работающий пенсионер купил квартиру в 2017 году. Он Вышел на пенсию в 2016 году. Тогда он может получить имущественный вычет, заполнив декларации за 2016, 2015, 2014 год, указав в них доходы по старому месту работы, и налоговый вычет в отношении квартиры, купленной в 2017 году.

Соответственно, если пенсионер, купивший квартиру в 2017 году, уже не работал в 2015-2016 годах, получить вычет он не может.

Например — пенсионер купил квартиру и оформил на нее право собственности в декабре 2017 года. Он закончил работать в 2015 году. За какие годы он сможет вернуть налог, если стоимость его квартиры составляет 1,8 млн.руб., а его заработок за каждый год составляет по 350 тыс. руб.?

Итак, право на налоговый вычет возникло у пенсионера в 2017 году, он сможет перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на три года “назад”: на 2016, 2015 и 2014 годы. По нашему примеру он работал только в 2015 и 2014 годах, поэтому первая декларация, которую надо составить пенсионеру — это за 2015 год. За 2015 год наш пенсионер сможет вернуть 13% от 350 тыс. руб. и остаток неиспользованного вычета в размере 1 млн. 450 тыс. руб. переходит на 2014 год.

Вторая по счету декларация будет составлена за 2014 год. В итоге получается, что пенсионер не смог “выбрать” всю сумму налогового вычета, образовался остаток в размере 1, 1 млн. рублей. Продолжить получение вычета можно будет в будущем при условии, что налогоплательщик выйдет на работу и продолжить получение заработной платы.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2018 году

В статье пойдет речь о налоговом вычете при покупке недвижимости пенсионером. Что это за процедура, кто имеет право на ее проведение – далее.

Интересует, полагается ли вычет по налогам пенсионеру? Однозначно, да. Однако, у этой процедуры имеются особенности.

Правом получения имущественного налогового вычета обладают граждане, имеющие официальное место работы. Может ли получить такой вычет пенсионер?

Такое возможно в некоторых случаях. Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам работающим, у остальных такой возможности нет.

Для граждан-пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды:

Законодательством установлены суммы, с которых осуществляется вычет:

Возмещается налог за 4 года. Имущественный возврат при покупке жилья для каждого пенсионера отличается, в зависимости от категории.

Работающие пенсионеры смогут оформить вычет с того года, в котором они оформляли квартиру в собственность. Неработающим возвращается часть уплаченных ранее налогов, но не во всех случаях.

Налоговым кодексом предусмотрены некоторые нюансы:

В выдаче вычета могут отказать. Основные причины следующие:

  • квартиру оплатил работодатель;
  • жилье было приобретено по социальной программе;
  • предоставленные документы не отвечают требованиям закона;
  • жилье было куплено у взаимосвязанных граждан – родственников;
  • покупатель и продавец связаны между собой, например, работодатель и сотрудник.

Если у пенсионера нет места работы, то он не вправе претендовать на получение вычета. Поскольку он получает пенсию от государства, то она не облагается налогами, поэтому у него отсутствуют суммы, перечисленные в бюджет.

Следовательно. Возвращать ему нечего. Это не касается доходов, полученных от:

Если пенсионер не работает, но имеет один из указанных доходов, то он также вправе претендовать на оформление вычета на общих основаниях.

Если квартира приобреталась как общая или долевая собственность с супругой, то пенсионер вправе оформить вычет на работающую жену вместо себя.

Если пенсионер покупал квартиру на ипотечные средства, то он может вернуть не только 260 000 рублей (основной вычет), но и до 390 000 за проценты, выплаченные банку.

Основные правила возмещения затрат по процентам банка:

Доход у пенсионера должен быть налогооблагаемый.

Каждому гражданину России 1 раз в жизни предоставляется право частично компенсировать свои расходы на покупку квартиры.

Уменьшается сумма этих затрат на собственные доходы за соответствующие года, если эта прибыль облагалась налогом на доходы физических лиц в размере 13%.

Такими доходами считаются заработная плата, прибыль от сдачи жилья в аренду. Сумма вычета фиксируется законодательством и составляет 2 млн. рублей. То есть, с большей суммы вернуть налог не удастся.

Кто имеет право

Граждане пенсионного возраста имеют право оформить вычет если купит, продаст квартиру или сдаст ее в аренду. Но он должен быть владельцем недвижимости не больше 3 лет.

