3 ндфл образец заполнения при продаже доли квартиры

Содержание страницы:

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в долевой собственности целиком.

Здравствуйте. Продали квартиру в долевой собственности целиком по одному договору в 2015 г. за 1 млн. В собственности меньше 3 лет. Доли при продаже были такими: Муж- 2/3+1/12, Я (жена)- 1/12, Первая Дочь (несовершеннолетняя) — 1/12, Вторая Дочь (несовершеннолетняя)- 1/12. Я теперь не пойму, мне необходимо сдать четыре декларации? И как в них отразить эти доли. И нужно же заполнить строку по той стоимости, за которую была приобретена квартира. (Она также составляет 1 мл.) Её, т. эту стоимость, так же делить по долям? И что делать если к примеру муж сначала приобрел 2/3 квартиры за 600 т., а затем приобрели 1/ 2 этой квартиры и разделили на доли каждому по 1/12. Знаю что имущественный налоговый вычет распределяется пропорционально долям. Т.е. у мужа вычет будет 750 т., а остальные каждому по 83333,33 р. Правильно?

Каждый собственник должен отчитаться о полученном доходе от продажи своей доли. За несовершеннолетних дочерей можете заполнить декларацию или вы или ваш супруг, как представитель, посмотрите разъяснения как правильно это сделать. Также рекомендую вам заполнить декларации в нашем сервисе, в специальной программе, вы внесете размер вашей доли и стоимость, программа автоматически рассчитает вычет для каждого и посчитает налог к уплате. Посмотрите образец.

Образец заполнения декларации при продаже долей несовершеннолетних детей

Ольга, добрый день.

Если вы продали квартиру, как единый объект по одному договору продажи, то вам надо заполнить три налоговые декларации. Надо сделать декларации вас, на детей отдельно, потому что ваши дети тоже являются собственниками жилья.

А вот платить налог надо будет вам и за себя, и ваших детей. Я вам дам образец заполнения декларации при продаже имущества, начните заполнять декларацию. Если у вас будут в ходе заполнения возникать вопросы, я вам помогу сделать и подскажу.

Чтобы вам подсчитать сумму налога, надо знать размер ваших долей, напишите нам более подробно.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ.

Содержание

Ведь нужно провести правильно расчеты, выбрать необходимые бланки, вписать нужную информацию, ничего не перепутав. Как это сделать?

До момента самого заполнения еще нужно разобраться с тем, как провести сделку купли-продажи, заключить договор.

Только после этого стоит, опираясь на законодательство РФ, обратиться в налоговый орган с подготовленным отчетом.

Какие особенности вам следует знать, если планируется продать квартиру, что находилась в собственности не больше 3 лет?

Процедура продажи

При продаже квартиры стоит придерживаться правил, прописанных в ст. 86 п. 1 – 3 НК РФ.

От продавцов требуется подготовка таких документов:

  • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  • документ БТИ (форма 11а);
  • выписки из домовых книг;
  • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  • паспорт.

Покупателями должны выполняться такие условия:

После согласия сторон на проведение сделки, стоит обратиться к представителю нотариальной конторы, который поможет оформить договор купли-продажи.

В таком документе указывают информацию, которая позволит установить недвижимость, что продается (согласно ст. 554 ГК), а также стоимость объекта (ст. 555 ГК).

Зачастую продавцы стараются занизить сумму дохода в договоре для того, чтобы меньше налогов уплатить в бюджет.

Но если покупатель желает в дальнейшем обратиться в налоговый орган для получения вычета при приобретении недвижимости, это ему не выгодно, ведь тогда вернуть ранее уплаченный налог он сможет так же в меньшем объеме.

Сдача отчетности

Если продана квартира, что находилась в собственности более трех лет, то проблем с налоговым органом у владельца не возникнет.

Такое лицо не должно уплачивать налоги государству с прибыли, что была получена в результате оформленной сделки, и, соответственно, не обязано отчитываться перед должностным лицом документально (ст. 220 НК).

Согласно ст. 229 НК, плательщик не обязан подавать отчет по доходам, поскольку они не являются налогооблагаемыми (ст. 217 НК).

Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю.

При условии, что физическое лицо является резидентом страны, работает официально и имеет доходы, что облагаются НДФЛ, оно может претендовать и на имущественный вычет.

Нормативная база

Так как гражданин получает доход от реализации объекта недвижимости, он обязан перечислить государству 13% от общей налогооблагаемой суммы (ст. 220 НК).

Причем такое правило распространяется исключительно на объекты, которые были в собственности меньше трех лет.
Декларация должна быть подана до 30 апреля в следующем году после продажи квартиры.

Сроки для перечисления суммы налога в бюджет – 15 июля. При просроченном предоставлении пакета документации и оплате с налогоплательщика взимается штраф.

Сумма налога определяется и уплачивается физическим лицом самостоятельно. Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате.

Какой источник выплат в 3-НДФЛ при продаже квартиры, читайте здесь.

Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет ↑

Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты.

Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

  • если сохранены документы, которые подтвердят ваши расходы на приобретение жилья, то вы имеете возможность уменьшить налоговую базу на затраты при покупке.
  • при отсутствии такой документации сумма имущественного вычета – 1 млн. руб. С остаточной суммы налог стоит уплатить.

К примеру, вы продали жилье за 2 млн. руб. У вас есть документы, которые подтвердят затраты на его приобретение (договор купли-продажи) в размере 2,5 млн. руб.

Рассчитаем сумму налога:

2 млн. – 2,5 млн. = 0.

То есть вам не придется платить налог совсем. Если документации нет, то вы будет рассчитывать сумму НДФЛ так:

2млн. – 1 млн. – 1 млн. руб.

С 1 млн. вам придется уплатить государству 13% (1 млн. руб. * 13%).

Есть несколько нюансов, о которых стоит знать:

  • если жилье приватизируется или унаследовано, владелец не тратился на его приобретение, а значит, из общей суммы стоит вычесть 1 000 000 руб.
  • при обмене недвижимости (если проводится сделка купли-продажи) налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов в казну. Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры. Но можно использовать взаимозачет.

Как правильно заполнить налоговую декларацию

При подготовке отчета стоит ориентироваться на инструкцию по заполнению декларации.

Следует использовать такие бланки:

При заполнении декларации не допускается вносить исправления. Пишите печатными буквами или наберите в электронном формате. При указании паспортных данных стоит учитывать, что вписывать их нужно в соответствии с документом.

Обратите внимание, что при заполнении раздела по доходам, что были получены в РФ, вносится не только прибыль от реализации жилья, но и заработная плата, что облагается налогом.

Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент. Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет.

На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

  1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
  2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты. Поэтому лучше начать заполнение с конца.
  3. Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
Другие статьи:  Доклад исковое заявление

Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. продано Киселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г.

В титульном листе нужно вписать такие данные:

  1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые. Если вы подаете уточненный вариант справки, то нужно будет ставить 1, 2.
  2. ИНН. Если его нет, то оставьте поле не заполненным.
  3. Отчетный период – 34 – код налогового периода.
  4. Код Налоговой инспекции, куда обращаетесь.
  5. Категория плательщика налога из справочника кодов. В нашем случае это 760 (иное физическое лицо). Для предпринимателей это 720, нотариусов – 730, адвокатов – 740, предпринимателей-фермеров – 770.
  6. ОКТМО, который можно узнать у представителя налоговой службы.
  7. Личные данные, адрес, где проживает лицо и контакты плательщика.
  8. Ливанова является гражданкой РФ, значит стоит указать 1 в графе для отражения наличия гражданства. Если лицо не имеет гражданства, ставят 2.
  9. Код РФ.
  10. Плательщик является резидентом, значит, ставим 1. Для нерезидентов это цифра 2.

В бланке листа А вписывается информация о доходе, что был получен от покупателя недвижимости. Указываются его данные (ФИО, ИНН, ОКТМО), размер прибыли с использованием вычета, код дохода и вычета.

Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

При расчете налога определено сумму – 195 тыс. руб. (1,5 млн. облагаемого налогом дохода * 13%). Налоги не уплачены – ставим 0.