При покупке квартиры правом на получение имущественного вычета могут воспользоваться такие категории граждан:

Также получить вычет имеют право пенсионеры-военные. Но стаж их работы должен быть не меньше 20 лет. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность, не успев получить весь вычет, выплаты ля него прекращаются.

Возможно ли изменение категории земельного участка без согласия собственника, читайте здесь.

Ему вернут средства лишь за последний год работы. У него есть 2 выхода – найти другие источники дохода или оформить выплаты на жену, которая продолжает работать.

Нормативная база

Получение пенсионерами льготы на покупку квартиры регулируется такими законодательными актами:

Согласно законодательству, имущественный вычет вправе получить лица, чей доход облагается налогом по ставке 13%.

В соответствии со статьей 210 (пункт 3) Налогового кодекса, имущественный вычет по налогам предоставляется не в виде возврата налоговой суммы на доходы физлиц, а в качестве уменьшения дохода, который подлежит обложению налогами, со ставкой 13%.

Согласно 220 статье (пункт 1), пенсионер при покупке недвижимости вправе переносить вычет либо его остаток на те периоды, которые предшествовали покупке.

Поскольку налог на доходы с пенсии не удерживается (статья 217 НК), то большинство пенсионеров не могут получить вычет во время покупки квартиры.

Право на получение налогового вычета закреплено 220 статьей Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Пожилые люди, купившие квартиру, имеют право получить налоговый вычет. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

Неработающие пенсионеры не являются плательщиками налогов, но законодательство предусмотрело исключение.

Для них установлена льгота, дающая возможность использовать право вычета за 3 последних налоговых периода с момента регистрации сделки по продаже недвижимости.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить вычет по налогам, необходимо подготовить стандартный пакет документов:

Документы лучше сдавать лично, чтобы сотрудник Налоговой службы на месте проверил их наличие и правильность.

Куда обращаться с заявлением на возврат

Вариантов получения имущественного налогового вычета 2 – через работодателя или в Налоговой службе.

В первом случае работодатель не будет удерживать с зарплаты налог, во втором – деньги возвращаются за год одним платежом.

Выбрав второй способ, необходимо явиться в Налоговую службу с заявлением и декларацией.

Обратиться можно в любой день либо в конце налогового периода. Если вычет получен не весь, то он переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет использован полностью.

После принятия документов в течение 3 месяцев осуществляется камеральная их проверка.

Видео: налоговый вычет при покупке недвижимости у близких родственников

Если у сотрудников службы возникнут сомнения, они вызовут заявителя на беседу. В случае положительного решения деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.

Подоходный налог можно вернуть и через работодателя. Он не будет удерживать налог из заработной платы, пока вычет полностью не будет получен.

Такой вариант более прост и удобен. Если пенсионер не работает, то он сможет оформить вычет только в Налоговой инспекции.

Составление декларации 3-НДФЛ

Существует несколько вариантов заполнения декларации – на бланке в бумажном формате или при помощи специальной программы, после чего бланк распечатывается.

Некоторые инспекторы Налоговых служб не принимают бумажный вариант, поэтому чтобы избежать недоразумений, лучше оформить декларацию в специальной программе.

Для начала ее необходимо скачать на официальном сайте Налогового органа. Скачивать необходимо не новейшую версию, а декларацию тех годов, за которые будет предоставляться отчет.

Также важен порядок заполнения. Данные в документ вносятся на основании первичной документации (договор), данных о квартире из Росреестра, личного паспорта заявителя и справок от работодателя.

Другие статьи:  Просрочен алименты

В заполнении декларации трудностей нет. Главное – правильно перенести остатки вычета.

От общей суммы налогового возврата отнимается налог, выплаченный в том году, когда возникло право на возмещение, то есть при оформлении прав собственности.

От полученной суммы отнимается налог, выплаченный в ближайшем году и так по очередности 4 года.
Если в каком-либо году не было прибыли, плательщик налогов вправе не подавать нулевую декларацию.

Как оформить участок по дачной амнистии, читайте здесь.

Можно ли получить земельный участок бесплатно инвалидам от государства, смотрите здесь.

Если пенсионер не работает, он должен приложить ксерокопию пенсионного удостоверения. Если вычет оформляется у работодателя, то заполнять декларацию не нужно.

Подавать декларацию разрешается только спустя 1 год после покупки недвижимости.

Неработающим пенсионерам разрешено обращаться в налоговую службу сразу же после регистрации сделки и обретения прав собственности на квартиру. Пошлина при оформлении имущественного вычета не уплачивается.

Порядок выплаты

Чтобы вернуть средства, полученные пенсионером при покупке квартиры, ему необходимо:

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Могут ли неработающие пенсионеры получить налоговый вычет за продажу квартиры, ее покупку или лечение? А также, какие налоговые вычеты предусмотрены для работающих пенсионеров – ответы на эти и другие вопросы в сегодняшней статье.

В настоящее время наиболее часто заявляемыми физическими лицами налоговыми вычетами (далее НВ) являются:

  • Имущественные (как при приобретении, так и при реализации имущества);
  • Социальные (за лечение и лекарства, учебу, взносы на пенсию и ДМС, благотворительность);
  • Стандартные (на детей и для лиц, имеющих право на получение пособия, в соответствии с НК РФ).

По общему правилу получить вышеуказанные виды НВ (за исключением НВ за реализацию имущества) гражданин может только в случае получения дохода, с которого в госбюджет производится отчисление подоходного платежа по ставке 13%.

В связи с этим вернуть расходы по произведенным тратам не могут:

  • Предприниматели на особых режимах;
  • Безработные граждане.

Однако по определенным видам НВ безработным пенсионерам предоставляется право на перенос остатка льготы на предшествующие подаче документов на вычет, года.

Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

Перенос остатка на будущие года (если за 3 перенесенных года остался недополученный остаток вычета) для неработающих пенсионеров не предусмотрен. Но в отношении пенсионеров, имеющих дополнительный доход, данного ограничения не установлено.

Также стоит отметить, что в случае если пенсионер обратится за переносом остатка позднее года, следующего за тем, когда он образовался, возместить траты за все указанные периоды не получится, об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем:

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Стоит особо отметить, что перенос остатка на предшествующие периоды возможен только в том случае, если в данные года пенсионером был получен доход и уплачен НДФЛ. Если доход отсутствовал, налоговый орган в переносе откажет.

Порядок получение НВ по приобретенному жилью пенсионером

Для возврата средств, истраченных пенсионером на покупку жилой недвижимости, ему необходимо будет:

  • Заполнить налоговые декларации за те периоды, по которым будет заявлен вычет и перенесен остаток по нему на предыдущие года;

То есть, если квартира куплена в 2017 году, то при подаче документов в 2018 году пенсионер должен приложить декларации за 4 года: 2016, 2015, 2014, 2013

  • Собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его покупку и отделку, в том числе платежные документы;

Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.

  • Сдать собранные бумаги в налоговый орган по месту прописки;
  • После истечения трех месяцев, отводимых на камеральную проверку и месяца на перевод средств, денежные средства поступят на счет заявителя, который он указал в заявлении на получение НВ

Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером

При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.

Напомним, что обязанность уплаты подоходного платежа с прибыли при реализации имущества возникает, если данное имущество находилось в собственности менее:

  • 3 лет, если оно было приобретено до 2016 года, либо получено по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  • 5 лет – во всех иных случаях.

Ставка налога составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

При исчислении налога, подлежащего уплате при реализации жилой недвижимости, пенсионер может воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 млн. руб., либо в размере расходов на покупку проданного жилья.

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.

В данном случае Селиверстов может только воспользоваться НВ в один миллион рублей. С учетом данной льготы в бюджет он должен будет уплатить НДФЛ в размере 291 330 руб. (3 241 000 – 1 000 000 руб.).

Социальные вычеты для пенсионеров

Предоставление соцвычетов неработающим пенсионерам законодательством не предусмотрено. Поэтому, если в году, в котором были осуществлены траты на обучение, лечение, благотворительность, или взносы на накопительную часть пенсии, гражданин не получал доход, возместить данные расходы он не сможет. Связано это с тем, что перенос остатка по соцвычетам Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.

Получить данный вид НВ сможет лишь пенсионер, получавший доход в том периоде, в котором им были произведены траты, подпадающие под соцвычет.

Стандартные вычеты для пенсионеров

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.

Если у вас остались неразъясненные вопросы по поводу права работающих и неработающих пенсионеров на получение налоговых вычетов, то наш дежурный юрист онлайн готов на них ответить. Свой вопрос вы можете задать в форме ниже.