Итоговую сумму стоит вписать в п. 2. Показатели из листа А переносятся в раздел 1. В листе Е указываются:

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Образец заполнения при продаже квартиры

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Продажа нескольких квартир

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Другие статьи:  Макаревич адвокат

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб.

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2017 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2017 году, то отчетность нужно сдавать в 2018. Если доход получен в 2018, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2019 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Образец заполнения при продаже квартиры

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

Другие статьи:  Предварительный договор купли продажи с задатком бланк

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Продажа нескольких квартир

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб.

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2017 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2017 году, то отчетность нужно сдавать в 2018. Если доход получен в 2018, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2019 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Наша консультация поможет быстро разобраться с заполнением 3-НДФЛ при продаже квартиры, если такая обязанность нависла над вами в 2017 году. Также обратим внимание на ряд нюансов, которые из закона напрямую не считываются.

Когда оформлять декларацию

По закону заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры, менее 3-х лет находившейся в собственности, обязательно для каждого продавца такого жилья, поскольку получен облагаемый доход (при условии, что квартира оформлена в собственность до 01.01.2016).

Таким образом, если сделка имела место в 2016 году, то декларацию продавец подает в 2017 году в инспекцию ФНС России по месту своего жительства. Причем заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимо провести в установленный срок – до 30 апреля 2017 года. А точнее – до 2 мая 2017 года включительно (действует правило переноса с выходного дня).

Актуальный бланк

В случае поспешной продажи квартиры заполнение формы 3-НДФЛ, как и сам бланк декларации, регламентированы приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На нашем сайте скачать для заполнения этот бланк за 2016 год можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Способы оформления

Налоговое законодательство позволяет выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  1. На бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере.
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, это лучше делать вторым или третьим способом. Дело в том, что их объединяет весомое преимущество по сравнению заполнением по старинке без использования новых технологий. Так, заложенный алгоритм:

  • сам подберет необходимые для заполнения листы;
  • многие реквизиты заполнит автоматически.

Основные правила

В 2017 году заполнение декларации 3-НДФЛ после продажи квартиры подразумевает обязательное включение следующих листов, которые желательно оформлять в данной последовательности:

Сразу отметим, что приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не уточняет, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры пенсионером. Дело в том, данная категория плательщиков оформляет и сдает ее на общих основаниях (при условии, что пенсионер владел жильем менее 3-х лет). Каких-либо исключений законом не предусмотрено. Более того: не имеет значения, продолжает работать пенсионер или нет.

Иногда сделка ограничивается только продажей доли в квартире. Заполнение 3-НДФЛ в этом случае имеет свою особенность: это строки 030 и 040 Листа Д2, в которых фиксируют продажу именно долей, а не всего жилого объекта (см. рисунок ниже).

Также важно в строке 020 Листа А декларации правильно проставить код дохода от продажи квартиры. Она должна иметь значение «01» будь то квартира или доля в ней.

Кроме того, в Листе А достаточно указать Ф.И.О. покупателя жилья, от которого получены деньги. А его ИНН – при наличии. Приводить в этом листе доход за 2016 год по зарплате из справки 2-НДФЛ – необязательно.

В остальном, закон не содержит особых требований, как заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры. Обычно эта декларация включает 5 листов (см. выше) и в ней заявлен вычет по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ – 1 000 000 рублей.

ПРИМЕР

Е.А. Широкова в 2016 году продала Н.С. Пироговой свою квартиру за 5,5 млн рублей. При этом Широковой данное жильё досталось по наследству и числилось за ней в собственности только около двух лет.
Поскольку фактических расходов на приобретение жилья у Широковой не было, при продаже квартиры в декларации 3-НДФЛ за 2016 год она может автоматически заявить вычет в размере 1 млн рублей.

Далее показан образец заполнения Широковой 3-НДФЛ с продажи квартиры за 2016 год.

Облагаемый доход Широковой с продажи квартиры:

5 500 000 р. – 1 000 000 р. = 4 500 000 р.

4 500 000 р. × 13% = 585 000 р.